Cho dù đang đối phó với khủng hoảng kinh tế hay đại dịch sức khỏe, những người Mỹ có thu nhập trung bình đã phải đối mặt với những vấn đề tài chính đáng kể trong một thời gian khá dài. Một lý do cho điều này có thể là do thu nhập của các gia đình trung lưu tiếp tục tăng với tốc độ chậm hơn nhiều so với những người Mỹ có thu nhập cao hơn.
Rất may, số lượng miễn giảm thuế dành cho người Mỹ có thu nhập thấp đến trung bình đã tăng lên nhờ luật pháp gần đây. Nhiều khoản giảm thuế này là tạm thời, nhưng điều quan trọng đối với tất cả mọi người, đặc biệt là những người cần hỗ trợ tài chính, để yêu cầu tất cả các khoản giảm thuế có sẵn hợp pháp cho họ.
Dưới đây là 13 khoản giảm thuế cho người Mỹ có thu nhập trung bình để xem xét khi bạn lập kế hoạch và sau đó nộp tờ khai thuế tiếp theo của bạn. Một số mẹo trong số này có thể giúp cải thiện ví tiền của bạn và giúp bạn tiết kiệm tiền.
Đối với hầu hết mọi người, thu nhập từ vốn dài hạn (và cổ tức đủ tiêu chuẩn) bị đánh thuế ở mức 15% hoặc 20% — một món hời theo tiêu chuẩn lịch sử.
Đó là lý do tại sao một số người rất hiểu về một quy tắc cho phép các nhà quản lý quỹ đầu cơ trả thuế theo tỷ lệ lãi vốn thay vì theo tỷ lệ thu nhập thông thường, cao nhất là 37%.
Nhưng các nhà đầu tư có thu nhập chịu thuế thấp hơn hoàn toàn không phải trả thuế đối với lãi vốn và cổ tức của họ. Đó có thể là một lợi ích cho những người về hưu, những người có mức khấu trừ tiêu chuẩn cao hơn những người đóng thuế trẻ hơn và những người không bị đánh thuế đối với một số hoặc tất cả các khoản phúc lợi An sinh Xã hội của họ, và những người thất nghiệp, những người có thể đã phải khai thác đầu tư của họ để kiếm sống.
Để tận dụng mức lãi suất vốn 0% trên tờ khai thuế năm 2021, thu nhập chịu thuế của bạn không được vượt quá 40.400 đô la nếu bạn độc thân; hoặc $ 80,800 nếu bạn đã kết hôn nộp chung trong năm đó. Lưu ý rằng đây là thu nhập chịu thuế. Đó là số tiền còn lại sau khi bạn trừ các khoản khấu trừ thành từng khoản hoặc khoản khấu trừ tiêu chuẩn khỏi tổng thu nhập đã điều chỉnh của mình.
Chính phủ khuyến khích mọi người làm việc: Tín dụng thuế thu nhập kiếm được .
Đối với bản khai thuế năm 2021, EITC tối đa dao động từ $ 1,502 đến $ 6,728 tùy thuộc vào thu nhập của bạn và số con bạn có. Chương trình này, ban đầu được hình thành vào những năm 1970, đã được mở rộng nhiều lần và một số tiểu bang (và thậm chí các thành phố trực thuộc trung ương) đã tạo ra các phiên bản của riêng họ.
Một phần của điều khiến nó trở nên phổ biến:Khi EITC liên bang vượt quá số tiền thuế nợ, nó dẫn đến việc hoàn thuế — một séc trở lại cho bạn. Về bản chất, bạn không còn là người đóng thuế nữa. Nhưng bạn phải hành động để yêu cầu tín dụng bằng cách nộp đơn — một bước mà nhiều người không thực hiện.
Giới hạn thu nhập trong chương trình này khá thấp. Ví dụ:nếu bạn không có con, thu nhập kiếm được năm 2021 và tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của bạn phải dưới 21.430 đô la cho người độc thân và 27.380 đô la cho những người tập chung. Tuy nhiên, nếu bạn có ba con trở lên và đã kết hôn, thu nhập kiếm được năm 2021 và AGI của bạn có thể cao tới 57.414 đô la. Các trường hợp ngoại lệ là đáng kể — phức tạp hơn chúng tôi có thể liệt kê ở đây — nhưng Trung tâm Ưu tiên Ngân sách và Chính sách có một máy tính trực tuyến tiện dụng để giúp bạn xác định tính đủ điều kiện.
Tương tự như năm ngoái, các quy tắc EITC cho phép bạn sử dụng thu nhập năm 2019 của mình để tính tín dụng cho năm tính thuế 2021 (thay vì thu nhập năm 2021 của bạn). Đối với những người bị mất việc làm hoặc bị mất thu nhập đáng kể vào năm 2021, điều này có thể giúp tận dụng tối đa tiền từ EITC.
Bất kỳ ai có thu nhập kiếm được (có nghĩa là thu nhập từ công việc chứ không phải từ đầu tư) đều có thể đóng góp cho IRA truyền thống, nhưng không phải ai đóng góp đều có thể yêu cầu khấu trừ thuế. Đó là điều không nên đối với người giàu nếu họ đang có kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc.
Dưới đây là cách các quy tắc khấu trừ hoạt động đối với IRA truyền thống:Thứ nhất, có giới hạn về số tiền bạn có thể đóng góp mỗi năm— 6.000 đô la cho năm 2021 (7.000 đô la nếu bạn ít nhất 50 tuổi vào cuối năm) hoặc 100% của thu nhập kiếm được của bạn, tùy theo thu nhập nào ít hơn.
Nếu bạn không đăng ký tham gia chương trình hưu trí 401 (k) hoặc một số nơi làm việc khác, bạn có thể khấu trừ các khoản tiền gửi IRA của mình bất kể thu nhập của bạn cao đến mức nào. Nhưng nếu bạn đã đăng ký một kế hoạch như vậy, thì quyền được khấu trừ IRA sẽ bị loại bỏ dần vì thu nhập năm 2021 tăng lên 66.000 đô la và 76.000 đô la cho người độc thân và từ 105.000 đến 125.000 đô la cho các cặp vợ chồng . Các giới hạn chỉ áp dụng nếu một người phối ngẫu tham gia vào chương trình sử dụng lao động. Nếu không, không có giới hạn thu nhập để khấu trừ.
Vợ hoặc chồng có ít hoặc không có thu nhập kiếm được cũng có thể đóng góp cho IRA lên đến $ 6.000 ($ 7.000 nếu từ 50 tuổi trở lên) miễn là người phối ngẫu kia có đủ thu nhập kiếm được để trang trải cho cả hai khoản đóng góp. Đối với năm 2021, khoản đóng góp được khấu trừ thuế miễn là thu nhập không vượt quá 198.000 đô la trên một bản khai thuế chung. Bạn có thể được khấu trừ một phần thuế nếu thu nhập kết hợp của bạn từ $ 198,000 đến $ 208,000.
Nếu bạn độc thân và có tổng thu nhập đã điều chỉnh vào năm 2021 là 33.000 đô la trở xuống hoặc bạn đã kết hôn và có AGI từ 66.000 đô la trở xuống, bạn có thể kiếm được nhiều hơn nữa khi đóng góp hưu trí thông qua Tín dụng thuế của người tiết kiệm .
Khoản tín dụng này là một khoản tiền tiềm năng cho những người lao động bán thời gian nằm trong giới hạn thu nhập. Bạn có thể yêu cầu khoản tín dụng thuế trị giá 10%, 20% hoặc 50% của 2.000 đô la đầu tiên (4.000 đô la cho những người khai thác chung) mà bạn đưa vào — điều đó có nghĩa là khoản tín dụng lên tới 1.000 đô la (2.000 đô la cho những người khai thác chung). Thu nhập của bạn càng thấp, phần trăm bạn nhận lại thông qua tín dụng càng cao. Các khoản đóng góp cho kế hoạch tại nơi làm việc, chẳng hạn như 401 (k) hoặc 403 (b), cũng như các khoản đóng góp cho IRA truyền thống, Roth hoặc SEP, đều đủ điều kiện cho khoản tín dụng này.
Những người khuyết tật có tài khoản ABLE cũng có thể tận dụng Tín dụng của Người tiết kiệm. Các khoản đóng góp vào các tài khoản này đủ điều kiện nhận tín dụng, miễn là chúng từ người thụ hưởng được chỉ định.
Một số ngoại lệ chính:Người nộp thuế dưới 18 tuổi, sinh viên toàn thời gian và những người được cho là người phụ thuộc vào bản khai của cha mẹ không đủ điều kiện, bất kể thu nhập của họ.
Và đây là cái hay của một khoản tín dụng so với một khoản khấu trừ:Trong khi các khoản khấu trừ làm giảm số thu nhập của bạn có thể bị đánh thuế, các khoản tín dụng làm giảm số thuế bạn phải trả — đô la đổi ra đô la. Bạn sẽ cần gửi Biểu mẫu 8880 của IRS.
Đối với năm tính thuế 2021, cha mẹ của những đứa trẻ đủ điều kiện dưới sáu tuổi có thể yêu cầu a Khoản tín dụng thuế $ 3.600 cho mỗi đứa trẻ . Khoản tín dụng trị giá 3.000 đô la cho mỗi trẻ em từ 6 đến 17 tuổi (Khoản tín dụng hiện được lên kế hoạch giảm xuống còn 2.000 đô la cho mỗi trẻ em từ 16 tuổi trở xuống vào năm 2022 và sau đó.) Nhưng không giống như những năm trước, IRS đang gửi các khoản thanh toán trước của khoản tín dụng năm 2021 cho các gia đình mỗi tháng trong năm nay từ tháng 7 đến tháng 12, mặc dù phụ huynh có thể chọn không tham gia và nhận toàn bộ số tiền khi họ khai thuế năm 2021. Đối với hầu hết các bậc cha mẹ không chọn không tham gia và nhận một hoặc nhiều khoản thanh toán hàng tháng vào năm 2021, số tiền họ nhận trước sẽ được trừ vào tổng tín dụng thuế trẻ em mà họ yêu cầu trên tờ khai năm 2021 (một số gia đình có thu nhập thấp hơn sẽ không phải trả lại các khoản thanh toán trước).
Khi thu nhập của bạn tăng lên, khoản tín dụng thuế trẻ em năm 2021 sẽ giảm theo hai giai đoạn. Đầu tiên, khoản tín dụng sẽ giảm xuống còn 2.000 đô la cho mỗi đứa trẻ nếu thu nhập của bạn vào năm 2021 vượt quá 150.000 đô la khi khai thuế chung, 112.500 đô la đối với người nộp hồ sơ chủ hộ hoặc 75.000 đô la đối với người độc thân. Khoản tín dụng giảm xuống dưới 2.000 đô la khi thu nhập tăng trên 400.000 đô la đối với lợi tức chung và trên 200.000 đô la đối với lợi tức một mình và chủ hộ - mặc dù không có giới hạn về số lượng trẻ em mà bạn có thể yêu cầu trả lại, nếu chúng đủ điều kiện. (Sau năm 2021, chỉ lần giảm thứ hai sẽ được áp dụng.)
Khoản tín dụng được hoàn lại toàn bộ cho năm tính thuế 2021. Điều này có nghĩa là ngay cả khi bạn không nợ thuế thu nhập liên bang, bạn vẫn sẽ nhận được toàn bộ tín dụng dưới hình thức hoàn thuế. (Sau năm 2021, chỉ có thể hoàn lại tối đa 1.400 đô la cho mỗi trẻ đủ điều kiện.)
Bạn cũng có thể đủ điều kiện để được tín dụng thuế để giảm chi phí chăm sóc trẻ em. Đối với năm tính thuế 2021, nếu con bạn dưới 13 tuổi, bạn đủ điều kiện nhận khoản tín dụng 20% đến 50% cho tối đa 8.000 đô la chi phí chăm sóc trẻ em cho một đứa trẻ hoặc 16.000 đô la cho hai đứa trẻ trở lên. (Vào năm 2022, khoản tín dụng sẽ có giá trị từ 20% đến 35% của tối đa 3.000 đô la chi phí cho một đứa trẻ hoặc 6.000 đô la cho nhiều hơn một đứa trẻ.)
Cha mẹ đủ điều kiện nhận toàn bộ tín dụng nếu AGI của họ không vượt quá $ 125,000. Tỷ lệ phần trăm được giảm dần từ 50% xuống 20% đối với những người có AGI từ 125.001 đô la đến 183.000 đô la. Nó vẫn ở mức 20% đối với các gia đình có AGI từ $ 183.001 đến $ 400.000, nhưng sau đó lại giảm dần từ 20% xuống 0% đối với những người nộp thuế có AGI từ $ 400.001 đến $ 438.000. Bất kỳ ai kiếm được trên $ 438,000 sẽ không đủ điều kiện cho khoản tín dụng này mặc dù họ có thể đã có thể yêu cầu khoản tín dụng trong những năm qua. (Vào năm 2022, tín dụng sẽ bắt đầu hết dần khi AGI vượt quá 15.000 đô la.)
Ngoài ra, do những thay đổi về luật pháp gần đây, khoản tín dụng này sẽ được hoàn lại cho năm tính thuế 2021 đối với những người sống ở Hoa Kỳ trong hơn nửa năm. Điều này sẽ giúp ích nhiều nhất cho những người có thu nhập thấp, bởi vì họ có nhiều khả năng bị mất khoản tín dụng khi nó không được hoàn lại. Khoản tín dụng sẽ trở thành khoản tín dụng không hoàn lại cho năm 2022 và sau đó.
Một cách khác để giảm chi phí chăm sóc con cái là tham gia vào tài khoản chi tiêu linh hoạt dành cho chi phí chăm sóc người phụ thuộc của chủ nhân của bạn . Với những tài khoản này, tiền được khấu trừ từ tổng lương của bạn trước thu nhập, thuế An sinh Xã hội và Medicare. Đối với năm tính thuế 2021, bạn có thể đóng góp tối đa 5.250 đô la mỗi năm cho một người đã kết hôn nộp hồ sơ riêng hoặc 10.500 đô la cho các cá nhân hoặc cặp vợ chồng đã kết hôn nộp hồ sơ chung. Những số tiền này cao hơn bình thường, nhưng chỉ là tạm thời. Vì vậy, trừ khi Quốc hội sớm làm điều gì đó, việc tăng đóng góp vào năm 2021 sẽ không xảy ra cho năm 2022 và sau đó. Thay vào đó, giới hạn đóng góp hàng năm sẽ trở lại 2.500 đô la cho những người đã kết hôn khai thuế riêng và 5.000 đô la cho những người khai thuế chung.
Nếu bạn xác nhận một người nào đó không phải là trẻ em là người phụ thuộc (giả sử, cha mẹ già hoặc một đứa trẻ sắp học đại học), bạn có thể nhận được khoản tín dụng thuế $ 500 cho mỗi người trong số họ.
Tuy nhiên, Tín dụng cho người phụ thuộc khác bắt đầu biến mất khi thu nhập tăng trên 400.000 đô la đối với lợi tức chung và trên 200.000 đô la đối với lợi nhuận một mình và chủ hộ — mặc dù không có giới hạn về số lượng người phụ thuộc mà bạn có thể yêu cầu trả lại, miễn là họ đủ điều kiện. Bạn có thể yêu cầu ai là người phụ thuộc? Còn tùy thuộc vào điều đó, nhưng IRS có một công cụ hữu ích để hướng dẫn bạn về các tiêu chuẩn.
Khoản tín dụng thuế này có sẵn cho tối đa $ 2.500 học phí đại học và các chi phí liên quan (nhưng không bao gồm tiền ăn ở) được thanh toán trong năm. Tín dụng đầy đủ dành cho những cá nhân có tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi là 80.000 đô la trở xuống (160.000 đô la trở xuống cho các cặp vợ chồng khai thuế chung). Người đóng thuế độc thân có MAGI trên 90.000 đô la và các cặp vợ chồng đã kết hôn với MAGI trên 180.000 đô la không đủ điều kiện nhận tín dụng.
Tín chỉ Cơ hội Hoa Kỳ bao gồm tất cả bốn năm đại học. Và nếu khoản tín dụng vượt quá nghĩa vụ thuế của bạn (cho dù tính từ thuế thu nhập thông thường hay thuế tối thiểu thay thế), thì tối đa 40% số tiền đó sẽ được hoàn lại. Ví dụ:giả sử bạn nợ 1.900 đô la tiền thuế liên bang và đủ điều kiện nhận toàn bộ tín dụng. Phần tín dụng không hoàn lại sẽ giảm hóa đơn thuế của bạn xuống còn 400 đô la và 400 đô la đầu tiên của phần được hoàn lại sẽ giảm hóa đơn của bạn xuống 0. Bạn sẽ nhận được 600 đô la còn lại dưới dạng tiền hoàn thuế.
Nếu bạn muốn được học thêm — vì bất kỳ lý do gì và hầu như ở bất kỳ trường học nào — bạn có thể nhấn vào Tín dụng học tập suốt đời . Khoản tín dụng được tính bằng 20% của tối đa 10.000 đô la chi phí đủ điều kiện, vì vậy bạn có thể nhận lại tối đa 2.000 đô la mỗi năm.
Đối với năm 2021, giới hạn thu nhập cho Tín dụng Học tập Trọn đời là 90.000 đô la nếu độc thân và 180.000 đô la nếu đã kết hôn. Hãy nhớ rằng bạn không thể yêu cầu cả tín dụng này và Tín dụng Cơ hội Hoa Kỳ cho cùng một sinh viên trong cùng một năm. Ngoài ra, không được phép tính hai lần:Các khoản chi trả bằng tiền từ các chương trình học phí được ưu đãi thuế khác, chẳng hạn như Coverdell ESA, không được tính khi tính cả hai khoản tín dụng.
Nếu cả Tín dụng Cơ hội của Hoa Kỳ và Tín dụng Học tập Trọn đời đều không phù hợp với bạn, thì vẫn có những cách khác mà chính phủ cung cấp các biện pháp xử lý thuế thuận lợi cho việc học tập — và hạn chế việc nghỉ học đối với tầng lớp trung lưu trở xuống.
Có một khoản vay sinh viên quanh cổ của bạn? Bạn có thể khấu trừ tối đa 2.500 đô la tiền lãi trả cho khoản vay mỗi năm , miễn là tổng thu nhập đã điều chỉnh (MAGI) được điều chỉnh năm 2021 của bạn dưới 85.000 đô la (170.000 đô la nếu khai thuế chung). Khoản khấu trừ bắt đầu giảm dần ở mức MAGI là 70.000 đô la (đối với người độc thân) và 140.000 đô la (đối với người nộp chung). Học sinh cũ có thể khấu trừ khoản này ngay cả khi đó thực sự là Cha và Mẹ đang thanh toán hóa đơn.
Ngoài ra, tiền lãi của trái phiếu tiết kiệm thường phải chịu thuế thu nhập liên bang. Tuy nhiên, lãi suất đối với trái phiếu Series EE và I được phát hành sau năm 1989 có thể được miễn thuế khi được sử dụng để thanh toán các chi phí giáo dục đủ tiêu chuẩn, nếu bạn đáp ứng các yêu cầu nhất định. Lợi ích này giảm dần khi MAGI năm 2021 của bạn tăng từ 124.800 đô la đến 154.800 đô la cho những người tập chung và từ 83.200 đô la lên 98.000 đô la cho người độc thân. Lưu ý quan trọng:Nếu bạn đang sử dụng trái phiếu tiết kiệm để chi trả cho việc học của một đứa trẻ, trái phiếu phải đứng tên bạn để đủ điều kiện được loại trừ. Trái phiếu tiết kiệm đứng tên đứa trẻ không đủ điều kiện.
Chỉ cho năm 2021, có khoản khấu trừ "trên mức" lên tới 300 đô la cho tiền mặt quyên góp cho tổ chức từ thiện ($ 600 cho những người đã kết hôn và nộp đơn cùng nhau). Các khoản đóng góp cho các quỹ do nhà tài trợ tư vấn và một số tổ chức hỗ trợ các tổ chức từ thiện không đủ điều kiện để được giảm thuế này.
Thông thường, bạn phải ghi lại trong Bảng A để được khấu trừ cho các khoản đóng góp từ thiện. Tuy nhiên, trong trường hợp này thì ngược lại — nếu bạn lặp lại, bạn không thể lấy khoản khấu trừ mới này. Nói chung, hầu hết những người lặp lại đều có thu nhập cao hơn. Vì vậy, khoản giảm thuế này dành cho những người Mỹ có thu nhập trung bình và thấp hơn, những người yêu cầu khoản khấu trừ tiêu chuẩn, thay vào đó.
Một người nhận con nuôi có thể được khấu trừ thuế để giúp trang trải các chi phí liên quan đến việc nhận con nuôi. Chi phí tự trả có thể đáng kể khi nhận con nuôi, bao gồm phí luật sư, án phí và chi phí đi lại. Đối với năm 2021, tín dụng nhận con nuôi có thể được nhận lên tới 14.440 đô la chi phí đủ điều kiện cho mỗi trẻ em (số tiền năm 2022 chưa có sẵn). Điều này có nghĩa là nếu ai đó chỉ có 5.000 đô la chi phí đủ điều kiện vào năm 2021, họ sẽ không đủ điều kiện nhận toàn bộ tín dụng 14.440 đô la. Tuy nhiên, những người nhận nuôi trẻ em có nhu cầu đặc biệt có thể nhận toàn bộ tín dụng ngay cả khi chi phí của họ ít hơn. Ngoài ra, những gia đình có AGI trên 216.660 đô la sẽ bị giảm tín dụng và những gia đình có AGI trên 256.660 đô la sẽ bị loại bỏ hoàn toàn tín dụng.
Mặc dù khoản tín dụng này là không thể hoàn lại, nhưng bất kỳ khoản tín dụng thặng dư nào cũng có thể được chuyển tiếp lên đến năm năm. Ngoài ra, có một số hạn chế đối với những người được thông qua. Người được nhận làm con nuôi phải là trẻ em từ 17 tuổi trở xuống hoặc người ở mọi lứa tuổi không có khả năng tự chăm sóc sức khỏe hoặc tinh thần. Nhưng bạn vẫn có thể được tín dụng nếu đứa trẻ cụ thể đang được nhận làm con nuôi vẫn chưa được chọn ra (ví dụ:chi phí cho một nghiên cứu tại nhà được thực hiện khi bắt đầu quá trình nhận con nuôi).
Việc thanh toán phí bảo hiểm sức khỏe của bạn đã mua thông qua sàn giao dịch Obamacare có thể rất tốn kém. Tín dụng thuế phí bảo hiểm giúp mọi người trang trải các khoản phí bảo hiểm đó. Thông thường, thu nhập hộ gia đình của bạn phải từ 100% đến 400% mức nghèo của liên bang, và những người có thu nhập thấp hơn sẽ nhận được khoản tín dụng lớn hơn. Tuy nhiên, Kế hoạch Giải cứu Hoa Kỳ đã tăng cường tín dụng cho năm 2021 và 2022. Số tiền tín dụng dành cho những người nộp thuế đủ điều kiện được tăng lên bằng cách giảm tỷ lệ phần trăm thu nhập hàng năm mà các hộ gia đình phải đóng góp vào phí bảo hiểm của họ và những người có thu nhập hộ gia đình trên 400% của liên bang chuẩn nghèo được vay tín dụng. Ngoài ra, những người đã nhận trợ cấp thất nghiệp sẽ thấy khoản tín dụng thuế phí bảo hiểm tăng cho năm 2021.
Ngoài ra, nếu ai đó mua bảo hiểm qua sàn giao dịch, họ có thể chọn thanh toán trước một khoản tín dụng ước tính cho công ty bảo hiểm của họ để có ít tiền hơn từ túi của họ để trả phí bảo hiểm hàng tháng. Khi họ nộp tờ khai thuế, khoản tín dụng được tính sẽ được so sánh với bất kỳ khoản thanh toán trước nào. Nếu các khoản thanh toán trước lớn hơn khoản tín dụng cho phép, khoản chênh lệch thông thường phải được trả lại bằng cách trừ phần chênh lệch vào khoản hoàn thuế hoặc cộng vào khoản thuế còn nợ. Tuy nhiên, đối với năm tính thuế 2020, các khoản thanh toán trước vượt quá số tiền ghi có trên tờ khai thuế của bạn sẽ không phải được hoàn trả. Tuy nhiên, đối với năm tính thuế 2021 trở đi, chúng sẽ cần được hoàn trả lại.