Tài khoản Tiết kiệm Miễn thuế của Canada (TFSA) có một số điểm tương đồng với Roth IRA của Hoa Kỳ. Cả hai đều cung cấp các khoản đóng góp không được khấu trừ và rút tiền miễn thuế. Tài khoản TFSA ít hạn chế hơn đối với việc rút tiền không bị phạt và do đó, nó được sử dụng như một phương tiện tiết kiệm / đầu tư cho mục đích chung, không chỉ dành cho việc nghỉ hưu.

TFSA so với RRSP

Kế hoạch Tiết kiệm Hưu trí đã Đăng ký (RRSP) là phương thức tương tự của IRA truyền thống của Mỹ. Ngược lại với TFSA, các khoản đóng góp cho RRSP được khấu trừ thuế và các khoản rút tiền phải chịu thuế như thu nhập thông thường. Ngoài ra, các khoản đóng góp cho RRSP không được vượt quá 18 phần trăm thu nhập kiếm được của năm trước của bạn , lên đến số tiền tối đa hàng năm, trong khi TFSA cho phép đóng góp tới 100 phần trăm thu nhập kiếm được, với giới hạn hàng năm. Tài khoản RRSP phải được chuyển đổi sang các loại tài khoản khác ở tuổi 71, nhưng không có yêu cầu như vậy đối với TFSA.

Tính đủ điều kiện

Tất cả cư dân Canada có thể mở TFSA nếu họ đã đủ 18 tuổi và có Số Bảo hiểm Xã hội Canada (SIN). Ngưỡng tuổi là 19 đối với một số vùng lãnh thổ và tỉnh nhất định của Canada, trong trường hợp đó, bạn có thể thực hiện khoản đóng góp từ 18 tuổi trở về trước khi bạn đủ 19 tuổi. Người không cư trú Canada có thể mở TFSA, nhưng các khoản đóng góp phải chịu thuế hàng tháng là 1 phần trăm cho mỗi tháng, khoản đóng góp vẫn còn trong tài khoản. Bạn cũng có thể đóng góp vào TFSA của vợ / chồng hoặc đối tác thông luật.

Thiết lập tài khoản

Bạn có thể mở một hoặc nhiều TFSA tại một tổ chức tài chính, công ty bảo hiểm hoặc hiệp hội tín dụng phát hành các tài khoản này. Bạn phải cung cấp cho nhà phát hành thông tin nhận dạng, bao gồm SIN và ngày sinh của bạn và bất kỳ tài liệu hỗ trợ nào mà họ yêu cầu. Sau đó, tổ chức phát hành đăng ký TFSA của bạn với chính phủ và bạn có thể bắt đầu đóng góp. Nếu bạn cung cấp thông tin không đầy đủ hoặc không chính xác, tài khoản của bạn sẽ không được đăng ký và bất kỳ khoản thu nhập nào bạn kiếm được sẽ phải chịu thuế thu nhập hiện hành.

Các loại đầu tư

Các quy định của TFSA cho phép các khoản đầu tư đủ điều kiện: tiền mặt, trái phiếu, quỹ tương hỗ, cổ phiếu niêm yết, chứng chỉ đầu tư được đảm bảo và cổ phiếu cụ thể của các tập đoàn kinh doanh nhỏ. Cũng như Roth IRA, TFSA tự định hướng có sẵn và cung cấp mức độ lớn hơn trong các loại đầu tư mà bạn có thể thực hiện. Một số loại hình đầu tư nhất định bị cấm, bao gồm hầu hết các khoản nợ của chủ tài khoản, nợ hoặc cổ phần trong một công ty, công ty hợp danh hoặc quỹ tín thác mà bạn có cổ phần ít nhất 10% hoặc một trong số đó bạn không có quyền sở hữu giao dịch. Cho phép các khoản thế chấp được bảo hiểm bởi Canada Mortgage and Housing Corporation.

Các khoản đóng góp

Kể từ năm 2015, khoản đóng góp hàng năm tối đa cho TFSA là 10.000 đô la Canada. Không giống như Roth IRA, bạn có thể đóng góp số tiền này vào TFSA của mình ngay cả khi bạn có thu nhập cao. TFSA sử dụng một khái niệm được gọi là phòng đóng góp , là tổng giới hạn đóng góp hàng năm hiện tại của bạn, số tiền rút của năm trước và số tiền phòng đóng góp của năm trước chưa sử dụng. Vì phòng đóng góp, đóng góp thực tế của bạn có thể vượt quá C $ 10.000 trong năm. Các khoản đóng góp vượt quá phòng đóng góp của bạn sẽ bị đánh thuế 1 phần trăm mỗi tháng cho mỗi tháng phần dư thừa vẫn còn. Bạn có thể đóng góp bằng ngoại tệ, nhưng nó sẽ được báo cáo bằng đô la Canada để thực thi giới hạn đóng góp hàng năm. Bạn cũng có thể đóng góp các khoản đầu tư đủ điều kiện không dùng tiền mặt theo giá trị thị trường hợp lý hiện tại của chúng. Bạn có thể đóng góp cho TFSA ở bất kỳ độ tuổi nào trên mức tối thiểu.

Rút tiền

Bạn có thể rút bất kỳ số tiền nào miễn thuế từ TFSA của bạn bất kỳ lúc nào. Việc rút tiền trong năm không làm giảm tổng số tiền đã đóng góp trong năm. Các khoản rút tiền này chỉ được thêm vào phòng đóng góp của bạn vào đầu năm sau. Không có hình phạt cho việc rút tiền sớm và việc rút tiền không ảnh hưởng đến việc bạn đủ điều kiện nhận các khoản tín dụng và lợi ích thuế của chính phủ. Tài sản TFRA có thể được thừa kế miễn thuế bởi vợ / chồng còn sống hoặc đối tác thông luật.