Ủy thác nhu cầu đặc biệt là một công cụ lập kế hoạch di sản được thiết kế để chăm sóc một người bị khuyết tật thể chất hoặc tâm thần đáng kể đã được xác minh mà không ảnh hưởng đến Thu nhập An sinh Bổ sung và các quyền lợi Medicaid. Tuy nhiên, trong khi điều đó có thể đảm bảo rằng một người thân bị tàn tật tiếp tục được chăm sóc chất lượng sau khi bạn qua đời, Amos Goodall, một luật sư lớn tuổi và thành viên của Liên minh Nhu cầu Đặc biệt, cho biết trong một bài báo năm 2013 trên Bankrate.com rằng "thiết lập một nhu cầu đặc biệt sự tin tưởng không phải là một dự án tự làm. " Hướng dẫn chuyên nghiệp là điều cần thiết.
Theo Heath Burch của Trung tâm Hoạch định Nhu cầu Đặc biệt ở Thành phố Kansas, Missouri, ủy thác của bên thứ ba là phổ biến nhất. Với loại hình này, bạn tạo cấu trúc ủy thác, cấp vốn cho nó với một số tiền tối thiểu ngay bây giờ và sau đó chỉ định các tài sản bất động sản, chẳng hạn như bảo hiểm nhân thọ, nhà của bạn hoặc tài sản thừa kế tiền mặt, để tài trợ cho quỹ ủy thác sau khi bạn qua đời. Những người khác, chẳng hạn như ông bà, một thành viên trong gia đình hoặc bạn bè, cũng có thể chỉ định tài sản trong di chúc của họ để chuyển đến quỹ ủy thác. Sau đó, người được ủy thác có thể sử dụng quỹ để bổ sung thu nhập từ phúc lợi SSI và Medicaid, đồng thời chi trả cho những thứ như nhân viên chăm sóc cá nhân, kỳ nghỉ, giáo dục và giải trí.
Bởi vì ngay cả một từ sai có thể phủ nhận sự tin tưởng, điều quan trọng là phải làm việc với luật sư để soạn thảo các tài liệu pháp lý cần thiết. Liên minh Quốc gia về Bệnh Tâm thần khuyên bạn nên nghiên cứu và phỏng vấn một số ứng viên để tìm luật sư tốt nhất hiện có. Xem xét liệu luật sư có kinh nghiệm trong các quỹ ủy thác nhu cầu đặc biệt, có cập nhật về bất kỳ quy tắc An sinh xã hội, Medicaid và Bộ Sức khỏe Tâm thần nào hay không và theo dõi bất kỳ tài liệu tham khảo nào mà anh ta cung cấp.
Hãy hết sức thận trọng trong việc lựa chọn người được ủy thác, cả vì người được ủy thác có quyền hạn và thẩm quyền tùy ý rộng rãi để quản lý quỹ tín thác và phân phối tài sản của mình thay mặt cho người thụ hưởng và vì việc quản lý hiệu quả đòi hỏi rất nhiều công việc. NAMI khuyên bạn nên đặt tên một thành viên trong gia đình làm người được ủy thác chính và một quản trị viên ủy thác chuyên nghiệp làm đồng ủy thác. Bằng cách này, bạn có một người có thể đáp ứng và chú ý đến nhu cầu của người thụ hưởng và một người thông thạo các nhiệm vụ quản lý và điều hành ủy thác.
Ước tính số tiền mà người thụ hưởng sẽ yêu cầu, chỉ định các nguồn tài trợ và đưa những nguồn này vào di chúc của bạn. Trước tiên, hãy ước tính số tiền cần thiết để chăm sóc người thụ hưởng khi bạn vẫn còn sống và sau đó xác định tài sản còn lại nào sẽ sử dụng để cấp vốn cho quỹ tín thác. Nếu bạn cần trợ giúp, Trung tâm Lập kế hoạch Nhu cầu Đặc biệt của MetLife có một máy tính miễn phí để ước tính chi phí. Theo Nolo.com, bạn có thể chỉ định hầu hết mọi loại tài sản hoặc tài sản, bao gồm bất động sản, cổ phiếu, bộ sưu tập có giá trị và đồ trang sức. Sau khi tài trợ cho quỹ ủy thác, hãy soạn thảo một bức thư ý định và đính kèm nó vào quỹ ủy thác. Trong đó, nêu rõ cách bạn muốn số tiền được sử dụng và bao gồm ghi chú về sở thích và không thích của người thụ hưởng.