Về mặt kỹ thuật, ủy thác là một tài khoản mà bạn chỉ định một bên khác xử lý tài sản theo trách nhiệm ủy thác mà tất cả các bên liên quan hiểu rõ.
Nhưng, thực sự, bằng tiếng Anh đơn giản, tài khoản ủy thác là cái quái gì?
Ý tưởng cơ bản của tài khoản ủy thác là chỉ định một bên khác nắm giữ tài sản của bạn và có thể quản lý chúng.
Có một số loại tài khoản ủy thác được thiết kế cho nhiều mục đích lập kế hoạch tài chính khác nhau. Mục đích chính của chúng là tiết kiệm tiền trong một thời gian dài.
Tài khoản ủy thác có thể hữu ích cho việc lập kế hoạch di sản vì tiền được chuyển đến người thụ hưởng một cách nhanh chóng. Các tài khoản này cũng mang lại lợi ích về thuế và quyền riêng tư hơn trong các giao dịch tài sản.
Một trong những ví dụ phổ biến nhất của tài khoản ủy thác là tài khoản ký quỹ. Một tài khoản ký quỹ được thiết lập tại một ngân hàng hoặc một tổ chức tài chính khác có thể thực hiện một số nhiệm vụ hợp pháp thay mặt cho chủ sở hữu tài khoản.
Tài khoản lưu ký và tài khoản ủy thác cũng tương tự như vậy. Cả hai loại tài khoản đều có cấu trúc tương tự, bao gồm khả năng chủ tài khoản ủy quyền cho một bên riêng biệt xử lý tài sản. Tuy nhiên, tài khoản lưu ký có một mục đích cụ thể, phạm vi hẹp hơn so với tài khoản ủy thác.
Tài khoản lưu ký
Tài khoản giám sát có thể được coi là một loại tài khoản ủy thác, và được sử dụng để tiết kiệm tiền cho trẻ em, những người thụ hưởng của chúng. Các tài khoản này được thiết lập theo Đạo luật Quà tặng đồng nhất cho trẻ vị thành niên (UGMA) hoặc Đạo luật chuyển đổi đồng phục cho trẻ vị thành niên (UTMA). Tài khoản giám sát cho phép trẻ vị thành niên dưới — thường được định nghĩa là người dưới 18 tuổi — sở hữu tài khoản mà không phải chịu trách nhiệm xử lý tài sản. Trách nhiệm quản lý tài khoản thuộc về người quản lý. Người giám hộ thường là cha mẹ hoặc người giám hộ được chỉ định.
Tài khoản lưu ký có thể giúp dạy cho những người trẻ tuổi những kiến thức cơ bản về đầu tư và quản lý tiền, bằng cách cho phép những người giám sát cho họ thấy những gì cần đầu tư.
Tài khoản hưu trí cá nhân, hoặc IRA, cũng có thể hoạt động như tài khoản lưu ký. Người giám sát, trong những trường hợp đó, là các ngân hàng hoặc tổ chức tài chính chịu trách nhiệm xử lý tài sản trong quỹ hưu trí của bạn.
Ngoài tài khoản lưu ký, có nhiều loại tài khoản ủy thác khác.
Trong khi tài khoản giám hộ được thiết kế để tiết kiệm tiền cho trẻ em, các tài khoản ủy thác khác được thiết kế để tiết kiệm tiền cho các thành viên gia đình trong trường hợp chủ tài khoản qua đời hoặc thậm chí cho các tổ chức từ thiện nếu người tạo tài khoản muốn.
Có khả năng là bạn có thể thiết lập một quỹ tín thác phù hợp với kế hoạch cụ thể của riêng bạn. Tài khoản ủy thác có thể được thiết lập theo nhiều cách khác nhau để đáp ứng các yêu cầu tài khoản cụ thể về cách thức và thời điểm sử dụng tài sản.
Quỹ ủy thác cho phép mức độ kiểm soát đáng kể đối với tài sản vì bạn có thể chỉ định các điều khoản của quỹ ủy thác. Các điều khoản có thể bao gồm cách sử dụng và phân phối tài sản vào một thời điểm đã định.
Tài khoản ủy thác cũng có thể bảo vệ tài sản — chúng khóa tài sản vào vị trí cho một mục đích cụ thể hoặc người thụ hưởng. Hầu hết các tài khoản ủy thác thậm chí có thể ngăn chủ nợ chạm vào tài sản.
Trusts cũng được thiết lập để bảo vệ quyền riêng tư của bạn. Họ có thể tránh chứng thực di chúc, một quy trình liên quan đến tòa án và thẩm phán, khiến việc sử dụng tài sản của bạn trở thành vấn đề được công khai.
Thiết lập một tài khoản ủy thác có thể là một quá trình tốn kém và phức tạp.
Nhiều tài khoản ủy thác cũng không linh hoạt khi chúng đã được thiết lập. Ví dụ:không thể rút hoặc sử dụng tài sản cho các mục đích khác với các điều khoản của quỹ tín thác. Đối với một số tài khoản, tài sản trong tài khoản thậm chí có thể không còn thuộc về bạn nữa; Chúng trở thành tài sản của những người thụ hưởng tài khoản.
Các tài khoản lưu ký nói chung là linh hoạt. Ví dụ, tiền không chỉ cần được chi tiêu đặc biệt cho các nỗ lực giáo dục. Đứa trẻ cũng có thể sử dụng tiền cho các mục đích bao gồm chi phí đi lại hoặc y tế khi chúng đến tuổi trưởng thành và số tiền đó thuộc về chúng.
Tuy nhiên, một trong những nhược điểm chính của tài khoản giám hộ là nó có thể ảnh hưởng đến tính đủ điều kiện hỗ trợ tài chính khi đến thời điểm nộp đơn vào đại học. Tài khoản giám hộ là tài sản đứng tên con, có thể đưa gia đình vào nhóm thu nhập cao hơn.
Một bất lợi khác là việc giảm thuế bị giới hạn đối với các tài khoản lưu ký. Các khoản đóng góp dưới $ 1,050 sẽ không bị đánh thuế, trong khi bất kỳ khoản nào hơn số tiền đó có thể bị đánh thuế ở các mức khác nhau tùy thuộc vào nơi bạn sống.
Các lựa chọn đầu tư vào tài khoản lưu ký cũng bị hạn chế. Tài khoản bị hạn chế đối với các quỹ tương hỗ và các loại hình đầu tư tương tự do các công ty đầu tư được quản lý cung cấp.