Kế hoạch 403 (b) là một kế hoạch hưu trí có lợi về thuế được cung cấp cho một số nhân viên của các trường công lập hoặc các tổ chức được miễn thuế. Tương tự như kế hoạch 401 (k) do công ty tài trợ, kế hoạch 403 (b) cho phép nhân viên đóng góp hoãn thuế vào tài khoản đầu tư và tránh các hậu quả về thuế cho đến khi tiền được rút ra. Các hạn chế đối với các kế hoạch 403 (b) ngăn cản việc phân phối sớm ngoại trừ trong một số trường hợp đặc biệt nhất định. Nếu bạn rút tiền mặt từ gói 403 (b) trước khi nghỉ hưu, bạn sẽ phải đối mặt với các khoản thuế và hình phạt khi rút tiền.
IRS hạn chế việc rút tiền từ các kế hoạch 403 (b) trong những trường hợp rất cụ thể. Mặc dù bạn có thể rút tiền từ một số tài khoản hưu trí khác, chẳng hạn như IRA, bất kỳ lúc nào nếu bạn sẵn sàng trả thuế và tiền phạt, nhưng với gói 403 (b), bạn chỉ có thể truy cập tiền của mình khi xảy ra sự kiện kích hoạt, bao gồm phân phối dự bị quân sự đủ tiêu chuẩn, khuyết tật, khó khăn tài chính, 59 tuổi rưỡi hoặc thôi việc.
Định nghĩa IRS về phân phối 403 (b) "sớm" được thực hiện trước 59 tuổi 1/2. Ngoài ra, những người thụ hưởng của bạn có thể truy cập các khoản tiền trong câu 403 (b) nếu bạn chết trước khi đến tuổi đó.
Nếu bạn đủ điều kiện rút tiền sớm từ 403 (b) của mình, thì quá trình này rất đơn giản. Liên hệ với quản trị viên của gói của bạn và yêu cầu các biểu mẫu cần thiết để phân phối. Hầu hết các quản trị viên sẽ cung cấp một gói giải thích về các phân phối được phép và phân chia thuế hoặc tiền phạt có thể xảy ra, chẳng hạn như ví dụ này từ Quỹ Oppenheimer.
Một trong những lợi ích của kế hoạch 403 (b) là số tiền còn lại trong kế hoạch không bị đánh thuế. Các khoản đóng góp của bạn sẽ được lấy ra từ phiếu lương của bạn trước khi bạn trả thuế cho chúng, và cổ tức, lãi suất và lợi nhuận vốn bạn kiếm được trong tài khoản sẽ không bị đánh thuế khi chúng kiếm được. Tuy nhiên, các khoản rút tiền hoàn toàn phải chịu thuế, bất kể bạn lấy chúng vào thời điểm nào. Bạn sẽ phải báo cáo các khoản phân bổ từ kế hoạch 403 (b) về thuế của bạn dưới dạng thu nhập thông thường, giống như khi bạn được trả lương.
Ngoài thuế thu nhập, IRS đánh một khoản phạt 10% khi rút tiền trước hạn đối với một số khoản phân phối sớm nhất định từ kế hoạch 403 (b). Bạn có thể tránh bị phạt bổ sung nếu bạn rút tiền trong số 403 (b) của mình do tử vong, tàn tật, nếu bạn là một quân nhân đủ tiêu chuẩn dự bị trong quân đội, nếu bạn có chi phí y tế được khấu trừ vượt quá 10 phần trăm tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn, nếu bạn nợ tiền do thuế IRS và nếu bạn nghỉ việc vì bất kỳ lý do gì và từ 55 tuổi trở lên.
Một số tiểu bang áp dụng hình phạt rút tiền sớm bổ sung, chẳng hạn như California đánh giá thêm 2,5%. Nếu bạn đang ở trong khung thuế liên bang cao và sống ở bang có thuế cao, việc rút tiền sớm khỏi gói 403 (b) có thể dễ dàng khiến bạn mất hơn 50% số tiền chỉ tính thuế.
Các chuyên gia thường khuyến nghị rằng các nhà đầu tư nên giữ tiền trong các kế hoạch 403 (b) của họ càng lâu càng tốt để tận dụng tối đa sự tăng trưởng có lợi về thuế của họ. Theo Liz Weston tại Bankrate.com, nếu bạn để 20.000 đô la trong kế hoạch 403 (b) của mình từ 55 tuổi đến 70 tuổi, nó sẽ tăng lên hơn 40.000 đô la, giả sử tỷ lệ tăng trưởng hàng năm là 5%.
Một lựa chọn để tránh cả thuế và tiền phạt là vay từ số 403 (b) của bạn. Trong khi người sử dụng lao động không bắt buộc phải cung cấp các khoản vay 403 (b), IRS cho phép người tham gia vay tới 50 phần trăm giá trị của tài khoản 403 (b) của họ. Các khoản vay đó thường phải được trả lại trong vòng năm năm, nhưng bất kỳ khoản lãi nào bạn trả sẽ được chuyển vào tài khoản cùng với tiền gốc của bạn. AARP lưu ý rằng việc nhận một khoản vay như vậy có thể là một giải pháp thay thế tốt hơn để trả nợ lãi suất cao hơn là nhận một khoản phân bổ chịu thuế.