Nếu bạn là chủ doanh nghiệp tự do hoặc sở hữu một doanh nghiệp nhỏ, bạn có thể giảm nghĩa vụ thuế của mình trong khi dành tiền cho tương lai. Khi bạn mở và tài trợ cho SEP-IRA, bạn có thể được khấu trừ thuế cho số tiền bạn đã nhập vào, giảm thu nhập chịu thuế và nghĩa vụ thuế của bạn. Nhưng vì số tiền bạn có thể đưa vào SEP được xác định bởi doanh nghiệp của bạn hoặc thu nhập từ công việc kinh doanh của bạn, tốt nhất là bạn nên đợi cho đến khi có tất cả các số liệu trước khi quyết toán khoản đóng góp hàng năm của bạn.
Các quy tắc điều chỉnh SEP-IRA tương tự như các nguyên tắc dành cho các loại tài khoản IRA khác, bao gồm IRA được khấu trừ và Roth IRA. Điều này có nghĩa là bạn không phải hoàn tất khoản đóng góp cho SEP-IRA của mình vào cuối năm dương lịch. Trên thực tế, bạn có thể không có tất cả thông tin cần thiết để tính SEP-IRA tối đa của mình, vì số tiền bạn có thể đóng góp phụ thuộc vào số thu nhập bạn có trong năm. Bạn có thể đợi đến hạn nộp hồ sơ thuế ngày 15 tháng 4 để đóng góp SEP-IRA cho năm trước.
Nếu doanh nghiệp của bạn cần nộp một phần mở rộng, phần mở rộng đó cũng cho bạn thêm thời gian để đóng góp cho SEP-IRA của mình. Nếu bạn nộp đơn gia hạn sáu tháng trước thời hạn ngày 15 tháng 4, bạn có thời hạn đến ngày 15 tháng 10 để đóng góp SEP-IRA hàng năm của mình. Hãy nhớ giữ hồ sơ cẩn thận về mọi đóng góp SEP-IRA mà bạn thực hiện, bao gồm cả những đóng góp được thực hiện trước và sau khi nộp đơn gia hạn.
SEP-IRA được thiết kế cho các cá nhân có thu nhập từ việc tự kinh doanh hoặc từ một doanh nghiệp nhỏ. Nếu tất cả thu nhập của bạn đến từ tiền lương, bạn không thể đóng góp cho SEP-iRA. Tuy nhiên, nếu bạn nhận được một phần thu nhập từ tiền lương và một phần từ việc tự kinh doanh, bạn có thể đóng góp cho SEP-IRA. Bạn có thể đóng góp cho SEP-IRA ngay cả khi bạn đóng góp cho IRA thông thường hoặc Roth bằng thu nhập tiền lương. Điều này có thể làm giảm hóa đơn thuế của bạn trong khi giúp bạn xây dựng tổ ấm hưu trí của mình.
Số tiền bạn có thể đưa vào SEP-IRA phụ thuộc vào thu nhập do hoạt động kinh doanh nhỏ hoặc tự doanh của bạn tạo ra. Cách dễ nhất để xác định mức đóng góp SEP-IRA tối đa của bạn là sử dụng máy tính SEP-IRA. Nhiều quỹ tương hỗ và công ty môi giới cung cấp tài khoản SEP-IRA cũng cung cấp máy tính SEP-IRA mà chủ doanh nghiệp và cá nhân tự kinh doanh có thể sử dụng để tối đa hóa đóng góp của họ. Nếu bạn sử dụng gói phần mềm khai thuế, phần mềm đó cũng có thể bao gồm một công cụ tối đa hóa SEP-IRA để tính toán số tiền tối đa bạn có thể đưa vào SEP-IRA của mình.