Bạn có quyền lựa chọn, và với tư cách là một nhà kinh doanh bán lẻ cá nhân, bạn có quyền lựa chọn. Bạn có thể chọn giao dịch với tư cách cá nhân, không có bất kỳ biện pháp bảo vệ tài sản và ưu đãi thuế nào đi kèm với cơ cấu kinh doanh hợp pháp, và chọn đặt mình vào lỗ trước khi kiếm được một đô la lợi nhuận. Hoặc bạn có thể chọn đưa ra một cấu trúc pháp lý sẽ bảo vệ tài sản của bạn và cho phép bạn thực hiện các khoản khấu trừ đáng kể có thể là sự khác biệt giữa thành công và thất bại với tư cách là một nhà kinh doanh.

IRS xem xét các nhà giao dịch như thế nào

Là một nhà giao dịch tích cực, bạn có thể chọn để có Trạng thái Nhà giao dịch trong mắt IRS và khi làm như vậy, bạn cần đủ điều kiện, với một số mức độ giải thích, rằng bạn là một nhà giao dịch hoạt động trong ngày. Trong IRS Publication 550 và Revenue Process 99-17, IRS đã đặt ra các nguyên tắc chung cung cấp hướng dẫn. IRS Publication 550 giải thích chi phí đầu tư nào được khấu trừ, khi nào lãi và lỗ từ việc bán bất động sản đầu tư được báo cáo và loại đầu tư nào được coi là chịu thuế.

Đây có lẽ không phải là định nghĩa mà hầu hết các nhà giao dịch đủ tiêu chuẩn. Và nó không mang lại bất kỳ sự linh hoạt nào nếu bạn quyết định thay đổi cấu trúc pháp lý của mình sau này. Sau khi bạn chọn trạng thái Nhà giao dịch, bạn cần tuân thủ ấn phẩm này. Tôi khuyên bạn nên đọc nó. Đây là tóm tắt. Sau đó, tôi sẽ mô tả một giải pháp thay thế tốt hơn theo quan điểm của tôi.

Những cá nhân bầu chọn Trạng thái nhà giao dịch được giả định thực hiện nhiều giao dịch hàng ngày và làm như vậy liên tục trong năm. Họ dành một lượng thời gian đáng kể để ghi chép và nghiên cứu các ngành nghề và chiến lược cũng như phải chịu một lượng chi phí đáng kể để tiến hành các hoạt động kinh doanh của họ. Mặc dù không được yêu cầu cụ thể, hầu hết các nhà giao dịch đủ điều kiện sẽ mở và đóng nhiều giao dịch hàng ngày và giữ các vị trí của họ trong vòng ít hơn 30 ngày.

Nhà giao dịch đủ điều kiện được phép nộp Bảng C và khấu trừ các chi phí kinh doanh, bao gồm chi phí giáo dục, giải trí, lãi ký quỹ và các chi phí khác liên quan đến giao dịch. Bạn cũng có thể được khấu trừ theo Mục 179 và xóa sổ lên đến 19.000 đô la một năm cho máy tính và các thiết bị khác được sử dụng trong các hoạt động giao dịch.

Một nhà giao dịch đủ điều kiện có thể chọn phương pháp kế toán theo Mục 475 (f) hoặc nhãn hiệu cho thị trường (MTM). Theo MTM, các nhà giao dịch không bị ràng buộc bởi giới hạn lỗ vốn ròng 3.000 đô la và có thể khấu trừ tất cả các khoản lỗ trong năm mà họ xảy ra, cung cấp khoản giảm thuế tối đa cho năm đó. Điều này cũng cho phép các nhà giao dịch tránh quy tắc bán rửa trong 30 ngày.

Đối với các nhà giao dịch tích cực, những lợi ích này là hiển nhiên, nhưng những hướng dẫn này được IRS và tòa án giải thích. Chỉ một tỷ lệ nhỏ đủ tiêu chuẩn, thậm chí một số người có thu nhập duy nhất có được thông qua giao dịch. Đó là một món quà lớn!

Cấu trúc kinh doanh của nhà giao dịch tốt hơn

Bạn có thể nhận được các lợi thế về thuế giống như một nhà kinh doanh đủ điều kiện bằng cách tạo một tổ chức doanh nghiệp để giao dịch thông qua, chẳng hạn như công ty Trách nhiệm hữu hạn hoặc Công ty hợp danh hữu hạn. Bạn sẽ nhận được các lợi ích thuế tương tự mà không cần phải đủ điều kiện.

Pháp nhân ít nhận được sự giám sát hơn từ IRS vì họ cho rằng không ai phải trải qua khó khăn và chi phí khi thành lập pháp nhân, trừ khi họ cam kết kinh doanh như một liên doanh kinh doanh. Nhưng sự thật là, việc tạo ra một pháp nhân là một miếng bánh. Đây là sự khác biệt lớn, rất khó để thay đổi các cuộc bầu cử như MTM đã từng chọn. Đối với công ty, nếu có lợi thế cho việc thay đổi phương pháp kế toán hoặc cơ cấu pháp lý, bạn có thể chỉ cần giải thể công ty và hình thành lại.

Nhiều tùy chọn hơn khi hoạt động kinh doanh thương mại của bạn phát triển

Khi doanh nghiệp của bạn phát triển, bạn có thể thành lập nhiều pháp nhân hơn để tận dụng vô số lợi ích và chiến lược thuế. Bạn có thể có một công ty riêng cho từng chiến lược chính mà bạn sử dụng và tạo một đối tác chung là C Corporation giám sát từng LLC. Bằng cách làm này, thu nhập từ một trong các LLC (tối đa 30%) có thể được chuyển sang công ty Đối tác chung để tận dụng các chiến lược thuế bổ sung.

Và còn nhiều hơn thế nữa. Bạn có thể liệt kê các thành viên trong gia đình là nhân viên và tận dụng các khoản khấu trừ như tiền lương, chăm sóc sức khỏe, chi phí giáo dục và tài khoản hưu trí. Bạn thậm chí có thể tạo kế hoạch hoàn trả để tài trợ cho phí bảo hiểm y tế.

Các tài khoản hưu trí của bạn, như IRA và 401 (k), có thể được chuyển vào quỹ 401a, một loại quỹ hưu trí cho phép đóng góp lên đến 49.000 đô la mỗi năm mà không bao giờ có thể bị tấn công bởi các chủ nợ hoặc các yêu cầu pháp lý. Bởi vì một công ty đóng thuế trên thu nhập ròng, mục tiêu là thanh toán càng nhiều chi phí càng tốt bằng đô la trước thuế và để giảm thiểu thu nhập chịu thuế. Lợi ích thực sự của việc có công ty riêng, tránh thuế và giữ được nhiều tiền hơn trong túi của bạn.

Cơ cấu kinh doanh công ty cung cấp khả năng bảo vệ tài sản tuyệt vời vì nó tách doanh nghiệp ra khỏi cá nhân. Tài sản dài hạn có thể được nắm giữ bởi một trong các công ty TNHH của bạn có thể sử dụng các phương pháp kế toán phù hợp hơn cho các khoản đầu tư. Tất cả tài sản được bảo vệ khỏi các chủ nợ và các nghĩa vụ pháp lý của cá nhân vì chúng được nắm giữ bởi các pháp nhân riêng biệt.

Kết luận

Tất nhiên là có phải tất cả các loại đào và kem đều có cấu trúc pháp lý và sự phức tạp này không, nhưng đó là những gì mà kế toán dành cho. Và phí bạn trả cho họ cũng được khấu trừ thuế. Số tiền bạn chi cho một kế toán và một luật sư giỏi của công ty sẽ tự trả cho chính nó nhiều lần. Đối với những nhà giao dịch có lợi nhuận nhưng không thể hoặc không muốn đủ điều kiện để trở thành nhà kinh doanh, giao dịch thông qua một doanh nghiệp đơn giản là hoàn toàn cần thiết. Để nhận được lời khuyên tốt nhất về thuế và bảo vệ pháp lý, bạn nên nói chuyện với các chuyên gia hiểu rõ sự hình thành và hoạt động của các pháp nhân đối với thương nhân.