Đạo luật Bảo mật Ngân hàng yêu cầu rằng các giao dịch tiền tệ nhất định phải được báo cáo cho chính phủ liên bang. Ý tưởng đằng sau quy tắc này là nhiều hoạt động bất hợp pháp, chẳng hạn như rửa tiền, trốn thuế và khủng bố, có thể thúc đẩy việc chuyển một lượng lớn tiền mặt, vì vậy chính phủ rõ ràng muốn biết về chúng.
Đạo luật Yêu nước của Hoa Kỳ đã thắt chặt phần nào các quy tắc vào năm 2001 để chống khủng bố tốt hơn, sau đó Đạo luật về người nộp thuế đầu tiên đặt một số hạn chế đối với IRS liên quan đến các giao dịch này vào năm 2019. Điểm mấu chốt là có một cơ hội nhỏ là séc thu ngân trị giá 5.000 đô la có thể được báo cáo, nhưng không có nghĩa là chắc chắn.
Về mặt kỹ thuật, có giới hạn séc của nhân viên thu ngân là 10.000 đô la, vì vậy 5.000 đô la thông thường sẽ không vẫy cờ. Các ngân hàng - hoặc hầu như bất kỳ doanh nghiệp nào khác thu nhiều tiền mặt này - phải nộp Biểu mẫu 8300 cho IRS, "Báo cáo về các khoản thanh toán bằng tiền mặt trên 10.000 đô la đã nhận được trong một giao dịch hoặc kinh doanh", khi họ nhận được hơn 10.000 đô la > bằng tiền mặt từ bất kỳ khách hàng hoặc khách hàng nào.
"Tiền mặt" không chỉ là tiền giấy, niken và đồng xu cho các mục đích báo cáo. Nó bao gồm séc du lịch, chuyển tiền và, vâng, séc thu ngân. IRS nói rằng "séc của thủ quỹ" bao gồm séc của thủ quỹ và séc ngân hàng - về cơ bản là bất kỳ thứ gì được tài trợ bằng tiền mặt cứng.
Tuy nhiên, các quy tắc được thừa nhận là âm u. IRS chỉ ra rằng chuyển khoản ngân hàng không được tính là tiền mặt, cũng như séc được viết trên tài khoản ngân hàng cá nhân của bạn. Và đây là nơi mà nó thực sự khó khăn:Một doanh nghiệp chấp nhận chi phiếu thu ngân $ 10.001 đối với một giao dịch mua không cần phải nộp báo cáo bởi vì, có lẽ, ngân hàng hoặc tổ chức tài chính đã làm như vậy nếu séc của thủ quỹ được cấp bằng tiền mặt. Tiền thu được từ khoản vay ngân hàng cũng không được báo cáo.
Các ngân hàng có một biểu mẫu báo cáo khác cho các giao dịch của họ - Báo cáo FinCEN 112 - mặc dù nó phục vụ cùng một mục đích.
Vấn đề phức tạp hơn nữa là thực tế là ngưỡng 10.000 đô la không được chạm khắc bằng đá granit. Số tiền có thể ít hơn - thậm chí là $ 5.000 - nếu một nhà cung cấp, doanh nghiệp hoặc ngân hàng "biết" rằng một cá nhân đang mua séc thu ngân hoặc thanh toán bằng tiền mặt đang cố gắng tránh bị báo cáo.
Nó có thể khiến bạn nghi ngờ nếu bạn mua hai séc thu ngân trở lên hoặc thực hiện hai hoặc nhiều khoản tiền gửi ngân hàng trong vòng 24 giờ và tổng số tiền phải trả là hơn 10.000 đô la giới hạn, mặc dù cả hai giao dịch đều dưới 10.000 đô la. Khung thời gian này có thể kéo dài đến một năm nếu hai khoản thanh toán riêng biệt có liên quan đến cùng một giao dịch. Thực tiễn này đôi khi được gọi là "cấu trúc" các giao dịch mua hoặc tiền gửi.
Nhà cung cấp, ngân hàng hoặc doanh nghiệp có thể liên hệ qua điện thoại với Bộ phận Điều tra Hình sự IRS tại địa phương của họ hoặc Đường dây nóng của Tổ chức Tài chính FinCEN nếu họ nghi ngờ về một giao dịch và không biết phải làm gì.
Đạo luật Bảo mật Ngân hàng yêu cầu báo cáo từ các nhà cung cấp, chuyên gia và doanh nghiệp, không chỉ các ngân hàng và tổ chức tài chính. Danh sách bao gồm các công ty môi giới cầm đồ, luật sư, công ty bảo hiểm, đại lý du lịch và hầu hết các doanh nghiệp bán lẻ. Điều quan trọng là dịch vụ hoặc tài sản được mua là để sử dụng cho mục đích cá nhân.
Biểu mẫu 8300 do IRS cấp trong vòng 15 ngày của giao dịch. Những cá nhân bán tài sản cá nhân nhưng không tham gia vào hoạt động kinh doanh như vậy không phải báo cáo.