Nếu việc học cách giao dịch không đủ khó hiểu, hãy đánh thuế giao dịch trong ngày và bạn sẽ có một công thức dẫn đến thảm họa nếu không cẩn thận. Cho dù bạn đang buôn bán toàn thời gian ở bãi biển hay đang cố gắng tích lũy thêm tiền cho một kỳ nghỉ, bạn sẽ có nhiều loại thuế khác nhau cần xem xét.
Dưới đây là một số kiến thức cơ bản về thuế giao dịch trong ngày có thể giúp bạn tối ưu hóa giao dịch của mình và điều hướng tốt nhất các khoản thanh toán bắt buộc của bạn cho Uncle Sam.
Điều đó thật đáng buồn nhưng là sự thật; nhiều ngày các nhà giao dịch mất rất nhiều tiền vì họ không quản lý rủi ro đúng cách. Và nếu vì bất cứ lý do gì - giao dịch quá mức, thiếu kế hoạch giao dịch - bạn bị thua lỗ khi giao dịch trong ngày, bạn có thể lấy lại tiền - đại loại như vậy.
Đối với những bạn thiếu may mắn, tôi có một từ:Biểu mẫu 1040. Biểu mẫu D của IRS thuế thu nhập biểu mẫu 1040 cho phép các nhà giao dịch trong ngày yêu cầu lỗ vốn 3.000 đô la.
Điều đó tuyệt vời như thế nào? Đúng là bạn phải cung cấp biên lai, nhưng điều đó không khó vì tất cả thông tin thương mại của chúng tôi đều được lưu trữ điện tử tại công ty môi giới của chúng tôi.
Ngoài ra, hãy ghi nhớ quy tắc bán hàng rửa. Tóm lại, nó nói rằng bạn không thể giữ cổ phần của cổ phiếu mà bạn muốn yêu cầu hoàn thuế 30 ngày trước hoặc sau thời gian nắm giữ.
Bất kỳ khoản lỗ nào trên 3.000 đô la không thể được yêu cầu và chỉ đơn giản là được chuyển tiếp như một khoản lỗ thẳng. Nhưng, tôi có một thứ thậm chí còn tốt hơn khả năng yêu cầu 3.000 đô la! Có tốt hơn.
Đối với những bạn mới tham gia thị trường chứng khoán, biểu mẫu 1040 có thể là mức khấu trừ thuế của bạn. Tuy nhiên, những nhà giao dịch nghiêm túc hơn, những người ghi lại hơn 4 đến 5 giao dịch mỗi ngày mỗi tuần, có thể đủ điều kiện cho Trạng thái Thuế Nhà giao dịch. Tôi khuyên bạn nên xem trang web IRS để biết thông tin đủ điều kiện.
Lợi ích của việc chỉ định này là số lượng cơ hội tiết kiệm thuế mà nó mở ra. Việc có TTS cho phép các nhà kinh doanh chuyên nghiệp báo cáo thu nhập giao dịch và các khoản nợ phải trả của họ dưới dạng chi phí kinh doanh trong Bảng C.
Hơn nữa, bạn có thể đủ điều kiện nhận 20% thu nhập kinh doanh đủ điều kiện. Các lợi ích trực tiếp đối với chỉ định này bao gồm khả năng khấu trừ các khoản mục chẳng hạn như chi phí giao dịch và văn phòng tại nhà.
Lợi ích trực tiếp đối với chỉ định TTS là khả năng khấu trừ các khoản lỗ vượt quá 3.000 đô la được phép làm lỗ vốn . IRS cho phép các nhà giao dịch theo thị trường khấu trừ số tiền lỗ không giới hạn.
Thay vì lịch trình D, kế toán mark to market sử dụng biểu mẫu 475 (f). Để đủ điều kiện, các nhà giao dịch trong ngày phải giao dịch cùng một cổ phiếu trong thời hạn 30 ngày.
Thông thường, chúng tôi sử dụng phương pháp kế toán cơ sở tiền mặt cho mục đích tính thuế. Theo cách tiếp cận này, bạn sẽ không nhận ra lãi hay lỗ cho đến năm bạn đóng vị thế của mình trong một chứng khoán cụ thể.
Tuy nhiên, “đánh dấu vào thị trường” hoặc “MTM” là một phương pháp kế toán mà bạn nhận thấy lãi hoặc lỗ mà không cần đóng vị thế của mình. Bạn chỉ cần “giả vờ” là bạn đã đóng vị thế của mình vào ngày làm việc cuối cùng của năm tính thuế, sử dụng giá thị trường hiện tại của chứng khoán.
Hiện tại, không phải tất cả chứng khoán đều được đưa ra thị trường vào cuối năm vì mục đích đánh thuế thu nhập. Tuy nhiên, chứng khoán cụ thể - những chứng khoán mà chúng tôi coi là hợp đồng IRC Mục 1256 thì có. Bạn có thể thấy chúng được liệt kê bên dưới:
1. Bầu chọn Sử dụng Mục 475 (F) để Tiết kiệm Thuế Lớn
Vào năm 1997, bất kỳ thương nhân đang hoạt động nào đủ điều kiện cho "trạng thái thuế thương nhân", đều được phép sử dụng kế toán MTM. Và nhiều người đã làm như Phần 475 có nghĩa là bạn sẽ tránh được doanh số rửa và giới hạn lỗ vốn .
Theo IRS:
“Một nhà kinh doanh chứng khoán hoặc hàng hóa có thể chọn theo mục 475 (f) sử dụng phương pháp định giá trên thị trường để hạch toán chứng khoán hoặc hàng hóa có liên quan đến hoạt động kinh doanh thương mại. Theo phương pháp kế toán này, bất kỳ chứng khoán hoặc hàng hóa nào được giữ vào cuối năm tính thuế được coi là đã bán (và mua lại) theo giá trị thị trường hợp lý (FMV) vào ngày làm việc cuối cùng của năm đó. ”
Trong tương lai, giá cuối năm sẽ trở thành cơ sở chi phí cho các vị thế mở của bạn cho năm tính thuế tiếp theo.
TRIỂN VỌNG:TIỀM NĂNG GIẢM THUẾ / THUẾ ĐƠN GIẢN
Không nghi ngờ gì nữa, hai lợi thế chính của việc lựa chọn sử dụng MTM là sự dễ dàng trong việc nộp đơn và khả năng giảm thuế của họ. Tuy nhiên, điều này không xảy ra mà không có rủi ro và cảnh báo; các quy trình nhất định phải được tuân theo T.
Tóm lại, chúng tôi có hai lợi thế chính khi chọn kế toán MTM khi tính thuế giao dịch trong ngày của bạn:
Nếu bạn là một nhà giao dịch hàng ngày hoặc hoạt động sôi nổi trên thị trường chứng khoán hoặc hàng hóa và chọn M2M, thì những lợi ích sau đây có thể là của bạn.
Nếu bạn là một nhà kinh doanh giỏi tạo ra ngân hàng, bạn thường phải xác nhận những khoản lợi nhuận đó dưới dạng lãi vốn. Nhưng, với M2M thì không. Nếu bạn chọn cho trường hợp này, bất kỳ khoản thắng hoặc thua nào của bạn đều được coi là thu nhập và thua lỗ thông thường.
Giả sử bạn không có sẵn kế hoạch giao dịch hoặc đã chọn tham gia một cộng đồng giao dịch kém xuất sắc. Thật đáng buồn, nhưng có thể đoán trước được, bạn đã đánh mất chiếc áo sơ mi của mình trong giai điệu 100.000 đô la. Khi đến thời điểm tính thuế thu nhập, bạn chỉ có thể yêu cầu khoản lỗ vốn là 3.000 đô la (1.500 đô la nếu bạn đã kết hôn và nộp hồ sơ riêng).
Còn 97.000 đô la khác thì sao? Chà, bạn phải thực hiện nó trong những năm tới. Với 3.000 đô la một năm, bạn sẽ cần nhiều năm để thu lại số tiền đó.
“Bằng cách chọn trạng thái MTM, các giới hạn về lỗ vốn sẽ không được áp dụng.”
Được dịch sang ngôn ngữ đơn giản:Nếu bạn làm mất áo sơ mi của mình, bạn sẽ không bị giới hạn khoản khấu trừ tối đa 3.000 đô la thông thường. Bạn có thể khấu trừ toàn bộ khoản lỗ của mình vào các loại thu nhập chịu thuế khác.
Điều gì sẽ xảy ra nếu bạn rơi vào tình huống không may khi bạn đã có hai năm giao dịch tuyệt vời, nhưng lợi nhuận của bạn sụt giảm trong năm sau?
May mắn thay, kế toán MTM cung cấp cho bạn một thẻ miễn phí ra tù cho hai năm trước!
Bạn có thể quay trở lại hai năm tính thuế trước đó và yêu cầu các khoản lỗ của bạn cho năm hiện tại. Và bạn thậm chí có thể rơi vào tình huống được hoàn lại tiền!
Khi bạn có trạng thái giao dịch MTM, quy tắc bán rửa không áp dụng cho bạn. Đây không chỉ là tin tuyệt vời cho những người giao dịch trong ngày, mà nó còn có thể giúp bạn tiết kiệm kha khá nỗi đau khổ khi sắp đến ngày thuế.
Giả sử bạn tính thời gian mua Telsa trước khi nó bay lên mặt trăng. Thật không may, nếu bạn đã bầu chọn trạng thái MTM, bạn cần phải "đóng" vị trí của mình và nhận ra tất cả những khoản lợi nhuận kếch xù đó.
Hệ quả của việc này là nó làm tăng lợi tức chịu thuế trong năm hiện tại của bạn. Vì vậy, hãy lưu ý điều này và chọn thời gian cho phương pháp kế toán MTM của bạn một cách khôn ngoan.
Tôi đã từng nghe một trích dẫn nói rằng hai điều duy nhất chắc chắn trong cuộc sống là cái chết và thuế, và tôi có xu hướng đồng ý. Không ai thích trả thuế và nếu bạn là người kinh doanh hàng ngày, bạn cần phải làm bài tập về nhà của mình. Bạn không được miễn thuế giao dịch trong ngày.
Có nhiều sắc thái và quan niệm sai lầm về nhãn Mục 475 đối với kế toán thị trường, đó là lý do tại sao điều cần thiết là phải tìm hiểu các quy tắc. Hãy thuê cho mình một kế toán giỏi, để không có gì ngạc nhiên khi đến kỳ thuế.