Bạn đã leo lên bậc thang của công ty, bạn đang kiếm tiền tốt và đột nhiên một người nào đó từ bộ phận nhân sự giới thiệu cho bạn một phúc lợi mới dành cho nhân viên - cơ hội tham gia vào kế hoạch trả thưởng hoãn lại.

Kế hoạch trả thưởng hoãn lại có thể là một phương tiện tiết kiệm tuyệt vời, đặc biệt là đối với những nhân viên đang tối đa hóa khoản đóng góp 401 (k) của họ và có thêm khoản tiết kiệm để đầu tư, nhưng chúng cũng đi kèm với rất nhiều ràng buộc. Nói chung, các kế hoạch trả thưởng hoãn lại cho phép người tham gia hoãn thu nhập ngày hôm nay và rút nó vào một thời điểm nào đó trong tương lai (thường là khi nghỉ hưu) khi thu nhập chịu thuế có thể thấp hơn. Giống như các kế hoạch 401 (k), người tham gia phải chọn cách đầu tư các khoản đóng góp của họ. Tuy nhiên, không giống như các phân phối 401 (k), có rất nhiều tính linh hoạt, những người tham gia trả chậm phải thực hiện các cuộc bầu chọn phân phối tại thời điểm hoãn lại, rất ít sự linh hoạt để thay đổi phương pháp phân phối trong tương lai.

Dưới đây là hướng dẫn ngắn gọn có thể giúp bạn hiểu rõ hơn về khoản bồi thường trả chậm và liệu bạn có nên tham gia hay không.

Bạn có nên tham gia không?

Một số câu hỏi cần xem xét là:

• Sức mạnh tài chính của chủ lao động của bạn là gì? Các kế hoạch trả thưởng hoãn lại về cơ bản là một IOU từ người sử dụng lao động của bạn. Nếu công ty phá sản, khoản bồi thường hoãn lại được coi là khoản nợ không có bảo đảm của công ty và có thể đồng nghĩa với việc bạn mất toàn bộ khoản đóng góp.
• Bao nhiêu phần trăm của cải của bạn gắn liền với người sử dụng lao động của bạn? Ngoài tiền lương, bạn có thể có quyền chọn mua cổ phiếu, đơn vị cổ phiếu hạn chế hoặc kế hoạch mua cổ phiếu, tất cả đều gắn liền với tương lai của một công ty. Việc thêm mức hiển thị tổng hợp hoãn lại lên trên những thứ này có thể dẫn đến rủi ro nhiều hơn mức phù hợp.
• Bao lâu trước khi bạn dự định nghỉ hưu hoặc rời công ty hiện tại? Nếu bạn còn hơn 15 năm nữa mới nghỉ hưu, thì sẽ có nhiều rủi ro hơn là điều gì đó có thể đe dọa sự ổn định tài chính của chủ lao động của bạn trong thời gian chờ đợi. Ai nghĩ rằng GE sẽ gặp khó khăn về tài chính vào 10 năm trước?
• Xem xét khung thuế của bạn hiện tại và khung thuế có thể là bao nhiêu trong tương lai. Việc hoãn thuế bây giờ có thể đưa bạn vào khung thuế thấp hơn không? Và xem xét tất cả các nguồn thu nhập trong tương lai, khung thuế của bạn có khả năng là bao nhiêu khi nghỉ hưu? Điều này đặc biệt khó vì không ai biết chắc chắn thuế suất hoặc khung thuế sẽ là bao nhiêu trong 5, 10 hoặc 15 năm nữa. Ví dụ:năm ngoái, chúng tôi đã khuyên một khách hàng hoãn lại khoảng 30.000 đô la và giảm khung thuế cận biên của anh ta từ 32% xuống 24% (tiết kiệm khoảng 2.400 đô la tiền thuế liên bang).

Hai quyết định bồi thường cơ bản được hoãn lại

Đối với những nhân viên chọn tham gia vào kế hoạch trả thưởng hoãn lại, có hai lựa chọn quan trọng để thực hiện - khi nào để thực hiện các bản phân phối và cách thức để lấy chúng. Hai quyết định này gắn liền với nhau và đòi hỏi sự suy nghĩ và lập kế hoạch cẩn thận. Trong hầu hết các trường hợp, các cuộc bầu cử này khó thay đổi và cần thời gian chờ đợi 5 năm nếu các thay đổi được cho phép theo các quy tắc của IRS điều chỉnh các kế hoạch bồi thường hoãn lại.

Trả lời câu hỏi 'khi nào'

Khoản bồi thường hoãn lại không nhất thiết phải được thực hiện khi nghỉ hưu, nhưng lý tưởng nhất là nên thực hiện, vì động lực chính là giảm thuế thu nhập. Trong một số trường hợp, việc kích hoạt phân phối comp hoãn lại nằm ngoài tầm kiểm soát của bạn. Ví dụ, trong hầu hết các trường hợp, bạn (hoặc những người thừa kế của bạn) sẽ bị buộc phải phân chia tài sản khi chia tay dịch vụ, qua đời hoặc tàn tật. Lý tưởng nhất là bạn nên thực hiện các khoản phân bổ của mình trong thời gian nghỉ hưu, khi các nguồn thu nhập khác có thể sẽ ít hơn.

Trả lời câu hỏi 'làm thế nào'

Điều này hoạt động phù hợp với khi bạn chọn thực hiện phân phối bồi thường hoãn lại. Hầu hết các chương trình đều cho phép thanh toán một lần hoặc thanh toán bằng nhau trong khoảng thời gian nhiều năm. Các chiến lược cần xem xét nằm ngoài phạm vi của phần tổng quan này, nhưng đây là nơi mà những sai lầm có thể phải trả giá đắt. Trong số các vấn đề cần cân nhắc là:

• Dự đoán nghỉ hưu ở độ tuổi nào? Lý tưởng nhất là bạn không muốn nhận các khoản phân bổ bồi thường hoãn lại cho đến sau khi nghỉ hưu.
• Khi nào bạn dự định tham gia chương trình An sinh xã hội? Chúng tôi thường khuyên khách hàng nên trả chậm phân phối tiền bồi thường khi nghỉ hưu và hoãn bắt đầu An sinh xã hội. Mỗi năm hoãn An sinh xã hội tương đương với mức tăng quyền lợi hàng năm khoảng 8%.
• Bạn có thể tích lũy đủ trong khoản bồi thường trả chậm và các tài khoản khác để trang trải chi phí sinh hoạt dự kiến ​​từ khi nghỉ hưu đến tuổi 70½ khi bạn phải bắt đầu phân phối từ tài khoản 401 (k) và IRA không?
• Bạn nên phân bổ tổng hợp hàng năm một lần hay chia đều trong khoảng thời gian nhiều năm?

Suy nghĩ cuối cùng cho tất cả những người tham gia

Chúng tôi khuyên bạn nên sớm nhận được hướng dẫn chuyên môn từ người lập kế hoạch tài chính hoặc chuyên gia thuế khi bạn mới bắt đầu tham gia vào kế hoạch trả thưởng hoãn lại.

Cuối cùng, hầu hết các kế hoạch trả chậm đều cho phép người tham gia lựa chọn các phương án đầu tư cho số dư trả chậm của họ, giống như một danh sách các lựa chọn đầu tư cho 401 (k). Trong một số trường hợp, số dư trả chậm của mỗi năm có thể được đầu tư khác nhau. Nếu tùy chọn này tồn tại, người ta có thể điều phối cuộc bầu cử phân phối tổng hợp và các khoản đầu tư, lý tưởng là làm giảm sự biến động của tài khoản khi người ta tiến gần hơn đến từng đợt phân phối.

Nếu bạn tham gia vào một kế hoạch tính toán hoãn lại hoặc được cung cấp cơ hội, hãy đảm bảo lập kế hoạch cẩn thận và xem xét cách tài sản này phù hợp với bối cảnh của kế hoạch nghỉ hưu tổng thể của bạn.