Nếu bạn là một nhà đầu tư giao dịch khá thường xuyên, bạn có thể đã gặp phải một phần có nhãn 'lãi và lỗ chưa thực hiện' trên tài khoản giao dịch của mình. Phần này thường hiển thị các giá trị nhất định có thể dương hoặc âm, tùy thuộc vào từng trường hợp. Bạn cũng có thể nhận thấy những giá trị này thay đổi mỗi ngày sau khi kết thúc phiên giao dịch. Bạn đã bao giờ tự hỏi các giá trị trong phần "lãi và lỗ chưa thực hiện" trong tài khoản giao dịch của mình đại diện hoặc biểu thị điều gì chưa? Nếu bạn có, thì đây là câu trả lời của bạn.
Sự gia tăng giá trị của một khoản đầu tư, chẳng hạn như cổ phiếu hoặc chứng khoán mà bạn nắm giữ nhưng chưa bán bớt, thường được gọi là khoản lãi chưa thực hiện. Tương tự, việc giảm giá trị của một khoản đầu tư, chẳng hạn như cổ phiếu hoặc chứng khoán mà bạn nắm giữ nhưng chưa bán bớt, thường được gọi là một khoản lỗ chưa thực hiện.
Ví dụ:sau khi bạn mua một cổ phiếu từ thị trường chứng khoán, giá trị của khoản đầu tư hầu như luôn có sự thay đổi. Cho đến thời điểm bạn nắm giữ cổ phiếu nói trên trong danh mục đầu tư của mình, bất kỳ sự gia tăng nào về giá trị của nó sẽ được coi là lãi chưa thực hiện và mọi giảm giá trị của nó sẽ được coi là lỗ chưa thực hiện.
Vì lợi nhuận chưa thực hiện là lợi nhuận tiềm năng có trong tài khoản của bạn, nên các giá trị luôn dương và thường được biểu thị bằng màu xanh lục. Tương tự, vì các khoản lỗ chưa thực hiện là các khoản lỗ tiềm ẩn, các giá trị luôn âm và thường được biểu thị bằng màu đỏ.
Ví dụ về lãi và lỗ chưa thực hiện
Bây giờ bạn đã tìm thấy câu trả lời cho câu hỏi "lãi và lỗ chưa thực hiện là gì?", Hãy cùng xem một vài ví dụ để hiểu rõ hơn về khái niệm này.
Ví dụ về thu được chưa thực hiện s
Giả sử rằng bạn mua một cổ phiếu của HDFC Bank Limited với giá khoảng Rs. 1.100. Hai ngày sau, giả sử rằng giá cổ phiếu đóng cửa ở mức khoảng Rs. 1.150. Vì bạn vẫn tiếp tục giữ cổ phần trong tài khoản của mình, nên khoản lãi chưa thực hiện trong tài khoản giao dịch của bạn sẽ hiển thị dưới dạng Rs. 50 (1.150 Rs. - 1.100 Rs.) Vào cuối ngày thứ hai. Và vào ngày thứ ba, giả sử giá cổ phiếu còn tăng cao hơn nữa và đóng cửa ở mức khoảng Rs. 1.200. Bây giờ, khoản lãi chưa thực hiện trong tài khoản giao dịch của bạn cũng sẽ phản ánh mức tăng này và sẽ hiển thị dưới dạng Rs. 100 (Rs. 1.200 - Rs. 1.100).
Ví dụ về các khoản lỗ chưa thực hiện
Bây giờ, giả sử rằng bạn mua một cổ phiếu của Yes Bank Limited với giá khoảng Rs. 30. Hai ngày sau, giả sử rằng giá cổ phiếu đóng cửa ở mức khoảng Rs. 25. Vì bạn vẫn tiếp tục giữ cổ phần trong tài khoản của mình, nên khoản lỗ chưa thực hiện trong tài khoản giao dịch của bạn sẽ hiển thị dưới dạng Rs. 5 (Rs. 25 - Rs. 30) vào cuối ngày thứ hai. Và vào ngày thứ ba, giá cổ phiếu còn giảm hơn nữa và đóng cửa ở mức khoảng Rs. 20. Bây giờ, khoản lỗ chưa thực hiện trong tài khoản giao dịch của bạn cũng sẽ phản ánh sự sụt giảm sau đó và sẽ hiển thị dưới dạng Rs. 10 (Rs. 20 - Rs. 30).
Ý nghĩa về thuế của lãi và lỗ chưa thực hiện
Theo các quy định của Đạo luật thuế thu nhập năm 1961, bất kỳ khoản lợi nhuận nào bạn kiếm được thông qua việc bán cổ phiếu và các chứng khoán khác được coi là lãi vốn và phải chịu thuế tương ứng.
Một lưu ý tương tự, bất kỳ khoản lỗ nào bạn thực hiện thông qua việc bán cổ phiếu và các chứng khoán khác được gọi là lỗ vốn và có thể được bù trừ bằng lãi vốn của năm đó hoặc được chuyển sang năm tiếp theo.
Điều đó nói lên rằng, bất kể lãi và lỗ chưa thực hiện lớn đến mức nào, hoàn toàn không có bất kỳ tác động nào về thuế. Điều này chủ yếu là do lãi và lỗ chưa thực hiện chỉ là lãi và lỗ tiềm năng. Ngoài ra, để một khoản lãi hoặc lỗ được coi là lãi vốn hoặc lỗ vốn, thì phải bán và chuyển nhượng tài sản đó sau đó.
Kết luận
Và do đó, khái niệm lãi vốn hoặc lỗ vốn và việc đánh thuế sau này chỉ phát huy tác dụng khi bạn nhận ra lãi hoặc lỗ bằng cách thực sự bán và chuyển nhượng tài sản có liên quan. Do đó, nhiều nhà đầu tư thích giữ lợi nhuận chưa thực hiện và áp dụng phương pháp bán so le để giảm bớt gánh nặng thuế vốn của họ.