Người về hưu, được giảm thuế trả trước cho khoản đóng góp từ thiện bị hoãn

Người Mỹ là dân tộc hào phóng, mỗi năm quyên góp từ thiện hàng tỷ USD, riêng năm 2019 là gần 450 tỷ USD. Mặc dù chính phủ Hoa Kỳ thưởng cho các khoản đóng góp bằng một khoản giảm thuế, nhưng Đạo luật Cắt giảm thuế và Việc làm năm 2017 khiến việc đủ điều kiện trở nên khó khăn hơn bằng cách tăng quy mô của khoản khấu trừ tiêu chuẩn. Để nhận được bất kỳ lợi ích thuế nào từ các khoản đóng góp của bạn vào năm 2021, tổng các khoản khấu trừ thành từng khoản của bạn trong năm, bao gồm cả quà tặng từ thiện, phải vượt quá 12.550 đô la cho các cá nhân và 25.100 đô la cho những người đã lập gia đình.

Những quy tắc mới này làm cho việc đóng góp một khoản lớn, hiệu quả hơn về thuế hiệu quả hơn thay vì phân tán theo thời gian , nhưng "mọi người có thể không muốn tổ chức từ thiện nhận mọi thứ cùng một lúc", Neel Shah, một luật sư lập kế hoạch bất động sản và một nhà hoạch định tài chính được chứng nhận tại Shah Total Planning ở Monroe Township, NJ cho biết "Ý định của mọi người và mục tiêu từ thiện cũng có thể thay đổi theo thời gian, hoặc họ có thể không biết nên đóng góp cho tổ chức từ thiện nào. "

Nếu bạn đang ở trong tình huống này, một quỹ do các nhà tài trợ tư vấn có thể là câu trả lời. Những tài khoản này cho phép bạn khấu trừ các khoản đóng góp của mình ngay hôm nay trong khi hoãn các khoản đóng góp từ thiện thực tế cho đến sau này. Số tiền có thể được chia dần cho một hoặc nhiều tổ chức từ thiện đủ điều kiện mà bạn lựa chọn. Christine Donovan, phó chủ tịch tổ chức và cố vấn tổ chức của quỹ Northern Trust cho biết:“Về cấp độ cơ bản nhất, quỹ do nhà tài trợ tư vấn giống như một tài khoản từ thiện, chi tiêu linh hoạt. Bởi vì bạn tài trợ cho tài khoản bằng một món quà không thể hủy ngang, bạn không thể lấy lại tiền, nhưng bạn vẫn có quyền kiểm soát thời điểm quyên góp, số lượng và địa điểm, mặc dù một số nhà cung cấp quỹ có thể hạn chế những tổ chức từ thiện đủ điều kiện mà bạn có thể tặng.

Quỹ do nhà tài trợ tư vấn có thể giúp giảm thuế có ý nghĩa

Tiền mặt là cách phổ biến nhất để nạp tiền vào các tài khoản này. Thay vì đóng góp 10.000 đô la một năm cho tổ chức từ thiện và thiếu giới hạn khấu trừ tiêu chuẩn, bạn có thể chuyển 100.000 đô la vào quỹ do các nhà tài trợ tư vấn, nhận được khoản giảm thuế ngay lập tức lên đến sáu con số và sau đó phân phối 10.000 đô la một năm từ tài khoản. Shah khuyên bạn nên lùng sục danh mục đầu tư môi giới của mình để tìm bất kỳ chứng khoán nào được đánh giá cao để quyên góp vì bạn sẽ nhận được "khoản khấu trừ toàn bộ và hoàn toàn tránh được thuế đối với khoản lãi vốn của mình."

Tuy nhiên, số tiền bạn có thể khấu trừ trong bất kỳ năm nhất định nào được giới hạn ở 60% tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn cho một món quà bằng tiền mặt và 30% AGI cho các tài sản vốn như cổ phiếu được đánh giá cao. Bất kỳ khoản khấu trừ nào chưa sử dụng có thể được chuyển sang và sử dụng để bù đắp thuế của bạn trong tối đa năm năm. Nếu bạn quyên góp một khoản đầu tư được giữ dưới một năm, bạn chỉ có thể khấu trừ cơ sở chi phí ban đầu để mua tài sản, chứ không phải thu nhập của bạn.

Mặc dù bạn có thể tặng các tài sản khác như bất động sản hoặc cổ phiếu của doanh nghiệp, nhưng các chuyên gia tài chính vẫn thận trọng không nên làm như vậy. Shah nói:“Một khi món quà đã được làm xong, bạn sẽ từ bỏ mọi sự thích thú với nó. "Với những nội dung khác này, có nhiều khả năng xảy ra sai sót và lạm dụng." Ví dụ:nếu bạn tặng bất động sản, bạn không thể ở miễn phí bất động sản đó nữa và nếu bạn tặng cho một doanh nghiệp tư nhân, bạn chỉ có thể nhận được mức lương thị trường hợp lý nếu bạn tiếp tục làm việc ở đó sau khi giao lại quyền sở hữu cho người tặng- quỹ tư vấn.

Nếu bạn làm sai và phá vỡ các quy tắc này, bạn sẽ phải trả giá. IRS có thể từ trước đến nay không cho phép đóng góp của bạn. Bạn không chỉ mất khoản khấu trừ và nợ lại tiền thuế mà IRS còn có thể tính lãi suất và tiền phạt đối với việc thanh toán thấp hơn vì bạn đã khiếu nại khoản khấu trừ không hợp lệ. Đối với các tài sản như ô tô, bất động sản và doanh nghiệp tư nhân, tốt hơn hết bạn nên bán tài sản đó trước rồi sử dụng tiền mặt từ việc bán để quyên góp.

Không phải tất cả các tổ chức đều là ứng cử viên cho sự quyên góp. Chỉ các tổ chức từ thiện công cộng đủ điều kiện IRS và một số tổ chức tư nhân mới đủ điều kiện. Các nhà thờ, trường học và chính quyền thành phố ở Hoa Kỳ cũng đủ điều kiện. Khi nghi ngờ về tình trạng của tổ chức với IRS, Shah cảnh báo, đừng sử dụng quỹ do nhà tài trợ tư vấn để đóng góp cho tổ chức từ thiện. Luôn kiểm tra kỹ xem những gì bạn muốn hỗ trợ có đủ tiêu chuẩn hay không bằng cách yêu cầu công ty điều hành quỹ do nhà tài trợ tư vấn, cố vấn tài chính của bạn hoặc chính tổ chức từ thiện.

Có các đặc quyền khác từ quỹ do nhà tài trợ tư vấn

Các quỹ do nhà tài trợ tư vấn có những lợi thế khác ngoài việc giảm thuế. Các khoản quyên góp tự động cho các tổ chức từ thiện có thể được lên lịch và thậm chí ẩn danh. Tiền trong tài khoản có thể được giữ bằng tiền mặt hoặc đầu tư vào quỹ tương hỗ, quỹ trao đổi, quỹ phòng hộ hoặc các tùy chọn khác từ nhà cung cấp tài khoản. Nếu bạn không muốn quản lý các khoản đầu tư, bạn có thể thuê một cố vấn để làm điều đó cho bạn. Bất kỳ khoản lợi nhuận đầu tư nào trong quỹ do nhà tài trợ tư vấn đều được miễn thuế, có khả năng tạo ra nhiều tiền hơn để cho đi trong tương lai. Tất nhiên, nếu các khoản đầu tư của bạn mất giá, bạn sẽ có ít hơn để cho đi.

So với quỹ từ thiện hoặc quỹ tư nhân, quỹ cũng đơn giản và tiết kiệm chi phí. Donovan nói:“Các quỹ do nhà tài trợ tư vấn không yêu cầu nhân sự liên quan đến các quỹ tư nhân, vì nhà tài trợ không cần lưu trữ hồ sơ, nộp hồ sơ 990 hoặc các cuộc họp hội đồng quản trị. Bạn cũng tránh được các yêu cầu bổ sung về báo cáo thuế, thủ tục giấy tờ và chi phí duy trì khi điều hành quỹ tín thác.

Bạn thậm chí có thể trì hoãn việc đưa tiền cho đến khi bạn chết. Khi bạn còn sống, bạn thiết lập cách thức và thời điểm bạn muốn quyên góp tiền, sau đó để người kế nhiệm được lựa chọn cẩn thận của bạn quản lý tài khoản theo dõi khi bạn qua đời.

Chi phí cho Quỹ do nhà tài trợ tư vấn

Các công ty môi giới, đặc biệt nếu bạn đã đầu tư vào đó, là cách hợp lý và thuận tiện nhất để mở một quỹ do nhà tài trợ tư vấn. Brian Stivers, chủ sở hữu của Stivers Financial Services ở Knoxville, Tenn, cho biết ba trong số những nhà môi giới lớn nhất - Fidelity, Schwab và Vanguard - "thực hiện tất cả những công việc nặng nhọc về mặt thiết lập tài khoản cho bạn".

Quỹ do nhà tài trợ tư vấn thường không tốn chi phí thiết lập, nhưng thường có phí duy trì hàng năm để giữ cho tài khoản mở. Các khoản phí hàng năm tại Schwab, Vanguard và Fidelity đang ở mức trượt; tất cả đều bắt đầu ở mức 0,6% và giảm dần khi tài khoản lớn hơn. Phí hàng năm cho các nhà cung cấp khác có thể từ 1% trở lên, đặc biệt đối với số dư nhỏ hơn. Số tiền gửi tối thiểu cũng khác nhau. Fidelity và Schwab không có, nhưng Vanguard yêu cầu ít nhất 25.000 đô la để mở một quỹ do các nhà tài trợ tư vấn.

Nếu bạn đầu tư số dư, bạn sẽ có phí đầu tư môi giới tiêu chuẩn dựa trên số tiền bạn chọn và, nếu bạn thuê cố vấn, phí quản lý - bạn sẽ phải trả khoản phí tương tự nếu thuê người cho tài khoản hưu trí hoặc tài khoản môi giới của mình .

Các nhà cung cấp quỹ khác bao gồm các công ty dịch vụ từ thiện, chẳng hạn như American Endowment Foundation và National Philanthropic Trust. Tuy nhiên, các nhà cung cấp dịch vụ phi môi giới thường có phí quản lý cao hơn từ 0,7% đến 0,85% và thuê đầu tư bên ngoài. Một số nhà cung cấp có thể chuyên về một loại hình tổ chức từ thiện nhất định hoặc những tổ chức ở một địa điểm cụ thể, chẳng hạn như Quỹ cộng đồng Thung lũng Silicon, Quỹ Cơ đốc quốc gia hoặc quỹ do trường đại học điều hành.

Các quỹ nhỏ hơn, dành riêng cho nguyên nhân có nhiều khả năng hạn chế các tổ chức từ thiện mà bạn có thể quyên góp. Ví dụ:một quỹ do trường đại học điều hành có thể yêu cầu một phần trăm đóng góp của bạn cho trường học hoặc quỹ tôn giáo chỉ có thể chấp thuận các tổ chức từ thiện đáp ứng các nguyên tắc đạo đức nhất định. Các chương trình lớn hơn thường sẽ phê duyệt các khoản tài trợ cho hầu như bất kỳ tổ chức nào được IRS phê duyệt.

Quỹ do Nhà tài trợ tư vấn có phù hợp với bạn không?

Stivers cho biết quỹ do các nhà tài trợ tư vấn có ý nghĩa nhất đối với những người có giá trị tài sản ròng từ 500.000 đô la đến 5 triệu đô la, vì họ có thể đã cho đi số tiền lý tưởng để thu được lợi ích về thuế. Một người nào đó có giá trị ròng cao hơn có thể thấy công việc bổ sung và chi phí của quỹ tín thác hoặc quỹ tư nhân là hợp lý để quyên góp số tiền lớn hơn. Bất kỳ ai đóng góp nhỏ hơn, chẳng hạn như 1.000 đô la một năm, chắc chắn có thể mở một quỹ do các nhà tài trợ tư vấn, nhưng nó có thể không xứng đáng với nỗ lực đó, Shah nói.

Stivers chỉ ra rằng những công cụ quyên góp từ thiện này thường hoạt động hiệu quả nhất đối với những người hiến tặng mà không có thành viên gia đình kế thừa. "Đối với những người không có con hoặc cháu, rất nhiều người trong số họ thích ý tưởng quyết định khi còn sống số tiền sẽ đi đâu sau khi họ biến mất."

Nếu bạn có người thừa kế, các quỹ do các nhà tài trợ tư vấn cung cấp một cơ hội tuyệt vời để dạy về tầm quan trọng của việc đóng góp từ thiện cho thế hệ trẻ. Đó là một cách hay để để lại di sản, Stivers nói.


Tài chính cá nhân
  1. Kế toán
  2.   
  3. Chiến lược kinh doanh
  4.   
  5. Việc kinh doanh
  6.   
  7. Quản trị quan hệ khách hàng
  8.   
  9. tài chính
  10.   
  11. Quản lý chứng khoán
  12.   
  13. Tài chính cá nhân
  14.   
  15. đầu tư
  16.   
  17. Tài chính doanh nghiệp
  18.   
  19. ngân sách
  20.   
  21. Tiết kiệm
  22.   
  23. bảo hiểm
  24.   
  25. món nợ
  26.   
  27. về hưu