Bạn là chuyên gia điều hành doanh nghiệp của mình, không phải phân tích các con số tài chính. Nhưng là một chủ doanh nghiệp nhỏ, bạn cần biết các quyết định của mình ảnh hưởng đến công ty của bạn như thế nào. Bằng cách xem xét sổ sách kế toán, bạn có thể tận dụng dữ liệu để phát triển công ty của mình. Một báo cáo quan trọng cần xem xét là báo cáo thu nhập so sánh.
Báo cáo thu nhập, hoặc báo cáo lãi và lỗ, cho biết doanh thu trừ đi chi phí. Dòng trên cùng là tổng số tiền bạn kiếm được khi bán hàng trước khi trừ đi bất kỳ khoản chi phí nào. Sau đó, chi phí kinh doanh được liệt kê và khấu trừ cho đến khi bạn đạt được lợi nhuận ròng.
Hãy nghĩ về báo cáo thu nhập như sau:Bạn bắt đầu với một chiếc bánh nguyên hạt (tổng số tiền bán hàng của bạn). Sau đó, mỗi chi phí kinh doanh bạn có sẽ nhận được một phần của miếng bánh. Dòng cuối cùng hiển thị những gì còn lại sau khi ghi nhận tất cả các chi phí. Điểm mấu chốt là miếng bánh của bạn.
Báo cáo thu nhập cho biết các quyết định của bạn có ảnh hưởng gì đến thu nhập ròng. Bằng cách xem xét các báo cáo riêng lẻ, bạn sẽ thấy kết quả cho một kỳ kế toán. Tuy nhiên, đôi khi, bạn muốn biết hiệu quả lâu dài và so sánh nhiều hơn một giai đoạn. Để làm điều này, hãy sử dụng báo cáo thu nhập so sánh.
Báo cáo thu nhập so sánh kết hợp thông tin từ một số báo cáo thu nhập dưới dạng các cột trong một báo cáo duy nhất. Nó giúp bạn xác định xu hướng tài chính và đo lường hiệu suất theo thời gian. Bạn có thể so sánh các kỳ kế toán khác nhau từ hồ sơ của mình. Hoặc, bạn có thể so sánh báo cáo thu nhập của mình với các công ty khác.
Thông thường, bạn sắp xếp báo cáo thu nhập so sánh thành hai hoặc ba cột. Mỗi cột đại diện cho một kỳ kế toán. Số tiền được liệt kê trong các hàng tương ứng với một tài khoản cụ thể. Đặt năm mới nhất gần nhất với các tài khoản ở bên trái.
Ví dụ:bạn có thể có các cột cho năm 2017, 2016 và 2015 (đọc từ trái sang phải). Hoặc, bạn có thể so sánh các tháng, chẳng hạn như tháng Bảy, tháng Sáu và tháng Năm. Cột xa nhất bên trái liệt kê tên tài khoản của bạn.
Một báo cáo thu nhập so sánh giúp bạn trong nhiều nhiệm vụ kế toán. Dưới đây là một số cách mà tuyên bố mang lại lợi ích cho doanh nghiệp của bạn:
Thông tin về báo cáo thu nhập so sánh giúp bạn đưa ra quyết định kinh doanh thông minh. Ví dụ:bạn nhận thấy doanh số bán hàng giảm vào tháng 5 hàng năm. Mô hình này cho bạn biết phải tăng cường các nỗ lực tiếp thị của mình vào tháng 5 tới.
Việc xem xét một số tài liệu tham khảo để so sánh các số liệu tài chính sẽ mất nhiều thời gian. Cố gắng xác định thông tin trên các tuyên bố khác nhau có thể gây nhầm lẫn và bực bội. Báo cáo thu nhập so sánh giúp bạn dễ dàng chỉ ra các xu hướng trong hoạt động. Bạn không phải lật qua lại giữa các tài liệu riêng lẻ.
Không có định dạng báo cáo thu nhập so sánh tiêu chuẩn. Cách dễ nhất để tạo báo cáo thu nhập so sánh là liệt kê các tài khoản trong cột bên trái. Sau đó, tạo các cột cho mỗi kỳ kế toán với cột gần bên trái nhất hiện tại. Hãy xem từng ví dụ về báo cáo thu nhập so sánh.
So sánh các kỳ kế toán của một doanh nghiệp:
| Tài khoản | 2017 | 2016 | 2015 |
|---|---|---|---|
| Doanh thu | 180.000 | 165.000 | 150.000 |
| Lợi nhuận gộp | 150.000 | 135.000 | 125.000 |
| EBITDA | 90.000 | 80.000 | 75.000 |
| Lợi nhuận ròng | 55.000 | 50.000 | 45.000 |
So sánh các kỳ kế toán của hai doanh nghiệp:
Doanh nghiệp A
| Tài khoản | 2017 | 2016 | 2015 |
|---|---|---|---|
| Doanh thu | 180.000 | 165.000 | 150.000 |
| Lợi nhuận gộp | 150.000 | 135.000 | 125.000 |
| EBITDA | 90.000 | 80.000 | 75.000 |
| Lợi nhuận ròng | 55.000 | 50.000 | 45.000 |
Doanh nghiệp B
| Tài khoản | 2017 | 2016 | 2015 |
|---|---|---|---|
| Doanh thu | 65.000 | 61.000 | 60.000 |
| Lợi nhuận gộp | 50.000 | 42.000 | 40.000 |
| EBITDA | 40.000 | 36.000 | 35.000 |
| Lợi nhuận ròng | 30.000 | 27.000 | 25.000 |
Như bạn có thể thấy, các số liệu rất dễ so sánh với loại báo cáo thu nhập này. Tuy nhiên, thật khó để đánh giá hiệu suất chỉ dựa trên những con số. Để có một bức tranh rõ ràng, bạn có thể cần thực hiện một số phép tính đơn giản.
Để hiểu dữ liệu tài chính của bạn, hãy thực hiện phân tích báo cáo thu nhập so sánh. Bạn có thể xem thông tin theo hai cách:theo chiều ngang và chiều dọc.
Mỗi loại phân tích cung cấp những hiểu biết khác nhau về hiệu quả hoạt động kinh doanh. Các phân tích giúp bạn hiểu được báo cáo lãi lỗ so sánh của mình và xem các mẫu.
Phân tích theo chiều ngang hoặc chuỗi thời gian xem xét các xu hướng theo thời gian. Bạn có thể thấy các mô hình tăng trưởng và tính thời vụ. Khi tính toán tăng trưởng, hãy xem phần trăm thay đổi giữa các kỳ kế toán.
Để tìm phần trăm thay đổi, trước tiên hãy tính toán sự thay đổi đô la giữa mỗi thời kỳ. Hãy xem xét ví dụ sau về phân tích báo cáo thu nhập so sánh. Nếu bạn kiếm được 45.000 đô la vào năm 2015 và 50.000 đô la trong năm 2016, thì mức thay đổi của đô la là 5.000 đô la.
Sau đó, chia thay đổi đô la cho lợi nhuận năm cơ sở. Trong trường hợp này, lợi nhuận năm cơ sở là 45.000 đô la cho năm 2015. Kết quả là 0,11 (5.000 đô la / 45.000 đô la =0,11).
Nhân kết quả (0,11) với 100 để có phần trăm thay đổi. Trong ví dụ này, có 11% thay đổi.
Dollar Change =Số lượng của Mặt hàng trong Năm hiện tại - Số tiền của Mặt hàng trong Năm cơ sở
Phần trăm Thay đổi =(Thay đổi Đô la / Số tiền của Mặt hàng trong Năm cơ sở) X 100
Tỷ lệ phần trăm thay đổi cho biết lợi nhuận ròng tăng hoặc giảm bao nhiêu từ kỳ này sang kỳ khác. Nhập thay đổi vào cột năm gốc.
Đây là báo cáo thu nhập so sánh từ ví dụ trên:
| Tài khoản | 2017 | 2016 | 2015 |
|---|---|---|---|
| Doanh thu | 180.000 | 165.000 | 150.000 |
| Lợi nhuận gộp | 150.000 | 135.000 | 125.000 |
| EBITDA | 90.000 | 80.000 | 75.000 |
| Lợi nhuận ròng | 55.000 | 50.000 | 45.000 |
Sau đây là phân tích ngang về báo cáo thu nhập so sánh:
| Tài khoản | 2017 | 2016 | 2015 |
|---|---|---|---|
| Doanh thu | 180.000 | 165.000 | 150.000 |
| Lợi nhuận gộp | 150.000 | 135.000 | 125.000 |
| EBITDA | 90.000 | 80.000 | 75.000 |
| Lợi nhuận ròng | 55.000 | 50.000 | 45.000 |
| Doanh thu | - | 9,09% | 10% |
| Lợi nhuận gộp | - | 11,11% | 8% |
| EBITDA | - | 12,50% | 6,67% |
| Lợi nhuận ròng | - | 10% | 11,11% |
Phân tích theo chiều dọc hoặc kích thước chung xem xét kích thước tương đối của các mục hàng. Nó cho phép bạn so sánh báo cáo thu nhập từ các công ty có quy mô khác nhau. Để so sánh các doanh nghiệp cạnh tranh, hãy tìm phần trăm doanh thu cho từng mục hàng.
Để tìm phần trăm doanh thu, hãy chia từng mục hàng cho doanh thu. Nhân con số với 100 để có tỷ lệ phần trăm. Phần trăm doanh thu cho biết bạn giữ được bao nhiêu lợi nhuận từ mỗi đô la bán hàng mà bạn kiếm được.
Đây là báo cáo thu nhập so sánh từ ví dụ trên:
| Tài khoản | 2017 | 2016 | 2015 |
|---|---|---|---|
| Doanh thu | 180.000 | 165.000 | 150.000 |
| Lợi nhuận gộp | 150.000 | 135.000 | 125.000 |
| EBITDA | 90.000 | 80.000 | 75.000 |
| Lợi nhuận ròng | 55.000 | 50.000 | 45.000 |
Sau đây là phân tích dọc về báo cáo thu nhập so sánh:
| Tài khoản | 2017 | 2016 | 2015 |
|---|---|---|---|
| Doanh thu | 180.000 | 165.000 | 150.000 |
| Lợi nhuận gộp | 150.000 | 135.000 | 125.000 |
| EBITDA | 90.000 | 80.000 | 75.000 |
| Lợi nhuận ròng | 55.000 | 50.000 | 45.000 |
| Doanh thu | 100% | 100% | 100% |
| Lợi nhuận gộp | 83,33% | 81,81% | 83,33% |
| EBITDA | 50% | 48,48% | 50% |
| Lợi nhuận ròng | 30,55% | 30,30% | 30% |
Là một chủ doanh nghiệp nhỏ, bạn cần đo lường hiệu suất. Nếu không, làm cách nào để biết liệu các quyết định bạn đưa ra cho doanh nghiệp của mình có hiệu quả hay không? Xem xét báo cáo thu nhập so sánh giúp bạn phân tích khả năng sinh lời theo thời gian.
Bạn có thể sử dụng báo cáo thu nhập so sánh để xem xét các số liệu tài chính quan trọng. Các mẫu trong các số liệu trong quá khứ có thể hướng dẫn bạn trong tương lai. Ví dụ:bạn so sánh lợi tức đầu tư (ROI) của năm ngoái với năm hiện tại. Điều này cho bạn biết liệu số tiền bạn bỏ vào công việc kinh doanh của mình có mang lại thu nhập lớn hơn không.
Báo cáo thu nhập so sánh cũng có thể tiết lộ chi phí và doanh thu của bạn có nhất quán hay không. Giả sử trong ba năm, giá vốn hàng bán (COGS) của bạn tăng từ 25% doanh thu lên 40% doanh thu. Bằng cách nhận ra sự gia tăng, bạn có thể tìm ra các giải pháp để giảm giá vốn hàng bán.
Các nhà đầu tư kinh doanh sử dụng báo cáo thu nhập so sánh để xem xét các công ty khác nhau. Việc so sánh giúp họ quyết định doanh nghiệp nào là khoản đầu tư tốt hơn.
Tôi biết - kế toán không phải là phần thú vị nhất của việc sở hữu một doanh nghiệp. Nhưng khi bạn dành thời gian để xem xét các con số tài chính của mình, kết quả cuối cùng có thể được mở rộng. Bạn nhìn thấy kết quả của tất cả công việc bạn đã thực hiện vào doanh nghiệp của mình và hiểu rõ hơn về những quyết định nào sẽ giúp bạn thành công.
Cần một cách dễ dàng để theo dõi các giao dịch kinh doanh? Phần mềm kế toán trực tuyến của Patriot rất dễ sử dụng và tạo báo cáo thu nhập từ các giao dịch bạn nhập. Chúng tôi cung cấp hỗ trợ miễn phí tại Hoa Kỳ. Hãy dùng thử miễn phí ngay hôm nay.