Có nhiều chi phí là một phần tất yếu của việc sở hữu một doanh nghiệp nhỏ. Tuy nhiên, bạn cũng cần phải có khả năng tạo ra đủ tiền để trả cho những chi phí đó. Để xác định xem bạn có thể trả hết nợ ngắn hạn hay không, bạn cần hiểu về vốn lưu động.

Vốn lưu động là gì?

Vốn lưu động cho bạn biết những gì còn lại sau khi bạn trừ đi các khoản nợ hiện tại từ tài sản hiện tại của mình. Nó đo lường liệu doanh nghiệp của bạn có thể đáp ứng các nghĩa vụ tài chính tức thời hay không.

Nợ ngắn hạn là những khoản nợ bạn phải trả hết trong vòng 12 tháng. Nợ phải trả là số tiền bạn nợ, như các khoản vay hoặc các khoản phải trả.

Tài sản hiện tại là tiền mặt hoặc các tài sản khác có thể dễ dàng chuyển đổi thành tiền mặt trong vòng 12 tháng. Tài sản là những mặt hàng có giá trị, có thể là vô hình (ví dụ:nhãn hiệu) hoặc hữu hình (ví dụ:ô tô kinh doanh).

Bạn có thể tìm thấy cả nợ ngắn hạn và tài sản lưu động trên bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp mình.

Bạn phải thường xuyên quản lý vốn lưu động cho doanh nghiệp nhỏ của mình để biết nơi nào cần thực hiện những thay đổi trong hoạt động kinh doanh của mình. Với quản lý vốn lưu động, bạn có thể liên tục theo dõi tài sản hiện tại và nợ ngắn hạn của mình.

Vốn lưu động ròng là gì?

Vốn lưu động cũng giống như vốn lưu động ròng. Tuy nhiên, có sự khác biệt giữa vốn lưu động gộp và vốn lưu động ròng.

Tổng vốn lưu động chỉ là tổng tài sản hiện tại của bạn. Nó không tính đến các khoản nợ ngắn hạn. Không giống như vốn lưu động ròng, tổng vốn lưu động không cho bạn thấy khả năng thanh toán các khoản nợ của doanh nghiệp bạn.

Tính toán vốn lưu động

Bạn cần biết cách tính toán vốn lưu động nếu bạn muốn đo lường sức khỏe tài chính của doanh nghiệp mình. Vốn lưu động bao gồm những gì?

Công thức vốn lưu động

Đây là công thức bạn cần biết để tính vốn lưu động:

Vốn lưu động =Tài sản lưu động - Nợ ngắn hạn

Vốn lưu động của bạn có thể là một số dương hoặc âm. Một số âm cho thấy rằng bạn không có đủ tài sản lưu động để thanh toán các khoản nợ ngắn hạn. Một số dương cho bạn thấy rằng bạn có đủ tài sản lưu động để trang trải các khoản nợ ngắn hạn.

Bằng cách sử dụng công thức vốn lưu động ròng, bạn có thể thấy sự khác biệt giữa tài sản lưu động và nợ ngắn hạn. Bằng cách đó, bạn biết số tiền còn lại bạn phải làm việc với những chi phí bất ngờ khác.

Ví dụ về công thức vốn lưu động

Hãy xem một ví dụ về vốn lưu động dương và vốn lưu động âm.

Vốn lưu động khả quan

Bạn có 10.000 đô la tài sản hiện tại và 5.000 đô la nợ ngắn hạn. Công thức của bạn sẽ giống như sau:

10.000 đô la - 5.000 đô la =5.000 đô la

Bạn có vốn lưu động dương, cho thấy bạn có nhiều tài sản lưu động hơn nợ ngắn hạn. Bạn có thể sử dụng số tiền còn lại để đầu tư vào công việc kinh doanh của mình.

Vốn lưu động âm

Bây giờ, giả sử bạn có 5.000 đô la tài sản hiện tại và 10.000 đô la nợ ngắn hạn. Công thức của bạn sẽ giống như sau:

$ 5.000 - $ 10.000 =- $ 5.000

Bạn bị âm vốn lưu động. Bạn không có đủ tiền để thanh toán các khoản nợ hiện tại của mình, điều này có thể khiến hoạt động kinh doanh của bạn bị chậm lại.

Tỷ lệ vốn lưu động

Tỷ số vốn lưu động còn được gọi là tỷ số thanh toán hiện hành. Tỷ lệ vốn lưu động đo lường cả khả năng thanh toán các nghĩa vụ ngắn hạn và dài hạn của bạn. Không giống như công thức vốn lưu động, tỷ số này cho bạn thấy tỷ lệ tài sản trên nợ phải trả. Đây là tỷ lệ hiện tại hoặc vốn lưu động:

Tỷ lệ hiện tại =Tài sản ngắn hạn / Nợ ngắn hạn

Câu trả lời của bạn sẽ ở dạng thập phân. Bất kỳ điều gì dưới 1,0 có nghĩa là bạn không có khả năng đáp ứng các nghĩa vụ tài chính của mình. Nếu bạn có 1,0 trở lên, bạn có đủ tài sản lưu động để trang trải các khoản nợ ngắn hạn.

Mặc dù bạn muốn tỷ lệ vốn lưu động của mình từ 1,0 trở lên, nhưng bạn không muốn tỷ lệ này trên 2,0. Điều này có thể cho thấy rằng bạn không đầu tư tài sản.

Ví dụ về tỷ lệ vốn lưu động

Tỷ lệ kinh doanh này có thể chỉ ra rất nhiều điều về việc quản lý nợ của doanh nghiệp bạn. Hãy xem một ví dụ về tỷ số thanh toán hiện hành hợp lý và hệ số thanh toán hiện hành không lành mạnh.

Tỷ lệ thanh toán hiện hành hợp lý

Bạn có $ 1000 tài sản hiện tại và $ 700 nợ ngắn hạn. Đây là tỷ lệ hiện tại của bạn sẽ trông như thế nào:

$ 1000 / $ 700 =1,4

Vì hệ số thanh toán hiện tại của bạn là từ 1,0 đến 2,0, nên bạn có nhiều tài sản hơn là nợ phải trả. Tuy nhiên, bạn không có quá nhiều tài sản dư thừa, điều này cũng tốt.

Tỷ lệ vãng lai không lành mạnh

Bạn có 700 đô la tài sản hiện tại và 1.000 đô la nợ ngắn hạn. Tỷ lệ hiện tại của bạn sẽ là:

700 đô la / 1000 đô la =0,7

Vì hệ số thanh toán hiện hành của bạn dưới 1,0, nên bạn không có đủ tài sản lưu động để đáp ứng các khoản nợ hiện tại của mình.

Làm thế nào để có được vốn lưu động

Bạn biết bạn cần vốn lưu động để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính và duy trì hoạt động kinh doanh của mình. Nhưng, làm thế nào để bạn tiếp cận được với vốn lưu động?

Nếu tài sản hiện tại của bạn không lớn hơn nợ hiện tại, bạn cần thêm vốn lưu động. Bạn có một số tùy chọn:

• Hạn mức tín dụng quay vòng (ví dụ:thẻ tín dụng)
• Tài trợ bằng nợ (vay vốn)
• Vốn chủ sở hữu (nhà đầu tư)

Bạn cũng có thể tái cấp vốn. Tái cấp vốn là khi bạn vay một khoản vay mới để trang trải khoản nợ cũ. Khoản vay mới có các điều khoản và lãi suất tốt hơn, do đó, việc thanh toán xuống dễ dàng hơn. Mang nợ để trả nợ có thể hữu ích, nhưng nó cũng có thể khiến bạn chìm đắm trong nước sôi lửa bỏng hơn, vì vậy hãy nghiên cứu trước.

Đừng mất công theo dõi số tiền đến và đi mà bạn có tại doanh nghiệp của mình. Kế toán trực tuyến của Patriot Software dành cho doanh nghiệp nhỏ giúp bạn dễ dàng theo dõi chi phí và thu nhập. Và, chúng tôi cung cấp hỗ trợ miễn phí tại Hoa Kỳ. Hãy dùng thử miễn phí ngay hôm nay!

Bài viết này đã được cập nhật từ ngày xuất bản ban đầu của nó là ngày 30 tháng 6 năm 2015.