Đầu tư kinh doanh nói chung đã tăng lên cùng với nền kinh tế Mỹ, và đầu tư vào các loại thiết bị khác nhau dự kiến ​​sẽ bắt kịp tốc độ. Theo báo cáo triển vọng kinh tế Hoa Kỳ năm 2018 từ Tổ chức Tài chính &Cho thuê Thiết bị Hoa Kỳ, đầu tư vào thiết bị và phần mềm dự kiến ​​sẽ tăng 9,1% trong năm 2018, gần gấp đôi so với mức 5,2% của năm trước.

Đạo luật việc làm và cắt giảm thuế (TCJA)

Việc đầu tư vào thiết bị dự kiến ​​sẽ được thúc đẩy bởi những thay đổi đối với Bộ luật doanh thu nội bộ theo Đạo luật việc làm và cắt giảm thuế (TCJA), được thông qua vào cuối năm 2017.

Có bốn điều khoản của TCJA dự kiến ​​sẽ có tác động:

• Giảm thuế suất
• Gia hạn và mở rộng khấu hao tiền thưởng
• Loại bỏ trao đổi kiểu tương tự
• Giới hạn đối với các khoản khấu trừ lãi suất

Giảm thuế suất

Có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2018, TCJA đã giảm thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp xuống 21 phần trăm. Tỷ lệ cố định này thay thế tỷ lệ tốt nghiệp trước đó bắt đầu ở mức 15 phần trăm đối với thu nhập chịu thuế 50.000 đô la và tăng lên tối thiểu 34 phần trăm đối với thu nhập từ 75.000 đô la trở lên. Tỷ lệ cố định này thể hiện việc cắt giảm thuế đối với các công ty thuộc gần như mọi quy mô.

Gia hạn và Mở rộng Khấu hao Thưởng

Theo TCJA, tỷ lệ khấu hao tiền thưởng đã tăng lên 100% và các công ty hiện có thể xóa toàn bộ số tiền mua đủ điều kiện trong cùng năm mua lại.

Ngoài ra, khoản khấu trừ khấu hao tiền thưởng được mở rộng hơn nữa để cho phép tài sản đủ điều kiện đã qua sử dụng, không chỉ là sản phẩm mới.

Với một vài ngoại lệ, việc bao gồm tài sản đủ điều kiện đã qua sử dụng được áp dụng cho tài sản được mua và đưa vào sử dụng sau ngày 27 tháng 9 năm 2017 và trước ngày 1 tháng 1 năm 2023. Sau khoảng thời gian đó, khoản khấu trừ giảm 20% mỗi năm và loại bỏ hoàn toàn sau năm 2026.

Loại bỏ các trao đổi tương tự

Đối xử trao đổi tương tự đã bị loại bỏ đối với tất cả tài sản ngoại trừ tài sản bất động sản theo TCJA. Tuy nhiên, thay đổi này không phải lúc nào cũng có thể dẫn đến hậu quả bất lợi về thuế. Ví dụ:một doanh nghiệp có thể bù đắp lợi nhuận từ việc bán thiết bị chịu thuế với khoản khấu trừ khấu hao thưởng 100 phần trăm cho tài sản thay thế.

Giới hạn đối với khoản khấu trừ tiền lãi

TCJA cũng đưa ra các giới hạn đối với các khoản khấu trừ lãi vay, thường không được vượt quá 30% thu nhập chịu thuế. Giới hạn này chỉ áp dụng cho các doanh nghiệp có tổng doanh thu trung bình hàng năm vượt quá 25 triệu đô la. Từ quan điểm của bên thuê, hạn chế này có thể làm tăng lợi thế của việc cho thuê và yêu cầu khấu trừ toàn bộ các khoản thanh toán tiền thuê so với việc mua cùng một thiết bị có đòn bẩy và không thể khấu trừ lãi đầy đủ.

Quyết định tài trợ thiết bị

Những thay đổi được thực hiện theo TCJA dường như được thiết kế để thúc đẩy đầu tư mới và nhiều chuyên gia trong ngành cảm thấy những thay đổi về thuế sẽ có tác động tích cực tổng thể đến việc tài trợ thiết bị.

Một doanh nghiệp đang cân nhắc việc thay thế thiết bị cũ hoặc mua lại công nghệ mới có thể được hưởng lợi từ ba thay đổi chính theo TCJA:

• Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp giảm xuống còn 21%
• Phần trăm khấu hao tiền thưởng đã tăng lên 100%
• Thưởng khấu hao cho thiết bị đã qua sử dụng

Tham khảo ý kiến ​​của Cố vấn thuế của bạn

Đối với bất kỳ thay đổi nào đối với luật thuế, bạn sẽ muốn gặp cố vấn thuế quen thuộc với doanh nghiệp của mình để tìm hiểu xem TCJA sẽ ảnh hưởng cụ thể như thế nào đến hoạt động của bạn. Là một chuyên gia tài chính được đào tạo về luật thuế, họ ở vị trí tốt nhất để đưa ra hướng dẫn về cách bạn có thể tận dụng triệt để những thay đổi gần đây đối với luật thuế. Họ cũng có thể cung cấp phân tích đầy đủ về các tác động thuế của việc đầu tư vào thiết bị, đặc biệt là theo TCJA, với các lựa chọn để xem xét cho năm tới.

Xem xét các lựa chọn của bạn với một chuyên gia trong lĩnh vực tài chính

Sau khi nói chuyện với cố vấn thuế của bạn, hãy liên hệ với chuyên gia cho vay kinh doanh để thảo luận về các lựa chọn tài chính hiện có để bổ sung cho các mục tiêu thuế của bạn. Với nhiều lựa chọn sản phẩm đa dạng hiện có, giải pháp tài trợ hoặc cho thuê thiết bị có thể được cấu trúc để phù hợp với nhu cầu cụ thể của bạn.

Các quyết định liên quan đến việc mua thiết bị - và mua hay thuê - có thể có ý nghĩa chính đối với hoạt động tài chính của một doanh nghiệp. Ngoài các cân nhắc về thuế, chuyên gia cho vay của bạn có thể thảo luận về quản lý tài sản / nợ và duy trì EBITDA thuận lợi, đồng thời xem xét các tùy chọn để cải thiện dòng tiền, vốn lưu động và trình bày bảng cân đối kế toán.

Để biết thêm thông tin về Ngân hàng Axos và các Chương trình tài trợ thiết bị của chúng tôi cung cấp nhiều lựa chọn tài trợ thiết bị và bảo mật khi làm việc với một ngân hàng đáng tin cậy trên toàn quốc, vui lòng liên hệ với chúng tôi qua số điện thoại 1-888-254-1750 ngay hôm nay.

Kế hoạch thuế năm 2018 ảnh hưởng như thế nào đến việc cấp vốn cho thiết bị