Có vẻ như dự án kỹ thuật số thuế phải thực hiện một số cách trước khi đạt được mục tiêu "lợi nhuận không có lỗi".

Khoảng 90% người trả lời khảo sát của CIOT và ATT tính ra MTD cho VAT không làm giảm các sai sót.

Chỉ 14% nói rằng có sự gia tăng năng suất tại nơi làm việc của họ nhờ MTD cho VAT.

Báo cáo kỹ thuật số

Hai nhóm đang thúc giục xem xét lại MTD cho VAT trước khi HMRC giới thiệu báo cáo kỹ thuật số rộng rãi hơn.

Kể từ tháng 4 năm 2019, hầu hết các doanh nghiệp đã đăng ký VAT có doanh thu chịu thuế trên ngưỡng VAT £ 85k bắt buộc phải lưu giữ hồ sơ kỹ thuật số và sử dụng phần mềm để gửi tờ khai cho HMRC.

MTD sẽ không bị bắt buộc đối với bất kỳ loại thuế hoặc doanh nghiệp nào khác vào năm 2020.

Các nghĩa vụ tốn kém

Tina Riches, chủ tịch ủy ban dịch vụ đại lý và kỹ thuật số CIOT và ATT, cho biết:“Những kết quả ban đầu này nhấn mạnh mối lo ngại của chúng tôi rằng, ngoài việc mang lại lợi ích cho doanh nghiệp và Exchequer, MTD cho VAT cho đến nay đã tạo ra các nghĩa vụ bổ sung, tốn kém cho hầu hết vượt quá những gì HMRC dự đoán.

“Kết quả cho thấy còn một chặng đường rất dài để đạt được những lợi ích mà chính phủ đã tuyên bố về MTD đối với VAT.

“Chính phủ nên thực hiện đánh giá chi tiết về MTD để tính VAT, và xác định bất kỳ lợi ích nào, trước khi triển khai MTD rộng rãi hơn.

“Phần mềm phù hợp, khi được sử dụng đúng cách và phù hợp với nhu cầu của doanh nghiệp, có thể mang lại những lợi ích đáng kể.

“Nhưng cuộc khảo sát của chúng tôi chứng minh rằng MTD hiện không mang lại những lợi ích đó cho doanh nghiệp, cũng như không có khả năng giảm chênh lệch thuế.

“Cần phải xem xét kỹ lưỡng và tham vấn thêm trước khi mở rộng phạm vi của nó.”

Chênh lệch về thuế

CIOT cho biết chính phủ thúc đẩy MTD như một phần trong kế hoạch của họ để "giúp các cá nhân và doanh nghiệp dễ dàng thực hiện đúng thuế và cập nhật công việc của họ".

HMRC cho biết MTD sẽ giảm chênh lệch thuế bằng cách giảm thiểu các sai sót có thể tránh được.

Cuộc khảo sát của CIOT và ATT dành cho các doanh nghiệp và đại lý quan tâm đến MTD.

Các câu hỏi thăm dò ý kiến ​​về việc thực hiện MTD đối với VAT và tương lai của toàn bộ chương trình MTD.

Đã có 1.091 câu trả lời cho cuộc khảo sát. Nó phát hiện ra rằng chi phí tuân thủ MTD đối với VAT cho đến nay đều cao hơn ước tính của HMRC và nhìn chung hệ thống không giảm được sai sót.

Dưới đây là thông tin chi tiết từ cuộc khảo sát:

• Hơn 70% số người được hỏi cho rằng MTD cho VAT ít ảnh hưởng đến các lỗi do khách hàng của họ mắc phải, phần lớn các câu trả lời còn lại cho biết sự gia tăng số lỗi.
• Chi phí tuân thủ MTD đã vượt xa ước tính của chính phủ, theo những người được hỏi. Mặc dù chi phí chuyển đổi trung bình được HMRC ước tính chỉ là £ 109 cho mỗi doanh nghiệp đăng ký VAT, chưa đến 10% người được hỏi ước tính chi phí của họ hoặc khách hàng của họ bằng hoặc thấp hơn số tiền đó, với 45% người được hỏi ước tính chi phí từ £ 109 và 500 bảng Anh - với khoảng 12% ước tính chi phí trên 5.000 bảng Anh.
• Chỉ 8% số người được hỏi ước tính MTD liên tục cho chi phí tuân thủ VAT bằng hoặc thấp hơn ước tính của chính phủ là 43 bảng Anh một năm, với 54% số người được hỏi ước tính chi phí từ 43 đến 500 bảng Anh và 20% ước tính chi phí từ £ 500 đến £ 1,000. Những người làm việc nội bộ cho các doanh nghiệp lớn hơn báo cáo chi phí cao nhất; 46% báo cáo chi phí chuyển đổi trên 5.000 bảng Anh và 29% báo cáo chi phí liên tục vượt quá số tiền đó.
• Nhiều doanh nghiệp đã tìm kiếm sự trợ giúp từ đại lý của họ để đáp ứng các yêu cầu của MTD, với 56% đại lý báo cáo rằng hơn 3/4 khách hàng của họ yêu cầu trợ giúp trong việc chuyển sang lưu trữ hồ sơ kỹ thuật số, 36% và 48 phần trăm tương ứng báo cáo rằng hơn ba phần tư khách hàng của họ cần trợ giúp liên tục trong việc lưu giữ hồ sơ kỹ thuật số và khai thuế VAT. Các đại lý cũng phải chịu những chi phí đáng kể trong việc giúp khách hàng của họ tuân thủ. Hơn 70% đại lý trả lời câu hỏi đã báo cáo thời gian không thể khôi phục và chi phí hơn 100 bảng Anh cho mỗi khách hàng trong phạm vi MTD cho VAT. Tỷ lệ phần trăm này giảm một chút, nhưng chỉ còn 44%, khi xem xét các chi phí tương tự trên cơ sở liên tục.
• Chỉ 14% số người được hỏi cho biết đã có sự gia tăng năng suất trong tổ chức của họ nhờ MTD cho VAT, giảm xuống còn 13% cho khách hàng của họ. Tổng cộng 55% cho rằng có sự sụt giảm năng suất trong tổ chức của họ và 51% đối với khách hàng của họ.

Tina cho biết thêm:“Cam kết của các đại lý trong việc giúp khách hàng của họ tuân thủ các quy tắc mới là điều đáng khen ngợi và chúng tôi rất vui khi thấy rằng điều này đã được HMRC công nhận.

“Nhưng mức chi phí này do các đại lý phải chịu là không thể chấp nhận được và không bền vững.

“Một chương trình thí điểm bị cắt ngắn, các vấn đề với tài khoản dịch vụ đại lý và giải quyết một số lượng lớn các vấn đề về mọc răng là những yếu tố chính góp phần tạo nên điều này, cũng như giới hạn hỗ trợ mà khách hàng sẵn sàng và có thể chi trả.”

• Nếu chính phủ quyết định triển khai MTD vượt quá phạm vi hiện có, 49% số người được hỏi bày tỏ quan điểm cho rằng bước tiếp theo nên mở rộng MTD đối với VAT cho các doanh nghiệp tự nguyện đăng ký VAT, với 40% xem xét MTD tiếp theo sẽ được mở rộng đối với thuế doanh nghiệp đối với các doanh nghiệp đã thuộc phạm vi MTD đối với thuế GTGT. Tổng cộng 74% người được hỏi cho rằng thuế thu nhập đối với cá nhân đăng ký không phải VAT là lĩnh vực cuối cùng nên được đưa vào MTD. Tháng 4 năm 2025 cũng là ngày phổ biến nhất mà từ đó bất kỳ gia hạn bắt buộc nào của MTD sẽ có hiệu lực và thời gian thí điểm tối thiểu hai năm được ưu tiên hơn.

Tina Riches:“Không có gì ngạc nhiên khi việc ủy ​​thác thuế thu nhập cho MTD tiếp theo là lựa chọn ít được ưa chuộng nhất. Như chúng tôi đã dự đoán, việc triển khai MTD cho VAT đã chứng tỏ khó khăn hơn dự kiến ​​của chính phủ.

“MTD cho thuế thu nhập sẽ bao gồm một số lượng lớn người nộp thuế hơn đáng kể, nhiều người trong số họ sẽ có khả năng kỹ thuật số kém hơn các doanh nghiệp đã đăng ký VAT và sẽ phức tạp hơn nhiều.

“Người nộp thuế sẽ yêu cầu được đào tạo đáng kể và hỗ trợ liên tục, và chúng tôi lo ngại rằng các đại lý của họ, tổ chức từ thiện thuế và HMRC, đơn giản là sẽ không thể đối phó được.”