Thuế không phải là điều đầu tiên mà hầu hết các nhà đầu tư cân nhắc khi tham gia vào thế giới Bitcoin và tiền điện tử. Tuy nhiên, khi IRS tiếp tục bẻ khóa về việc tuân thủ thuế tiền điện tử, việc tìm hiểu về cách tiền điện tử bị đánh thuế ngày càng trở nên quan trọng.
Trong hướng dẫn này, chúng tôi thảo luận mọi thứ bạn cần biết về thuế tiền điện tử. Từ tác động của thuế cấp cao đến các biểu mẫu thuế thực tế bạn cần điền, bạn sẽ tìm hiểu tất cả về những gì bạn cần để tuân thủ và hoàn thành các khoản thuế của mình đúng cách.
Hướng dẫn này được tạo bởi nhóm thuế tại CryptoTrader.Tax, phần mềm thuế tiền điện tử số 1 . Ngày nay, hơn 100.000 nhà đầu tư tiền điện tử sử dụng CryptoTrader.Tax để hoàn thành các khoản thuế tiền điện tử của họ trong vài phút. Bạn có thể tạo tài khoản miễn phí tại đây .
Hướng dẫn này phân tích các tác động cụ thể về thuế tiền điện tử ở Hoa Kỳ. Bạn có thể xem các hướng dẫn khác về thuế theo quốc gia cụ thể tại đây .
Ở Hoa Kỳ, các loại tiền điện tử như Bitcoin được coi là như tài sản cho các mục đích thuế.
Cũng giống như các dạng tài sản khác như cổ phiếu, trái phiếu và bất động sản, bạn phải chịu lãi vốn và lỗ vốn đối với các khoản đầu tư tiền điện tử của mình khi bạn bán, giao dịch hoặc xử lý tiền điện tử của mình.
Tùy thuộc vào khung thuế mà bạn thuộc khung thuế nào, bạn sẽ phải trả một tỷ lệ thuế nhất định trên khoản thu nhập vốn này. Thuế suất dao động dựa trên khung thuế cá nhân của bạn và liệu mức thu được là ngắn hạn hay dài hạn (sẽ nói thêm về điều này ở phần sau).
Ngoài mua, bán và giao dịch, nếu bạn kiếm được tiền điện tử — cho dù thông qua một công việc, khai thác, đặt cược, airdrop hay lãi từ các hoạt động cho vay — bạn phải chịu thuế thu nhập đối với giá trị Đô la Mỹ của thu nhập từ tiền điện tử của mình.
Chúng tôi sẽ giới thiệu chi tiết hơn về các ví dụ cho tất cả các trường hợp này bên dưới.
Bất cứ khi nào bạn phát sinh một sự kiện chịu thuế từ hoạt động đầu tư tiền điện tử của mình, bạn sẽ phải chịu một yêu cầu báo cáo thuế.
Sự kiện chịu thuế chỉ đơn giản là đề cập đến một tình huống mà bạn kích hoạt hoặc nhận ra thu nhập =earnings. Như đã thấy trong hướng dẫn về tiền ảo IRS , tất cả các sự kiện sau đây đều được coi là các sự kiện chịu thuế đối với tiền điện tử:
Dưới đây, chúng tôi chạy qua các ví dụ thực tế để minh họa từng sự kiện chịu thuế này.
Bán tiền điện tử cho tiền pháp định là một sự kiện phải chịu thuế.
Trong ví dụ này, Emma bị lỗ vốn 200 đô la (1.000 - 1.200). Khoản lỗ này được khấu trừ và thực sự làm giảm thu nhập chịu thuế của Emma.
Giao dịch một loại tiền điện tử này cho một loại tiền điện tử khác được coi như một sự thải bỏ.
Trong trường hợp này, John phải chịu một sự kiện chịu thuế bằng cách giao dịch Litecoin của mình để lấy Ethereum. Giao dịch một loại tiền điện tử này cho một loại tiền điện tử khác được coi như một sự chuyển nhượng và tại đây John phải chịu khoản lãi 150 đô la vốn từ giao dịch mà anh ta sẽ cần phải báo cáo về thuế của mình (400 - 250).
Mua hàng hóa và dịch vụ bằng tiền điện tử được coi là một sự kiện chịu thuế.
Trong ví dụ này, Taylor phải chịu một sự kiện chịu thuế khi cô ấy xử lý bitcoin của mình.
Có, thu nhập từ tiền điện tử được coi là thu nhập cá nhân chịu thuế thu nhập.
Các hình thức thu nhập tiền điện tử phổ biến bao gồm kiếm phần thưởng đặt cọc tiền điện tử, lãi tiền điện tử và phần thưởng giới thiệu tiền điện tử.
Trong một số trường hợp nhất định, bạn sẽ không gây ra bất kỳ sự kiện chịu thuế nào khi giao dịch bằng tiền điện tử và bạn sẽ không phải trả hoặc báo cáo bất kỳ khoản thuế tiền điện tử nào.
Bạn không kích hoạt sự kiện chịu thuế khi:
Nếu bạn chỉ mua Bitcoin hoặc một loại tiền điện tử khác và giữ nó trong ví, bạn không có bất kỳ loại yêu cầu báo cáo thuế nào vì bạn chưa nhận ra lãi hay lỗ đối với khoản đầu tư của bạn.
Khi bạn bán, giao dịch hoặc kích hoạt một sự kiện chịu thuế bằng cách xử lý đồng xu, đây là lúc bạn nhận ra lãi hoặc lỗ vốn.
Gửi một loại tiền điện tử từ một chiếc ví bạn sở hữu sang một chiếc ví khác mà bạn sở hữu không phải là việc xử lý tiền điện tử của bạn. Bạn vẫn sở hữu tiền điện tử và do đó bạn không kích hoạt sự kiện chịu thuế.
Để tính toán lãi và lỗ vốn của bạn từ mỗi lần bán, giao dịch hoặc thanh lý tiền điện tử của bạn, bạn chỉ cần áp dụng công thức:
Giá trị thị trường hợp lý - Cơ sở chi phí =Lãi / lỗ vốn
Giá trị thị trường hợp lý chỉ đơn giản là giá mà một tài sản sẽ bán trên thị trường mở. Trong trường hợp tiền điện tử, đây thường là giá bán tính theo USD.
Cơ sở chi phí thể hiện số tiền bạn bỏ ra để mua tài sản của mình (tức là số tiền mà bạn chi phí ). Cơ sở chi phí bao gồm giá mua cộng với tất cả các chi phí khác liên quan đến việc mua tiền điện tử của bạn (phí, v.v.).
Từ các ví dụ của chúng tôi ở trên, có thể dễ dàng thấy công thức này đang hoạt động. Nếu bạn mua 1 Litecoin với giá 250 đô la, cơ sở chi phí của bạn là 250 đô la cho mỗi Litecoin. Nếu bạn bán hoặc giao dịch nó khi nó có giá trị là 400 đô la, thì 400 đô la đó là giá trị thị trường hợp lý. Áp dụng công thức:
400 đô la (Giá trị thị trường hợp lý) - 250 đô la (Cơ sở chi phí) =150 đô la Thu được
Khá đơn giản.
Bây giờ, hãy đi sâu vào một ví dụ phức tạp hơn để xem bạn sẽ tính toán lãi và lỗ của mình như thế nào bằng cách sử dụng cùng một công thức này khi bạn có một số giao dịch thay vì chỉ một hoặc hai.
Giả sử bạn có lịch sử giao dịch sau trên Coinbase:
Với lịch sử giao dịch này, trước tiên bạn kích hoạt một sự kiện chịu thuế (và do đó lãi / lỗ vốn) khi bạn giao dịch 0,5 BTC lấy 8 ETH. Để tính toán lãi / lỗ, bạn cần trừ đi cơ sở chi phí của mình là 0,5 BTC khỏi giá trị thị trường hợp lý tại thời điểm giao dịch.
Câu hỏi ở đây là, cơ sở chi phí của bạn trong 0,5 BTC mà bạn đã giao dịch với 8 ETH là bao nhiêu? Sau tất cả, bạn đã mua 3 bitcoin khác nhau với tất cả các mức giá khác nhau trước giao dịch này.
Để trả lời điều này, bạn phải xác định bitcoin nào bạn đang xử lý trong trường hợp này.
Để xác định thứ tự mà bạn bán các loại tiền điện tử khác nhau, kế toán sử dụng phương pháp tính giá cụ thể như First-In First-Out (FIFO) hoặc Last-In First-Out (LIFO) . Phương pháp tiêu chuẩn là First-in First-out.
Các phương pháp tính giá này hoạt động chính xác như thế nào. Đối với First-In First-Out , tài sản (hoặc tiền điện tử) mà bạn đã mua trước tiên là cái được bán ra đầu tiên. Vì vậy, về cơ bản bạn đang xử lý tiền điện tử của mình theo đúng thứ tự mà bạn mua chúng lần đầu tiên.
Nếu chúng tôi sử dụng First-In First Out đối với ví dụ của chúng tôi ở trên, chúng tôi “bán bớt” bitcoin đầu tiên được mua ở mức 29.000 đô la vào ngày 21/01. Cơ sở chi phí trong bitcoin đầu tiên này là 29.000 đô la, làm cơ sở chi phí cho 0,5 trong số BTC này là 14.500 đô la (0,5 * 29.000 đô la).
Như được biểu thị trong ví dụ, giá trị thị trường hợp lý tại thời điểm 0,5 BTC tại thời điểm giao dịch là $ 29,000.
Vì vậy, bằng cách áp dụng công thức, chúng ta có thể thấy rằng lịch sử giao dịch này kích hoạt thu nhập vốn 14.500 đô la (29.000 - 14.500). Khoản lợi nhuận này được báo cáo về thuế của bạn và làm tăng thu nhập chịu thuế của bạn.
Bạn có thể tìm hiểu thêm về cách hoạt động của các phương pháp tính phí khác nhau để tính lãi và lỗ cho các giao dịch tiền điện tử của bạn trong bài đăng trên blog này: FIFO, LIFO và HIFO cho giao dịch tiền điện tử .
Như bạn có thể thấy từ các ví dụ trên, việc tính toán lãi và lỗ vốn từ hoạt động giao dịch tiền điện tử của bạn yêu cầu hồ sơ để theo dõi cơ sở chi phí, giá trị thị trường hợp lý và lãi hoặc lỗ USD mỗi khi bạn xử lý của một loại tiền điện tử (giao dịch, bán, chi tiêu, v.v.).
Nếu không có thông tin này, bạn không thể tính toán thu nhập thực tế từ hoạt động kinh doanh của mình và bạn không thể báo cáo nó về thuế của mình.
Đây là một thách thức cực kỳ lớn đối với nhiều nhà đầu tư tiền điện tử vì hầu hết đã không lưu giữ hồ sơ chi tiết về hoạt động đầu tư của họ. Việc cố gắng theo dõi cơ sở chi phí và giá USD cho tất cả tiền điện tử trên tất cả các sàn giao dịch, ví và giao thức của họ tại bất kỳ thời điểm nào nhanh chóng trở thành một bài tập bảng tính khó khăn, nếu không muốn nói là không thể.
Đây là lý do tại sao hàng trăm nghìn nhà giao dịch tiền điện tử đang chuyển sang phần mềm khai thuế tiền điện tử như CryptoTrader.Tax để tự động hóa tất cả báo cáo thuế tiền điện tử của họ. Bạn có thể đăng ký tài khoản miễn phí tại đây .
Nếu bạn giống như hầu hết các nhà đầu tư tiền điện tử, bạn có thể chỉ mua, bán và giao dịch tiền điện tử (tức là hoạt động đầu tư thu được vốn) thông qua một sàn giao dịch tiền điện tử. Thu nhập tiền điện tử này được coi là thu nhập tăng vốn và được báo cáo như vậy.
Mặt khác, nếu bạn kiếm được tiền điện tử — cho dù đó là từ công việc, khai thác, đặt cược hay kiếm phần thưởng lãi suất — thu nhập kiếm được thường được coi là thu nhập thông thường và được báo cáo như vậy.
Chúng tôi đi sâu vào báo cáo cho từng loại thu nhập này bên dưới.
Lãi và lỗ vốn từ các giao dịch tiền điện tử của bạn được báo cáo trên Biểu mẫu IRS 8949 .
Biểu mẫu 8949 là biểu mẫu thuế được sử dụng để báo cáo việc bán và thanh lý tài sản vốn, bao gồm cả tiền điện tử. Các tài sản vốn khác bao gồm những thứ như cổ phiếu và trái phiếu.
Để điền vào Biểu mẫu 8949, hãy liệt kê tất cả các giao dịch, bán và thanh lý tiền điện tử của bạn vào Biểu mẫu 8949 (hình bên dưới) cùng với ngày bạn mua được tiền điện tử, ngày tiền điện tử của bạn được bán hoặc giao dịch, số tiền thu được của bạn (Giá trị thị trường hợp lý), cơ sở chi phí của bạn và lãi hoặc lỗ của bạn đối với giao dịch.
Khi bạn đã liệt kê từng giao dịch, hãy tổng cộng chúng lại và điền vào phần lãi hoặc lỗ vốn ròng của bạn trong năm ở dưới cùng.
Để có hướng dẫn chi tiết về việc điền vào Biểu mẫu 8949, hãy xem bài đăng trên blog này: Cách báo cáo tiền điện tử cho IRS bằng Biểu mẫu 8949 .
Thật không may, thu nhập thông thường không phù hợp với một biểu mẫu thuế như chúng ta đã thấy với lãi vốn và Biểu mẫu 8949.
Thu nhập thông thường bạn nhận được từ tài khoản khai thác, đặt cược, tiền lãi hoặc có thể là tiền điện tử mà bạn nhận được dưới dạng thanh toán từ một công việc sẽ được báo cáo theo các hình thức thuế khác nhau, tùy thuộc vào tình hình cụ thể.
Lên lịch C - Nếu bạn kiếm được tiền điện tử với tư cách là một pháp nhân kinh doanh, chẳng hạn như nhận thanh toán cho một công việc hoặc điều hành hoạt động khai thác tiền điện tử, thì khoản này thường được coi là thu nhập từ kinh doanh bản thân và được báo cáo trên Lịch biểu C .
Lịch biểu B - Nếu bạn kiếm được thu nhập đặt cược hoặc phần thưởng lãi suất từ việc cho vay tiền điện tử của mình, thu nhập này thường được báo cáo trên Lịch trình B .
Lịch biểu 1 - Nếu bạn kiếm được tiền điện tử từ airdrop, fork hoặc tiền lương và thu nhập sở thích bằng tiền điện tử khác, điều này thường được báo cáo trên Lịch biểu 1 dưới dạng thu nhập khác .
Để giúp mọi thứ dễ dàng hơn cho các nhà đầu tư, CryptoTrader.Tax tạo báo cáo thu nhập hoàn chỉnh được bao gồm trong các báo cáo thuế tiền điện tử đã hoàn thành của bạn. Báo cáo này nêu chi tiết giá trị Đô la Mỹ của tất cả các sự kiện thu nhập tiền điện tử mà bạn nhận được trong suốt năm:khai thác, đặt cược, airdrop, v.v. Báo cáo thu nhập này có thể được sử dụng để hoàn thành các biểu mẫu thuế thu nhập thông thường có liên quan của bạn như Biểu 1, Biểu B và Biểu C.
Nếu bạn có bất kỳ câu hỏi nào về cách thu nhập liên quan đến tiền điện tử của bạn cần được báo cáo, vui lòng liên hệ với nhóm hỗ trợ khách hàng trò chuyện trực tiếp của chúng tôi qua tiện ích trò chuyện trên trang chủ của chúng tôi . Chúng tôi sẵn lòng trả lời bất kỳ câu hỏi nào của bạn!
Để có hướng dẫn từng bước về quy trình báo cáo thuế tiền điện tử, hãy xem video giải thích của chúng tôi bên dưới.
Khung thuế thu nhập cá nhân của bạn và thời gian nắm giữ tài sản tiền điện tử của bạn (ngắn hạn so với dài hạn) sẽ xác định mức thuế (và% thuế) bạn phải trả cho thu nhập tiền điện tử của mình. Điều này sẽ khác nhau đối với mỗi nhà đầu tư.
Tăng vốn ngắn hạn áp dụng cho bất kỳ loại tiền điện tử nào được giữ dưới 12 tháng.
Các khoản thu nhập từ vốn ngắn hạn không được áp dụng bất kỳ hình thức xử lý thuế đặc biệt nào. Chúng đơn giản được coi là thu nhập từ thuế của bạn (giống như thu nhập từ công việc của bạn), và do đó bạn phải trả thuế đối với khoản thu nhập vốn ngắn hạn của mình theo khung thuế thu nhập cá nhân của bạn (được nêu thêm bên dưới).
Tăng vốn dài hạn áp dụng cho bất kỳ loại tiền điện tử nào được giữ từ 12 tháng trở lên.
Chính phủ muốn khuyến khích các nhà đầu tư đầu tư dài hạn, vì vậy họ đưa ra các ưu đãi về thuế để làm như vậy.
Thuế suất thu nhập từ vốn dài hạn đưa ra mức thuế thấp hơn so với thu nhập ngắn hạn và biểu đồ dưới đây mô tả các tỷ lệ này.
Như bạn có thể thấy, việc nắm giữ tiền điện tử của bạn trong hơn một năm có thể mang lại lợi ích nghiêm trọng về thuế. Nếu bạn đang ở trong khung thuế thu nhập cao nhất, thuế đánh vào thu nhập từ vốn dài hạn của bạn sẽ là 20% thay vì 37% (thuế suất cao nhất đối với thu nhập ngắn hạn).
Bạn có thể sử dụng CryptoTrader.Tax để tự động phát hiện loại tiền điện tử nào trong danh mục đầu tư của bạn đủ điều kiện để thu được lợi nhuận vốn dài hạn và giúp lập kế hoạch cho các giao dịch trong tương lai. Điều này có thể giúp bạn tiết kiệm hàng chục nghìn đô la tiền thuế trong thời gian dài. Bắt đầu miễn phí tại đây .
Các giao dịch tiền điện tử được phân loại là thu nhập thường bị đánh thuế theo khung thuế thu nhập cá nhân của bạn.
Điều này bao gồm lãi vốn ngắn hạn của bạn (như đã đề cập ở trên), phần thưởng đặt cược, airdrop và thu nhập lãi.
Các khung thuế thu nhập này được trình bày trong biểu đồ bên dưới.
Giả sử bạn đã kiếm được 25.000 đô la thu nhập vốn ngắn hạn từ giao dịch tiền điện tử của mình và đây là thu nhập duy nhất bạn đã có trong năm. Bạn có chỉ cần trả 12% thuế cho 25.000 đô la đó không?
Không. Thay vì trả một mức thuế cố định cho toàn bộ thu nhập của mình, bạn sẽ trả các mức thuế suất khác nhau cho từng phần riêng lẻ. Trong trường hợp này, bạn thực sự phải trả 10% trên $ 9,875 đầu tiên và 12% trên $ 15,125 tiếp theo.
Gần đây, các nền tảng cho vay tiền điện tử và các dịch vụ DeFi khác như Uniswap, Maker và Compound đã trở nên phổ biến.
Nhận thu nhập lãi từ các hoạt động cho vay tiền điện tử hoặc nhóm thanh khoản được coi là một dạng thu nhập chịu thuế và phải được báo cáo về thuế của bạn — tương tự như phần thưởng khai thác và đặt cược.
Các tác động thuế đầy đủ liên quan đến các giao dịch phổ biến trong bối cảnh DeFi nằm ngoài phạm vi của phần này; tuy nhiên, chúng tôi thảo luận kỹ lưỡng về chúng trong Hướng dẫn về thuế tiền điện tử Defi .
Các mã thông báo không thể thay thế, hoặc NFT, đã bùng nổ phổ biến trong số các khán giả bản địa tiền điện tử và hơn thế nữa.
Từ góc độ thuế, NFT được coi là tài sản, tương tự như các loại tiền điện tử khác. Khi bạn mua một NFT và sau đó bán nó, bạn phải chịu một khoản lãi hoặc lỗ vốn được báo cáo trên IRS Biểu mẫu 8949.
Để biết thêm thông tin, hãy xem Hướng dẫn hoàn chỉnh về thuế NFT của chúng tôi .
Đây là nơi tồn tại một vấn đề lớn trong không gian thuế tiền điện tử.
Các sàn giao dịch tiền điện tử như Coinbase , Binance và những người khác không có khả năng cung cấp cho người dùng của họ các báo cáo thuế lãi và lỗ chính xác. Đây không phải là lỗi của bản thân sàn giao dịch tiền điện tử, nó chỉ đơn giản là sản phẩm của các đặc tính độc đáo của tiền điện tử — cụ thể là khả năng chuyển nhượng của chúng.
Vì người dùng liên tục chuyển tiền điện tử vào và ra khỏi các sàn giao dịch, nên sàn giao dịch không có cách nào biết được bằng cách nào, khi nào, ở đâu hoặc ở mức nào cơ sở chi phí ban đầu bạn đã mua được tiền điện tử của mình. Sàn giao dịch chỉ nhìn thấy khi tiền điện tử xuất hiện trong ví của bạn.
Lần thứ hai bạn chuyển tiền điện tử vào hoặc ra khỏi một sàn giao dịch, sàn giao dịch đó sẽ mất khả năng cung cấp cho bạn một báo cáo chính xác chi tiết về cơ sở chi phí và giá trị thị trường hợp lý tiền điện tử của bạn, cả hai đều là thành phần bắt buộc để báo cáo thuế.
Như bạn có thể thấy trong hình bên dưới, Coinbase tự giải thích cho người dùng của họ về việc các báo cáo thuế do họ tạo sẽ không chính xác nếu có bất kỳ trường hợp nào dưới đây xảy ra. Điều này ảnh hưởng đến hơn 2/3 số người dùng Coinbase, con số này lên tới hàng triệu người.
Bạn có thể đọc thêm về “vấn đề thuế tiền điện tử” trong bài đăng trên blog của chúng tôi: Tại sao các sàn giao dịch không thể báo cáo thuế tiền điện tử .
Giải pháp cho vấn đề thuế tiền điện tử xoay quanh việc tổng hợp tất cả dữ liệu tiền điện tử của bạn để tạo ra các giao dịch mua, bán, giao dịch, airdrop, fork, khai thác tiền, trao đổi, hoán đổi và nhận tiền điện tử vào một nền tảng để bạn có thể xây dựng hồ sơ thuế chứa tất cả dữ liệu giao dịch của bạn.
Khi tất cả các giao dịch của bạn (mua, bán, giao dịch, thu nhập) ở cùng một vị trí, bạn sẽ có thể tính toán cơ sở chi phí, giá trị thị trường hợp lý, lãi / lỗ và thu nhập cho tất cả hoạt động đầu tư của mình.
Bạn có thể tổng hợp tất cả lịch sử giao dịch của mình bằng tay bằng cách tập hợp các giao dịch của bạn từ mỗi sàn giao dịch và ví của bạn. Hoặc bạn có thể tránh công việc thủ công và tự động hóa quy trình này bằng cách sử dụng phần mềm thuế tiền điện tử .
Phần mềm thuế tiền điện tử như CryptoTrader.Tax được xây dựng để tự động hóa toàn bộ quy trình báo cáo thuế tiền điện tử.
Bằng cách tích hợp trực tiếp với các sàn giao dịch, ví, blockchain và giao thức DeFi hàng đầu, công cụ CryptoTrader.Tax có thể tự động tạo tất cả báo cáo thuế cần thiết của bạn dựa trên dữ liệu lịch sử của bạn. Bạn có thể kiểm tra cách hoạt động của nó bằng cách tạo tài khoản miễn phí.
1. Chọn từng sàn giao dịch tiền điện tử, ví và nền tảng mà bạn đã sử dụng trong suốt nhiều năm.
2. Nhập các giao dịch lịch sử của bạn bằng cách kết nối các tài khoản của bạn qua API hoặc tải lên báo cáo lịch sử giao dịch CSV do các sàn giao dịch của bạn xuất.
3. Cuối cùng, tạo báo cáo thuế của bạn dựa trên dữ liệu đã nhập này bằng cách nhấp vào nút.
Khi bạn đã tạo báo cáo thuế , bạn có thể gửi chúng cho chuyên gia thuế của mình hoặc nhập chúng trực tiếp vào phần mềm khai thuế ưa thích của bạn như TurboTax hoặc TaxAct .
Bạn có thể tự mình kiểm tra phần mềm bằng cách tạo tài khoản miễn phí tại đây .
Để giúp báo cáo thuế tiền điện tử dễ dàng nhất có thể, nhóm CryptoTrader.Tax đã hợp tác với TurboTax. Điều này cho phép các báo cáo thuế của bạn được nhập trực tiếp vào tài khoản TurboTax của bạn.
IRS sử dụng nhiều chiến thuật khác nhau để phát hiện các khoản đầu tư tiền điện tử và thu nhập chưa được báo cáo. Hệ thống báo cáo chủ yếu nhất trong số đó là hệ thống báo cáo 1099.
Các sàn giao dịch lớn như Coinbase, Gemini, Uphold, Kraken và các sàn khác báo cáo hoạt động khách hàng nhất định cho IRS sử dụng biểu mẫu 1099-K và / hoặc 1099’s khác có liên quan. Tất cả 1099 này đều phục vụ cùng một mục đích chung:báo cáo thu nhập không liên quan đến việc làm cho IRS.
Cả bạn và IRS được gửi một bản sao của các biểu mẫu này vào cuối năm.
Nếu IRS nhận được 1099 từ sàn giao dịch tiền điện tử của bạn nhưng không thấy thu nhập tiền điện tử nào được báo cáo về thuế của bạn, tài khoản của bạn sẽ bị gắn cờ và một chữ cái CP2000 tự động sẽ được gửi thông báo cho bạn về thu nhập không được báo cáo và nghĩa vụ thuế của bạn.
Bạn có thể tìm hiểu thêm về cách 1099-K hoạt động cho hoạt động trao đổi tiền điện tử của bạn tại đây .
Ngoài báo cáo 1099, IRS làm việc với các công ty phân tích blockchain như Chainalysis để theo dõi các chuyển động của tiền điện tử trực tiếp trên chuỗi. Kể từ năm 2015, IRS đã chi hơn 10 triệu đô la về các hợp đồng Chainalysis. Dữ liệu này được sử dụng để xác định gian lận thuế và rửa tiền.
Việc cố ý không báo cáo lãi, lỗ và thu nhập tiền điện tử về thuế của bạn được coi là gian lận thuế bởi IRS.
IRS có thể thi hành một số hình phạt đối với hành vi gian lận thuế, bao gồm truy tố hình sự, 5 năm tù giam, cùng với khoản tiền phạt lên đến 250.000 đô la.
Trong hai năm qua, IRS đã tích cực ngăn chặn việc tuân thủ thuế tiền điện tử. Cơ quan này đã gửi hàng chục nghìn thư cảnh báo và hành động cho những người dùng Coinbase bị nghi ngờ báo cáo thuế không chính xác. Nó cũng đã cập nhật biểu mẫu thuế thu nhập chính của Hoa Kỳ (1040) để bao gồm một câu hỏi mà mọi người đóng thuế Hoa Kỳ phải trả lời theo hình phạt nếu khai man:
“Vào bất kỳ thời điểm nào trong năm 2020, bạn có nhận, bán, gửi, trao đổi hoặc thu được bất kỳ khoản lãi tài chính nào bằng bất kỳ loại tiền ảo nào không?”
Với sự giám sát kỹ lưỡng này đối với loại tài sản tiền điện tử, có khả năng chúng ta sẽ thấy các cuộc kiểm toán và truy tố thuế hình sự tiếp tục gia tăng khi việc sử dụng tiền điện tử và bitcoin tăng tốc.
Tương tự như Hoa Kỳ, các quốc gia trên toàn thế giới đã bắt đầu hành động và thực thi thuế thu nhập liên quan đến tiền điện tử. Mặc dù các quy tắc thuế rất giống với Hoa Kỳ, nhưng vẫn tồn tại những khác biệt nhỏ. Để biết thêm thông tin chi tiết, hãy xem hướng dẫn của chúng tôi về các quốc gia khác nhau bên dưới:
Như với bất kỳ hình thức thu nhập nào khác, bạn có thể thực hiện một số bước và hành động nhất định để chủ động giảm thiểu các nghĩa vụ thuế liên quan đến tiền điện tử của mình. Chúng tôi thảo luận một số chiến lược này bên dưới.
Thu lỗ do thuế là hoạt động bán tài sản vốn bị lỗ để bù đắp nghĩa vụ thuế thu nhập từ lãi vốn. Nó cung cấp một trong những cơ hội tốt nhất cho các nhà đầu tư để giảm lợi nhuận từ tiền điện tử của họ trong năm.
Hãy cùng khám phá một ví dụ về thu thuế thất thu.
Trong ví dụ này, Amy giảm nghĩa vụ thuế của mình trong năm bằng cách tuyên bố các khoản lỗ vốn của mình.
Bạn có thể sử dụng CryptoTrader.Tax
Tìm hiểu thêm về cách bạn có thể thu hoạch thất thu thuế với tiền điện tử tại đây .
Đối với bất kỳ khoản lợi nhuận đáng kể nào từ tiền điện tử mà bạn định nhận ra, bạn nên xem liệu bạn có khả năng chốt tỷ lệ lãi vốn dài hạn hay không.
Hãy nhớ rằng lãi vốn dài hạn áp dụng cho tiền điện tử được giữ lâu hơn 1 năm và chúng cung cấp thuế suất thấp hơn đáng kể khi so sánh với lợi nhuận ngắn hạn.
Trước khi bán hoặc giao dịch, bạn nên xem xét danh mục đầu tư của mình để xem tài sản nào đủ điều kiện để thu lợi nhuận dài hạn và tài sản nào không. Đây là một chiến lược tuyệt vời để giúp giảm hóa đơn thuế tiền điện tử của bạn trong năm.
Nếu bạn giống như nhiều nhà đầu tư tiền điện tử khác, rất có khả năng bạn không phải lúc nào cũng nhận thức được thực tế rằng thu nhập liên quan đến tiền điện tử của bạn cần được báo cáo về thuế của bạn.
Nếu bạn đang ở trong tình huống này, đừng căng thẳng. Bạn có thể sửa đổi bản khai thuế của năm trước để bao gồm thu nhập liên quan đến tiền điện tử của mình với IRS Biểu mẫu 1040X .
Nhiều nhà đầu tư tiền điện tử thực hiện quy trình này mà không gặp vấn đề gì và tốt hơn hết là bạn nên sửa đổi lợi tức của mình một cách thiện chí hơn là đợi IRS tìm thấy bạn.
Để có hướng dẫn chi tiết, hãy xem bài đăng trên blog của chúng tôi về cách sửa đổi tờ khai thuế để bao gồm tiền điện tử của bạn .
Tiền điện tử nhận được từ một đợt airdrop được đánh thuế là thu nhập. Điều này có nghĩa là bạn phải chịu thuế thu nhập đối với giá trị USD của airdrop được yêu cầu. Nếu bạn bán, giao dịch hoặc xử lý theo cách khác các mã thông báo đã được airdrop của mình trong tương lai, bạn sẽ phải chịu lãi hoặc lỗ vốn tùy thuộc vào mức độ biến động của giá mã thông báo của bạn.
IRS rõ ràng trong hướng dẫn về việc xử lý thu nhập của airdrop.
Nếu một loại tiền điện tử nhất định mà bạn đang nắm giữ trải qua một đợt hard fork “xảy ra khi một loại tiền điện tử trải qua một sự thay đổi giao thức dẫn đến sự chuyển hướng vĩnh viễn khỏi sổ cái phân tán kế thừa”, thì tiền điện tử phân nhánh mới mà bạn nhận được sẽ bị đánh thuế là thu nhập.
Cơ sở chi phí của bạn bằng tiền điện tử mới nhận được trở thành thu nhập mà bạn nhận ra.
Hiện tại, các nền tảng như Gemini và BlockFi cung cấp cho người dùng phần thưởng lãi suất khi nắm giữ một số loại tiền điện tử nhất định. Trong khi đó, các giao thức DeFi như Compound cung cấp cho người dùng phần thưởng để đặt cược tiền điện tử.
Tiền lãi tiền điện tử và phần thưởng đặt cược tiền điện tử đều được coi là thu nhập cá nhân và bị đánh thuế tương ứng.
Các sàn giao dịch tiền điện tử như BitMex đã phổ biến việc sử dụng giao dịch ký quỹ. IRS vẫn chưa đưa ra hướng dẫn rõ ràng về cách xử lý các giao dịch ký quỹ tiền điện tử dưới góc độ thuế, nhưng chúng tôi có thể suy ra cách xử lý dựa trên hướng dẫn khác.
Giao dịch ký quỹ bao gồm việc vay vốn từ một sàn giao dịch để thực hiện giao dịch và hoàn trả khoản vay sau đó. Cách tiếp cận thận trọng là coi các khoản tiền đã vay là khoản đầu tư của riêng bạn và trả thuế thu nhập vốn trên lãi và lỗ giao dịch ký quỹ.
Nếu cảm thấy hào phóng, bạn có thể gửi quà tặng tiền điện tử cho bạn bè hoặc thành viên trong gia đình. Nói chung, quà tặng tiền điện tử được miễn thuế.
Nếu bạn gửi một món quà có giá trị thị trường hợp lý trên 15.000 đô la, bạn sẽ phải khai thuế quà tặng. Hãy nhớ rằng, biểu mẫu này dành cho mục đích cung cấp thông tin và không có nghĩa là bạn sẽ phải trả thuế cho món quà của mình.
Để biết thêm thông tin, hãy xem hướng dẫn của chúng tôi về thuế quà tặng tiền điện tử .
Việc quyên góp tiền điện tử của bạn được miễn thuế và được khấu trừ miễn là bạn đang quyên góp cho một tổ chức từ thiện đã đăng ký.
Nếu bạn đang yêu cầu một khoản khấu trừ lớn hơn $ 500, bạn sẽ cần phải báo cáo điều này trên Biểu mẫu 8283 .
Số tiền đóng góp của bạn được khấu trừ thuế tùy thuộc vào thời gian bạn đã nắm giữ tài sản:
Toàn bộ hệ sinh thái tiền điện tử vẫn còn trong giai đoạn sơ khai. Khi ngành công nghiệp phát triển, các quy tắc và quy định hơn nữa chắc chắn sẽ tiếp tục phát triển.
Nhóm của chúng tôi theo dõi mọi cập nhật trong thế giới quy định về tiền điện tử và chúng tôi sẽ tiếp tục cập nhật bài đăng blog này với thông tin thích hợp nhất khi nó được phát hành. Bạn cũng có thể theo dõi chúng tôi trên Twitter để cập nhật thời gian thực và các chiến lược tiết kiệm thuế.
“Sứ mệnh của chúng tôi là làm cho tiền điện tử dễ tiếp cận hơn cho tất cả mọi người. Nếu chúng ta có thể làm cho báo cáo thuế liền mạch, toàn bộ hệ sinh thái sẽ được hưởng lợi. ”
- David Kemmerer , Đồng sáng lập &Giám đốc điều hành, CryptoTrader.Tax
If you have any questions about cryptocurrency taxes or your specific situation, feel free to reach out to our live-chat customer support team from the chat widget on our homepage . We have been doing this for a long time and are happy to answer any questions you have!