Thỏa thuận bồi hoàn sức khỏe, hoặc HRA, là một loại tài khoản tiết kiệm sức khỏe cung cấp khoản hoàn trả miễn thuế (tối đa số tiền cố định mỗi năm) cho các chi phí y tế đủ tiêu chuẩn. HRA được tài trợ và quản lý bởi một nhà tuyển dụng.
HRA không phải là bảo hiểm y tế, nhưng chúng có thể giúp bạn tiết kiệm tiền về chi phí y tế của bạn. Tìm hiểu thêm về cách HRA hoạt động và bạn có thể sử dụng những khoản tiền này để làm gì.
Thỏa thuận bồi hoàn sức khỏe (HRA) là một chương trình sức khỏe dựa trên tài khoản người sử dụng lao động có thể cung cấp cho nhân viên thay vì một chương trình sức khỏe nhóm truyền thống. Người sử dụng lao động thêm tiền vào tài khoản này. Khi bạn có các chi phí y tế đủ điều kiện như đồng bảo hiểm hoặc đồng thanh toán, chi phí đó sẽ được trích ra từ HRA của bạn cho đến khi quỹ HRA của bạn cạn kiệt.
HRA không phải là một loại bảo hiểm. Nếu chủ lao động của bạn cung cấp HRA, bạn sẽ cần đăng ký bảo hiểm sức khỏe cá nhân từ Thị trường bảo hiểm sức khỏe hoặc thông qua một gói tư nhân trước khi bạn có thể tham gia.
Với HRA, công ty của bạn cấp vốn, sở hữu và quản lý tài khoản . Điều này có nghĩa là chủ nhân có quyền kiểm soát tài khoản nhiều hơn so với các tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA) khác. Người quản lý tài khoản cũng có các tùy chọn về cách thiết lập.
Ví dụ:một số công ty cho phép bạn chuyển qua bất kỳ khoản tiền chưa sử dụng nào từ một năm sang năm tiếp theo, trong khi những người khác thì không. Ngoài ra, chủ lao động cũng chọn loại dịch vụ y tế nào được phép hoàn trả từ HRA. Điều này có nghĩa là bạn có thể nhận thấy sự khác biệt giữa tài khoản bồi hoàn sức khỏe của một công ty và tài khoản tiếp theo.
Không có mức tối thiểu hoặc tối đa hàng năm cho HRA thông thường, vì vậy không phải là giới hạn số tiền mà chủ nhân của bạn có thể đóng góp vào tài khoản. Ngoài ra, tiền có thể được chuyển cùng một lúc dưới dạng một khoản tiền một lần, hoặc chủ nhân của bạn có thể đóng góp mỗi tháng.
“HRA phúc lợi ngoại trừ” là một HRA có tính linh hoạt rộng rãi hơn đối với các khoản bồi hoàn, chẳng hạn như cho phép hoàn trả cho bảo hiểm nha khoa hoặc thị lực. Nó cũng không yêu cầu nhân viên đăng ký một chương trình chăm sóc sức khỏe để sử dụng, nhưng nó giới hạn số tiền đóng góp là 1.800 đô la mỗi năm.
Các quy tắc sử dụng quỹ HRA của bạn khác nhau giữa các nhà tuyển dụng. Cũng có nhiều tùy chọn thiết kế khác nhau mà chủ nhân của bạn có thể chọn.
Dưới đây là bốn cấu trúc thiết kế phổ biến cho các thỏa thuận bồi hoàn sức khỏe bảo hiểm cá nhân:
Số tiền bạn phải trả trước khi có thể sử dụng HRA của mình tùy thuộc vào cấu trúc mà nhà tuyển dụng của bạn đã chọn. Do đó, các quyết định của họ cũng ảnh hưởng đến số tiền bạn phải trả cho dịch vụ chăm sóc y tế của mình.
Đây là ví dụ về cách HRA có thể hoạt động nếu bạn phải trả tiền đầu tiên. Giả sử bạn bị thương và cần đến bệnh viện. Hóa đơn y tế của bạn là 5.000 đô la, nhưng chương trình bảo hiểm y tế truyền thống của bạn có khoản khấu trừ 4.000 đô la. Bạn có HRA với 2.000 đô la trong đó; tuy nhiên, chủ lao động của bạn thiết lập khoản khấu trừ $ 500 mà bạn phải trả trước khi có thể truy cập tiền.
Điều này có nghĩa là bạn phải trả 500 đô la đầu tiên của hóa đơn để trang trải HRA được khấu trừ. Số tiền này cũng được tính vào khoản khấu trừ bảo hiểm y tế truyền thống của bạn.
Khi khoản tiền này được thanh toán, HRA của bạn sẽ có hiệu lực và bạn áp dụng tất cả 2.000 đô la đối với khoản khấu trừ của chương trình chăm sóc sức khỏe của bạn. Với khoản thanh toán đó, bạn hiện đã trang trải 2.500 đô la trong số 4.000 đô la tiền khấu trừ bảo hiểm y tế của mình (500 đô la tiền túi + 2.000 đô la từ HRA).
Bạn vẫn còn 1.500 đô la trước khi đáp ứng khoản khấu trừ bảo hiểm y tế của mình (4.000 đô la - $ 2.500 =$ 1.500). Bạn cũng sẽ cần phải trả khoản tiền đó. Khi khoản khấu trừ của bạn được đáp ứng, bảo hiểm chương trình chăm sóc sức khỏe của bạn sẽ bắt đầu có hiệu lực.
Thay vì phải trả toàn bộ 4.000 đô la tiền khấu trừ của bạn — như bạn sẽ không có HRA — bạn chỉ trả tổng cộng 2.000 đô la (500 đô la ban đầu cho khoản khấu trừ HRA của bạn và 1.500 đô la còn lại). Cuối cùng, có HRA giúp bạn tiết kiệm tiền.
Cách bạn truy cập quỹ HRA của mình cũng khác nhau giữa các công ty. Tuy nhiên, có ba phương pháp phổ biến mà nhà tuyển dụng có thể lựa chọn.
Đảm bảo bạn xem xét kỹ các quy tắc HRA của công ty mình để biết cách tiếp cận nguồn tiền khi bạn cần.
Mặc dù các điều khoản cụ thể trong HRA của bạn có thể thay đổi tùy theo tùy chọn của bạn. nhà tuyển dụng đã chọn, bạn thường có thể sử dụng nó để trang trải chi phí y tế, bao gồm:
Một quyền lợi được miễn trừ HRA có thể được sử dụng để chi trả cho chăm sóc y tế, chẳng hạn như như:
Trong khi nhiều chi phí y tế được chi trả, điều quan trọng là phải kiểm tra chi tiết của kế hoạch của bạn. Ví dụ:một số HRA không cho phép bạn sử dụng tiền để trang trải các khoản đồng thanh toán của mình.
Thu xếp bồi hoàn sức khỏe không phải là loại tài khoản tiết kiệm sức khỏe duy nhất. Tài khoản chi tiêu linh hoạt (FSA) cũng rất phổ biến. Dưới đây là một vài điểm khác biệt giữa chúng:
Sự khác biệt lớn nhất giữa HRA và FSA là số lượng kiểm soát chủ của bạn có trên tài khoản. Với FSA, bạn sở hữu tài khoản và có thể thêm tiền vào tài khoản đó bằng tiền thuế trước thuế từ phiếu lương của bạn. Mặc dù người sử dụng lao động cũng có thể đóng góp thay mặt cho bạn, nhưng mức đóng góp tối đa là $ 2,750 mỗi năm. Với HRA, tài khoản thuộc về chủ nhân của bạn và bạn không thể đóng góp vào tài khoản đó.
Vì nhà tuyển dụng của bạn chọn tất cả các chi tiết về kế hoạch HRA của công ty bạn, nên điều quan trọng là bạn phải đọc tài liệu để đảm bảo rằng bạn hiểu cách hoạt động của nó. Bạn sẽ nhận được một lá thư chi tiết 90 ngày trước khi bắt đầu năm kế hoạch, giúp bạn có nhiều thời gian để đăng ký trong thời gian ghi danh mở.
Nếu bạn bỏ lỡ thời hạn, bạn có thể đăng ký trong lần mở tiếp theo ghi danh. Bạn chỉ có thể đăng ký bên ngoài cửa sổ này nếu bạn trải qua một sự kiện đủ điều kiện trong cuộc sống (chẳng hạn như kết hôn hoặc sinh con) hoặc khi bạn lần đầu tiên tham gia vào một công ty.