Chúng tôi nói rất nhiều về việc đầu tư vào cổ phiếu, trái phiếu, quỹ tương hỗ và ETF ở đây tại Kiplinger. Nhưng như Ben Franklin đã từng nói, "đầu tư vào kiến ​​thức luôn mang lại lợi ích tốt nhất." Và nếu bạn sắp học đại học để nâng cao trình độ học vấn và mở mang đầu óc, Uncle Sam đưa ra một số ưu đãi về thuế có thể làm tăng lợi tức đầu tư của bạn.

Một số khoản khấu trừ thuế và các khoản tín dụng dành cho những người tiết kiệm cho việc học đại học, trong khi những người khác giúp trang trải học phí và sách vở khi bạn còn là sinh viên. Ngoài ra còn có các khoản giảm thuế giúp thanh toán khoản nợ vay của sinh viên sau khi hết ngày học trên lớp. Tuy nhiên, các quy tắc có thể phức tạp và đôi khi bạn không thể tận dụng một lần giảm thuế nếu bạn đã yêu cầu một khoản giảm thuế khác. Vì vậy, điều quan trọng là phải luôn cập nhật tất cả các quy tắc. Dưới đây là bảng phân tích về 12 khoản khấu trừ thuế, tín dụng và miễn trừ có thể giúp bạn trả tiền học đại học. Bất kể bạn đang ở đâu trên hành trình tìm kiếm kiến ​​thức, có lẽ một khoản giảm thuế có thể giúp ích cho lợi nhuận của bạn.

1 trên 12

529 Kế hoạch

Có lẽ cách tốt nhất để cha mẹ tiết kiệm cho việc học đại học của con cái là thông qua kế hoạch tiết kiệm 529. Từ khi một đứa trẻ được sinh ra cho đến khi nó bắt đầu vào đại học, cha mẹ có thể gửi tiền vào tài khoản 529 cho việc học của đứa trẻ và để các quỹ phát triển miễn thuế trong nhiều năm. (Ông bà và những người khác cũng có thể thiết lập 529 tài khoản cho đứa trẻ.) Ngoài ra, không có thuế đối với các khoản rút tiền được sử dụng cho các chi phí đại học đủ điều kiện, chẳng hạn như học phí, lệ phí, tiền ăn ở, sách, máy tính hoặc phí truy cập internet (rút tiền cho tiền ăn ở miễn thuế chỉ dành cho sinh viên đăng ký ít nhất nửa thời gian). Tối đa 10.000 đô la từ tài khoản 529 cũng có thể được sử dụng để trả khoản nợ vay sinh viên của đứa trẻ. Và nếu con của bạn không học đại học, bạn được phép chuyển miễn thuế sang gói 529 cho một thành viên khác trong gia đình.

Nhiều tiểu bang cũng giảm thuế cho những cư dân bỏ tiền vào kế hoạch 529 do tiểu bang tài trợ. Ví dụ, bạn có thể được khấu trừ thuế tiểu bang cho những đóng góp cho một chương trình. Vì vậy, hãy nhớ nghiên cứu các quy tắc của tiểu bang của bạn trước khi chọn gói 529.

Mặc dù chúng không phổ biến bằng 529 tiết kiệm , một số tiểu bang cũng cung cấp 529 kế hoạch cho phép bạn trả trước chi phí đại học. Lợi ích của gói 529 trả trước là bạn có một mức giá ấn định cho các chi phí trong tương lai. Một điểm bất lợi là các gói trả trước thường chỉ bao gồm học phí và lệ phí.

Có rất nhiều lựa chọn kế hoạch 529 ngoài đó. Để tìm cái phù hợp nhất với bạn, hãy xem saveforcollege.com.

CẢNH BÁO COVID-19: Học phí được hoàn lại . Nếu bạn rút tiền từ tài khoản 529 để trả học phí đại học hoặc nhà ở, nhưng số tiền đó đã được hoàn lại vì trường học đóng cửa vì lo ngại về coronavirus, thì khoản hoàn trả thường được miễn thuế nếu bạn gửi lại tiền vào tài khoản 529 cho sinh viên trong vòng 60 ngày.

2 trên 12

Tài khoản Tiết kiệm Giáo dục Coverdell (ESA)

Một cách khác để tiết kiệm cho việc học đại học là thông qua Tài khoản Tiết kiệm Giáo dục Coverdell (ESA). Giống như các gói 529, tiền gửi vào Coverdell ESA được miễn thuế và không có thuế đối với các khoản phân phối được sử dụng cho các chi phí đại học đủ điều kiện. Tuy nhiên, không giống như các kế hoạch 529, mã số thuế đặt ra giới hạn về những người có thể đóng góp cho Coverdell ESA, số tiền có thể được gửi vào Coverdell ESA mỗi năm, bạn có thể đóng góp cho Coverdell ESA trong bao lâu và bạn có thể để lại tiền trong bao lâu một Coverdell ESA.

Những người độc thân chỉ có thể đóng góp cho Coverdell ESA nếu họ có tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) từ $ 110,000 trở xuống. Các cặp vợ chồng đã kết hôn khai thuế chung không được có AGI đã sửa đổi quá $ 220,000. (AGI được sửa đổi bằng với AGI liên bang của bạn, cộng với bất kỳ loại trừ thu nhập kiếm được từ nước ngoài và / hoặc loại trừ nhà ở, khấu trừ nhà ở nước ngoài và thu nhập bị loại trừ từ Puerto Rico hoặc American Samoa.)

Tổng số tiền đóng góp cho mỗi trẻ em trong bất kỳ năm nào không được nhiều hơn $ 2.000, bất kể có bao nhiêu Coverdell ESA riêng biệt đã được thành lập cho trẻ em đó. Ngoài ra, cha mẹ hoặc những người khác có thể không được phép đóng góp đủ 2.000 đô la mỗi năm. Nếu AGI được sửa đổi của một người đóng góp là từ $ 95,000 đến $ 110,000 (từ $ 190,000 đến $ 220,000 đối với những người cùng nộp hồ sơ), thì giới hạn $ 2,000 cho mỗi đứa trẻ sẽ dần dần giảm xuống 0 cho người đó.

Các khoản đóng góp cho Coverdell ESA của trẻ không được phép sau khi trẻ đủ 18 tuổi (trừ những trẻ có nhu cầu đặc biệt). Tiền trong Coverdell ESA cũng phải được phân phối trong vòng 30 ngày sau khi đứa trẻ tròn 30 tuổi (một lần nữa, ngoại trừ những đứa trẻ có nhu cầu đặc biệt).

Một trong những lợi thế chính mà Coverdell ESA từng có trên 529 kế hoạch là khả năng sử dụng quỹ của Coverdell cho các chi phí của trường tiểu học và trung học. Tuy nhiên, luật cải cách thuế năm 2017 đã làm giảm lợi thế đó. Giờ đây, có thể lấy tối đa 10.000 đô la mỗi năm từ kế hoạch 529 để trả học phí từ mẫu giáo đến lớp 12 mà không phải trả thuế liên bang cho số tiền đã rút.

3/12

Tín dụng thuế cơ hội của Mỹ

Tín dụng thuế Cơ hội Hoa Kỳ là một trong hai tín chỉ dành cho những người đang tham gia các khóa học đại học ngay bây giờ. Tuy nhiên, nó chỉ có sẵn cho các chi phí phát sinh của sinh viên đang trong bốn năm đầu học đại học. Vì vậy, nếu bạn đã yêu cầu khoản tín dụng này (hoặc khoản tín dụng Hope trước đây) trong hơn bốn năm, bạn không còn đủ điều kiện nữa. Học sinh cũng phải theo học đại học ít nhất nửa thời gian cho một kỳ học bắt đầu vào năm tính thuế mà tín chỉ được yêu cầu. Người đó cũng phải đang theo đuổi một chương trình dẫn đến bằng cấp hoặc chứng chỉ giáo dục được công nhận khác.

( Cảnh báo: Nếu bạn yêu cầu khoản tín dụng Cơ hội Hoa Kỳ mặc dù bạn không đủ điều kiện, bạn sẽ bị cấm yêu cầu lại nó trong hai năm nếu thiếu thận trọng hoặc cố ý coi thường các quy tắc, hoặc 10 năm trong trường hợp gian lận.)

Đối với các mục đích của tín chỉ Cơ hội Hoa Kỳ, các chi phí đủ điều kiện bao gồm học phí và một số chi phí liên quan cần thiết để ghi danh hoặc theo học tại trường đại học của sinh viên (ví dụ:phí cần thiết, sách, vật tư và thiết bị). Các khoản chi không đếm bao gồm số tiền đã trả cho bảo hiểm; chi phí y tế (bao gồm cả phí y tế của sinh viên); phòng trọ; vận tải; hoặc các chi phí cá nhân, sinh hoạt hoặc gia đình tương tự. Điều này đúng ngay cả khi thanh toán là một điều kiện để ghi danh hoặc tham dự. Bạn cũng không thể yêu cầu tín dụng cho các chi phí cho bất kỳ lớp học nào liên quan đến thể thao, trò chơi hoặc sở thích hoặc bất kỳ khóa học không có tín chỉ nào, trừ khi khóa học đó là một phần của chương trình cấp bằng của sinh viên.

Cha mẹ, vợ / chồng hoặc sinh viên không được xác nhận là người phụ thuộc có thể yêu cầu tín dụng cho 100% trong số 2.000 đô la đầu tiên được chi cho các chi phí giáo dục đủ tiêu chuẩn — học phí, lệ phí và sách giáo khoa — và 25% của 2.000 đô la tiếp theo, với tổng số tín dụng là 2.500 đô la cho mỗi học sinh đủ tiêu chuẩn. Nếu số tiền tín dụng vượt quá số thuế bạn nợ trong năm, bạn sẽ được hoàn lại 40% số tiền còn lại, lên đến 1.000 đô la, cho mỗi sinh viên đủ điều kiện.

Những người khai chung đủ điều kiện nhận toàn bộ tín dụng nếu AGI đã sửa đổi của họ là $ 160,000 trở xuống. Những người khai thác đơn lẻ nhận được toàn bộ số tiền với AGI được sửa đổi từ 80.000 đô la trở xuống. Khoản tín dụng được giảm dần xuống 0 đối với các cặp vợ chồng có AGI được sửa đổi trong khoảng từ 160.000 đến 180.000 đô la và đối với những người đóng thuế độc thân có AGI được sửa đổi từ 80.000 đến 90.000 đô la.

Có một số quy tắc ngăn chặn các lợi ích thuế trùng lặp. Ví dụ:bạn không thể:

• Khấu trừ chi phí giáo dục đại học trên tờ khai thuế của bạn (ví dụ:như một chi phí kinh doanh) và cũng yêu cầu một khoản tín dụng Cơ hội Hoa Kỳ dựa trên cùng một khoản chi phí;
• Yêu cầu khoản tín dụng Cơ hội Hoa Kỳ trong cùng năm mà bạn yêu cầu khấu trừ học phí và lệ phí ( xem bên dưới ) cho cùng một học sinh;
• Yêu cầu tín dụng Cơ hội Hoa Kỳ cho bất kỳ sinh viên nào và sử dụng bất kỳ chi phí nào của sinh viên đó để tính tín dụng Học tập suốt đời ( xem bên dưới );
• Tính phần miễn thuế của phân phối từ gói 529 hoặc Coverdell ESA bằng cách sử dụng cùng các khoản chi phí mà bạn sử dụng để tính khoản tín dụng Cơ hội Hoa Kỳ; hoặc
• Yêu cầu một khoản tín dụng dựa trên các chi phí giáo dục đủ điều kiện được thanh toán bằng hỗ trợ giáo dục miễn thuế, chẳng hạn như học bổng, trợ cấp hoặc hỗ trợ do chủ lao động cung cấp ( xem bên dưới ).

4/12

Tín dụng thuế học tập suốt đời

Khoản tín dụng thuế thứ hai cho những người hiện đang theo học đại học là khoản tín dụng Học tập suốt đời. Với khoản tín dụng này, bạn có thể yêu cầu 20% trong số 10.000 đô la đầu tiên chi phí tự trả cho học phí đại học, lệ phí và sách cho tổng số tín chỉ tối đa là 2.000 đô la. Không giống như tín chỉ Cơ hội của Hoa Kỳ, tín chỉ Học tập Trọn đời không giới hạn ở chi phí giáo dục đại học, cũng như tín chỉ áp dụng cho sinh viên theo học ít nhất nửa thời gian. Cũng không có giới hạn về số năm tín chỉ Học tập Trọn đời có thể được yêu cầu cho mỗi sinh viên. Bạn có thể yêu cầu khoản tín dụng cho bản thân, vợ / chồng hoặc người phụ thuộc của bạn với số tiền lên đến $ 2.000 mỗi gia đình mỗi năm.

Đối với bản khai thuế năm 2020, bạn đủ điều kiện nhận quyền lợi nếu tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi của bạn không cao hơn $ 138,000 đối với các cặp vợ chồng khai thuế chung hoặc $ 69,000 đối với những người khai thuế một mình (tương ứng là $ 136,000 và $ 68,000 cho năm 2019). Các cặp đôi nhận được toàn bộ tín dụng năm 2019 là $ 118,000; đĩa đơn ở mức 59.000 đô la (119.000 đô la và 58.000 đô la cho năm 2019).

Nói chung, các loại chi phí giáo dục tương tự đủ điều kiện (hoặc không đủ điều kiện) cho tín chỉ Cơ hội Hoa Kỳ cũng đủ điều kiện cho Học tập suốt đời. Tuy nhiên, bạn cũng có thể yêu cầu chi phí Học tập Trọn đời cho các lớp học để có được hoặc cải thiện kỹ năng công việc.

Các quy tắc tương tự nhằm ngăn chặn các lợi ích thuế trùng lặp liên quan đến tín dụng Cơ hội Hoa Kỳ cũng được áp dụng cho các mục đích của tín chỉ Học tập suốt đời.

Tín dụng Học tập Trọn đời không có thể hoàn trả. Do đó, nó có thể làm giảm thuế của bạn xuống 0, nhưng số tiền thừa sẽ không được hoàn lại cho bạn nếu tín dụng nhiều hơn thuế của bạn.

5 trên 12

Khấu trừ học phí

Các tín chỉ Cơ hội và Học tập suốt đời của Hoa Kỳ thường là các khoản giảm thuế tốt nhất để giúp trang trải các chi phí đại học hiện tại. Tuy nhiên, nếu bạn không đủ điều kiện nhận các khoản tín dụng đó, bạn vẫn có thể yêu cầu khấu trừ thuế cho học phí đại học và lệ phí cho bản thân, vợ / chồng hoặc người phụ thuộc của bạn.

Khoản khấu trừ là khoản khấu trừ "trên dòng", có nghĩa là bạn không cần phải chia nhỏ để xác nhận. Ngoài học phí, khoản khấu trừ bao gồm học phí của sinh viên và chi phí cho sách, vật tư và thiết bị liên quan đến khóa học nếu họ được yêu cầu đăng ký hoặc tham gia một lớp học. Bảo hiểm; chi phí y tế; phòng trọ; vận tải; và các chi phí cá nhân, sinh hoạt hoặc gia đình tương tự không được khấu trừ ngay cả khi chúng là bắt buộc để ghi danh hoặc tham dự. Chi phí cho bất kỳ lớp học nào liên quan đến thể thao, trò chơi hoặc sở thích, hoặc bất kỳ khóa học không có tín chỉ nào, cũng không được khấu trừ, trừ khi lớp học đó là một phần của chương trình cấp bằng của sinh viên.

Khoản khấu trừ học phí và lệ phí trị giá lên đến $ 4.000. Bạn có thể nhận được toàn bộ số tiền nếu tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn dưới 65.000 đô la cho một lần khai thuế hoặc dưới 130.000 đô la nếu bạn khai thuế chung. Đối với những người độc thân, khoản xóa nợ tối đa giảm xuống còn 2.000 đô la nếu thu nhập của bạn hơn 65.000 đô la và nó sẽ biến mất khi thu nhập vượt qua 80.000 đô la. Đối với các cặp vợ chồng đã kết hôn, mức tối đa là 2.000 đô la khi thu nhập vượt qua 130.000 đô la và sẽ bị xóa hoàn toàn nếu AGI của bạn vượt quá 160.000 đô la.

Đối với các khoản tín dụng Cơ hội và Học tập suốt đời tại Hoa Kỳ, luật thuế không cho phép bạn "nhúng chàm" nếu bạn yêu cầu khấu trừ học phí và lệ phí. Vì vậy, ví dụ:bạn không thể khấu trừ học phí và lệ phí nếu:

• Bạn cũng khấu trừ các chi phí đó vì một lý do khác (ví dụ:như một chi phí kinh doanh);
• Bạn hoặc bất kỳ ai khác yêu cầu tín dụng Cơ hội Hoa Kỳ hoặc Học tập suốt đời cho cùng một sinh viên trong cùng năm đó;
• Các chi phí được sử dụng để tính phần miễn thuế của gói 529 hoặc phân phối Coverdell ESA;
• Các chi phí được thanh toán bằng lãi suất miễn thuế đối với trái phiếu tiết kiệm của Hoa Kỳ; hoặc
• Các chi phí được thanh toán bằng hỗ trợ giáo dục miễn thuế, chẳng hạn như học bổng, trợ cấp hoặc hỗ trợ do chủ lao động cung cấp.

Khoản khấu trừ học phí và lệ phí sẽ hết hạn sau năm tính thuế 2020 (mặc dù nó rất có thể được gia hạn… như đã có vài lần trước đây).

6 trên 12

Học bổng, Học bổng và Hỗ trợ khác

Nhiều loại hỗ trợ giáo dục được miễn thuế nếu chúng đáp ứng các yêu cầu nhất định. Ví dụ:học bổng hoặc trợ cấp nghiên cứu sinh được loại trừ khỏi thu nhập chịu thuế nếu bạn là ứng viên có bằng cấp tại một cơ sở giáo dục đủ điều kiện (bao gồm trợ cấp Pell và các trợ cấp giáo dục dựa trên nhu cầu khác). Số tiền này cũng phải được sử dụng cho học phí hoặc lệ phí cần thiết để ghi danh hoặc tham dự, hoặc mua sách, vật tư, thiết bị, hoặc các chi phí khác cần thiết cho một lớp học. Nó không thể vượt quá chi phí giáo dục của bạn; được chỉ định hoặc đánh dấu cho các mục đích phi giáo dục (ví dụ:du lịch hoặc ăn ở); hoặc đại diện cho việc thanh toán cho việc giảng dạy, nghiên cứu hoặc các dịch vụ khác được yêu cầu như một điều kiện để nhận được hỗ trợ tài chính.

Các khoản thanh toán cho cựu chiến binh để giáo dục, đào tạo hoặc sinh hoạt theo bất kỳ luật nào do Bộ Cựu chiến binh quản lý cũng được miễn thuế. Tuy nhiên, nếu bạn đủ điều kiện nhận các lợi ích thuế giáo dục khác, bạn có thể phải giảm số tiền chi phí giáo dục đủ điều kiện nhận các lợi ích thuế khác bằng bất kỳ khoản thanh toán VA nào được sử dụng cho chi phí giáo dục.

( Lưu ý: Một cuộc hẹn đến một học viện quân sự của Hoa Kỳ, chẳng hạn như West Point hoặc Học viện Hải quân, không phải là một học bổng miễn thuế hoặc trợ cấp nghiên cứu sinh. Các khoản thanh toán mà một thiếu sinh quân hoặc trung vệ nhận được tại một học viện dịch vụ cũng không được miễn thuế.)

Nếu học phí của bạn được giảm vì bạn hoặc người thân làm việc cho một trường đại học, bạn có thể không phải trả thuế cho khoản trợ cấp này. (Mặc dù bất kỳ khoản giảm học phí nào nhận được khi thanh toán cho các dịch vụ của bạn đều phải chịu thuế). Các quy tắc để xác định xem một khoản giảm học phí có được miễn thuế hay không là khác nhau nếu chương trình giáo dục được cung cấp ở cấp độ đại học hoặc sau đại học. Nếu bạn được giảm học phí cho các khóa học đại học, thì chương trình này chỉ miễn thuế nếu bạn:

• Một nhân viên của trường đại học;
• Một cựu nhân viên của trường đại học đã nghỉ hưu hoặc nghỉ việc vì khuyết tật;
• Một người góa bụa của một người đã qua đời khi còn là nhân viên của trường đại học hoặc đã nghỉ hưu hoặc bị tàn tật; hoặc
• Con hoặc vợ / chồng phụ thuộc của một người nào đó được mô tả ở trên.

Đối với các khóa học sau đại học, một khoản giảm học phí chỉ được miễn thuế đối với sinh viên thực hiện các hoạt động giảng dạy hoặc nghiên cứu cho trường cao đẳng hoặc đại học.

7/12

Hỗ trợ Giáo dục do Nhà tuyển dụng Cung cấp

Người lao động nhận trợ cấp giáo dục từ người sử dụng lao động của họ có thể loại trừ tới $ 5,250 trong số các khoản trợ cấp đó khỏi thu nhập chịu thuế của họ mỗi năm. Các quyền lợi phải được trả theo một chương trình hỗ trợ giáo dục bằng văn bản. Một nhân viên không được sử dụng bất kỳ khoản chi phí giáo dục miễn thuế nào do người sử dụng lao động trả để làm cơ sở cho bất kỳ khoản khấu trừ hoặc tín dụng nào khác, bao gồm tín dụng Cơ hội Hoa Kỳ và tín dụng Học tập suốt đời.

Các phúc lợi hỗ trợ giáo dục miễn thuế bao gồm các khoản thanh toán học phí, lệ phí, sách, vật tư và thiết bị. Các khoản thanh toán không nhất thiết phải dành cho các khóa học liên quan đến công việc hoặc các khóa học nằm trong chương trình cấp bằng. Thanh toán cho những điều sau đây không miễn thuế:

• Các bữa ăn, chỗ ở hoặc phương tiện đi lại;
• Các công cụ hoặc vật tư (ngoài sách giáo khoa) mà bạn có thể giữ lại;
• Các khóa học liên quan đến thể thao, trò chơi hoặc sở thích trừ khi chúng có mối quan hệ hợp lý với doanh nghiệp của nhà tuyển dụng hoặc được yêu cầu như một phần của chương trình cấp bằng.

Nhân viên thường phải trả thuế cho bất kỳ quyền lợi hỗ trợ giáo dục nào trên $ 5,250. Tuy nhiên, các phúc lợi vượt quá giới hạn 5.250 đô la vẫn được miễn thuế nếu chúng đủ tiêu chuẩn là phúc lợi ngoài điều kiện làm việc. (Một khoản phúc lợi ngoài điều kiện làm việc là một khoản phúc lợi mà bạn đã trả tiền cho nó, sẽ được phép coi như một khoản khấu trừ chi phí kinh doanh.)

CẢNH BÁO COVID-19: Khoản thanh toán khoản vay cho sinh viên . Để đối phó với cuộc khủng hoảng kinh tế do coronavirus gây ra, Đạo luật CARES bổ sung các khoản thanh toán khoản nợ vay sinh viên của nhân viên vào danh sách các quyền lợi hỗ trợ giáo dục được phép. Tuy nhiên, điều này chỉ áp dụng cho các khoản thanh toán khoản vay được thực hiện vào năm 2020. Giới hạn $ 5,250 áp dụng cho tổng số khoản thanh toán khoản vay sinh viên kết hợp và các lợi ích hỗ trợ giáo dục khác do chủ lao động cung cấp.

8 trên 12

Khấu trừ cho việc học liên quan đến công việc của người tự kinh doanh

Những người tự kinh doanh nói chung có thể khấu trừ chi phí giáo dục liên quan đến công việc như một chi phí kinh doanh. Điều này làm giảm số thu nhập chịu cả thuế thu nhập liên bang và thuế tư doanh. Trình độ học vấn phải được yêu cầu để:

• Giữ mức lương, tình trạng hoặc công việc hiện tại của bạn; hoặc
• Duy trì hoặc cải thiện các kỹ năng cần thiết trong công việc hiện tại của bạn.

Tuy nhiên, không được phép khấu trừ nếu trình độ học vấn:

• Cần thiết để đáp ứng các yêu cầu giáo dục tối thiểu của thương mại hoặc doanh nghiệp hiện tại của bạn; hoặc
• Một phần của chương trình sẽ giúp bạn đủ điều kiện tham gia một thương mại hoặc công việc kinh doanh mới.

Nếu giáo dục đáp ứng các yêu cầu trên, các khoản chi phí sau có thể được khấu trừ:

• Học phí, sách, vật tư, phí phòng thí nghiệm và các khoản tương tự;
• Chi phí vận chuyển và đi lại nhất định; và
• Các chi phí giáo dục khác, chẳng hạn như chi phí nghiên cứu và đánh máy khi viết bài như một phần của chương trình giáo dục.

Bạn không thể khấu trừ chi phí cá nhân hoặc vốn. Ví dụ:bạn không thể khấu trừ giá trị đô la của thời gian nghỉ phép hoặc nghỉ phép hàng năm bạn có để tham gia các lớp học. Bạn cũng không thể khấu trừ chi phí giáo dục liên quan đến công việc như một chi phí kinh doanh nếu được trả cho họ bằng học bổng miễn thuế, trợ cấp hoặc hỗ trợ giáo dục do người sử dụng lao động cung cấp. Bạn cũng không thể khấu trừ chúng nếu bạn cũng được hưởng lợi từ các chi phí theo bất kỳ quy định nào khác của luật.

9 trên 12

Phân phối sớm từ IRA

Như tên của nó, tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) được sử dụng để nghỉ hưu. Đó là lý do tại sao bạn thường phải trả thuế 10% nếu bạn rút tiền ra khỏi IRA trước khi bạn đến tuổi 59½ (ngoài thuế thu nhập đối với số tiền được rút). Tuy nhiên, bạn có thể rút tiền từ IRA để thanh toán cho các chi phí giáo dục đại học đủ tiêu chuẩn mà không phải trả thêm 10% thuế (mặc dù bạn vẫn có thể nợ thuế thu nhập đối với tất cả hoặc một số số tiền được phân phối).

Để được miễn thuế phạt 10%, chi phí giáo dục phải dành cho:

• Chính bạn;
• Vợ / chồng của bạn;
• Con, con nuôi hoặc con nuôi của bạn hoặc vợ / chồng của bạn; hoặc
• Cháu của bạn hoặc vợ / chồng của bạn.

Các chi phí được phép bao gồm học phí, lệ phí, sách, vật tư và thiết bị cần thiết cho việc ghi danh hoặc theo học tại một cơ sở giáo dục đủ điều kiện. Đối với sinh viên theo học ít nhất nửa thời gian, tiền ăn ở cũng là những chi phí đủ tiêu chuẩn.

10 trên 12

Chương trình Trái phiếu Tiết kiệm Giáo dục

Bạn có bất kỳ trái phiếu tiết kiệm cũ nào mà bà của bạn đã cho bạn khi bạn còn nhỏ không? Nếu vậy, bạn có thể rút tiền mặt mà không phải trả thuế đối với lãi suất kiếm được nếu bạn sử dụng số tiền thu được để trả các chi phí giáo dục đủ tiêu chuẩn cho bản thân, vợ / chồng hoặc người phụ thuộc của bạn.

Trái phiếu tiết kiệm phải là trái phiếu EE loạt phát hành sau năm 1989 hoặc trái phiếu loạt I. Chúng cũng phải được cấp dưới tên của bạn (với tư cách là chủ sở hữu duy nhất) hoặc dưới tên của cả bạn và vợ / chồng của bạn (với tư cách là người đồng sở hữu). Ngoài ra, chủ sở hữu phải ít nhất 24 tuổi trước ngày phát hành trái phiếu, được in trên mặt trước của trái phiếu.

Được miễn thuế nếu tiền của trái phiếu tiết kiệm được sử dụng cho học phí và lệ phí cần thiết cho việc ghi danh vào đại học hoặc đóng góp chuyên cần cho kế hoạch 529, hoặc đóng góp cho Coverdell ESA. Nó không thể được sử dụng để ăn ở hoặc cho các khóa học liên quan đến thể thao, trò chơi hoặc sở thích không thuộc chương trình cấp bằng hoặc chứng chỉ.

Nếu bạn đã kết hôn và khai thuế chung, khả năng yêu cầu giảm thuế này vào các tờ khai năm 2020 bắt đầu bị loại bỏ khi tổng thu nhập đã điều chỉnh vượt quá 123.550 đô la và bị loại bỏ hoàn toàn sau 153.550 đô la (tương ứng là 121.600 và 151.600 đô la cho năm 2019). Đối với người độc thân và chủ hộ gia đình, khu vực loại bỏ năm 2020 bắt đầu từ 82.350 đô la và kết thúc sau 97.350 đô la (81.100 đô la và 96.100 đô la cho năm 2019).

11/12

Khấu trừ lãi tiền vay cho sinh viên

Khi thời đại học của bạn kết thúc và bằng tốt nghiệp trong tay, bạn có thể phải lo lắng về một khó khăn tài chính mới - khoản nợ vay sinh viên. Nếu vậy, mã số thuế cung cấp một số cách để giảm bớt gánh nặng tài chính nặng nề này. Khoản giảm thuế đáng chú ý nhất là khấu trừ lãi vay của sinh viên.

Thông thường, tiền lãi cá nhân bạn trả không được khấu trừ trên tờ khai thuế của bạn. Tuy nhiên, bạn có thể được phép khấu trừ đặc biệt khi trả lãi cho khoản vay dành cho sinh viên được sử dụng cho giáo dục đại học. Khoản khấu trừ lãi vay của sinh viên được xác nhận là một khoản điều chỉnh đối với thu nhập, vì vậy bạn có thể yêu cầu khoản này trên tờ khai thuế của mình ngay cả khi bạn không thành khoản.

Bạn chỉ có thể khấu trừ tối đa $ 2.500 tiền lãi vay sinh viên đã trả mỗi năm. Tuy nhiên, số tiền đó dần dần giảm xuống 0 nếu AGI đã sửa đổi của bạn nằm trong khoảng từ 70.000 đến 85.000 đô la (140.000 đến 170.000 đô la cho những người khai thác chung).

Khoản vay phải được thực hiện chỉ để trả các chi phí giáo dục đủ tiêu chuẩn cho bạn, vợ / chồng của bạn hoặc người phụ thuộc của bạn khi bạn vay. Các chi phí hợp lệ bao gồm các khoản được thanh toán cho:

• Học phí và lệ phí;
• Tiền ăn ở;
• Sách, vật tư và thiết bị; và
• Các chi phí cần thiết khác (chẳng hạn như vận chuyển).

Đây là mẹo dành cho những học sinh tốt nghiệp gần đây may mắn:Nếu cha mẹ bạn trả khoản vay sinh viên của bạn, IRS sẽ coi khoản thanh toán đó như thể số tiền được trao cho bạn, và sau đó bạn sẽ trả nợ. Vì vậy, miễn là bạn không còn được tuyên bố là người phụ thuộc nữa, bạn có thể khấu trừ lên đến 2.500 đô la tiền lãi vay sinh viên mà bố và mẹ trả mỗi năm.

12 trên 12

Hỗ trợ Hoàn trả và Hủy Khoản vay dành cho Sinh viên

Điều gì sẽ xảy ra nếu khoản vay sinh viên của bạn bị người khác hủy bỏ hoặc hoàn trả? Đối với hầu hết các khoản vay, bất kỳ khoản nợ nào được hủy hoặc trả thay cho bạn đều phải được tính vào thu nhập chịu thuế của bạn. Tuy nhiên, với các khoản vay dành cho sinh viên, bạn có thể tránh được thuế đối với khoản nợ đã hủy hoặc đã hoàn trả.

Trong trường hợp khoản nợ vay sinh viên bị hủy bỏ, việc hủy bỏ phải là (1) do tử vong hoặc thương tật toàn bộ và vĩnh viễn; hoặc (2) theo một điều khoản cho vay nêu rõ rằng tất cả hoặc một phần khoản nợ sẽ được hủy bỏ nếu bạn làm việc trong một khoảng thời gian nhất định, trong một ngành nghề nhất định và cho một chủ nhân nhất định. Bạn sẽ không đủ điều kiện để được miễn thuế nếu khoản vay của bạn bị hủy do các dịch vụ bạn đã thực hiện cho tổ chức giáo dục đã thực hiện khoản vay hoặc tổ chức khác đã cung cấp khoản tiền đó.

Khi nói đến hỗ trợ hoàn trả khoản vay cho sinh viên, việc đánh thuế các khoản thanh toán phụ thuộc vào người thực hiện thanh toán. Các khoản thanh toán được miễn thuế cho bạn nếu chúng được thực hiện bởi:

• Chương trình Hoàn trả Khoản vay của Cơ quan Dịch vụ Y tế Quốc gia;
• Một chương trình hoàn trả khoản vay giáo dục của tiểu bang đủ điều kiện để được cấp vốn theo Đạo luật Dịch vụ Y tế Công cộng; hoặc
• Bất kỳ chương trình hoàn trả khoản vay hoặc khoản vay nào khác của tiểu bang nhằm cung cấp dịch vụ y tế ngày càng sẵn có ở những khu vực chưa được đáp ứng hoặc thiếu chuyên gia y tế.