Mở rộng tín dụng cho khách hàng là một cách tuyệt vời để khuyến khích mua hàng ngẫu hứng, thúc đẩy doanh số bán hàng và tăng lợi nhuận. Nhưng đôi khi, khách hàng không trả tiền cho bạn, dẫn đến một khoản nợ khó đòi. Nợ xấu là gì?
Nợ khó đòi xảy ra khi ai đó nợ bạn nhưng bạn không có khả năng thu được. Khoản nợ là vô giá trị bởi vì bạn không thể thu thập những gì bạn đang nợ. Kết quả là bạn xóa nợ là không thể thu hồi được. Đối với hầu hết các doanh nghiệp nhỏ, điều này xảy ra khi bạn mở rộng tín dụng cho khách hàng.
Giả sử bạn bán hàng cho một khách hàng trị giá 800 đô la. Khách hàng sử dụng tín dụng cửa hàng và nhận trước sản phẩm kinh doanh của bạn. Sau khi lập hóa đơn cho khách hàng nhiều lần mà không thành công, bạn nhận ra rằng khoản nợ của họ đã trở thành một khoản nợ khó đòi.
Các chủ nợ cũng có thể gánh chịu các khoản nợ khó đòi của bạn. Nếu bạn không thanh toán cho các mặt hàng bạn đã mua bằng tín dụng, nhà cung cấp của bạn sẽ phải đối mặt với một khoản nợ khó đòi.
Nợ khó đòi có thể xảy ra vì một số lý do khác nhau. Khách hàng có thể không có tiền để trả nợ. Hoặc, một khách hàng có thể không hài lòng với sản phẩm hoặc dịch vụ của bạn và từ chối thanh toán. Bất kể lý do là gì, quá nhiều khoản nợ khó đòi có thể làm tê liệt một doanh nghiệp nhỏ.
Nếu bạn xử lý nợ khó đòi, bạn cũng nên hiểu về nợ khó đòi. Đừng nhầm lẫn giữa hai thuật ngữ.
Nợ nghi ngờ là khoản tiền mà bạn nghĩ rằng sẽ chuyển thành nợ khó đòi, nhưng nó không được chính thức đánh dấu là không thể thu hồi. Có hy vọng rằng nợ nghi ngờ sẽ chuyển thành một khoản thanh toán, không giống như nợ khó đòi.
Các doanh nghiệp có thể dán nhãn một số doanh thu nhất định của họ trên tín dụng là nợ đáng ngờ để tài chính của họ không bị ảnh hưởng lớn khi khách hàng không trả tiền. Thay vào đó, doanh nghiệp dự đoán rằng một số khoản nợ sẽ không được thanh toán.
Biết khi nào gọi một khoản nợ là một khoản nợ khó đòi có thể khó khăn. Không có một công tắc nào có thể thay đổi nó ngay lập tức. Tuy nhiên, dưới đây là một số cách bạn có thể biết liệu mình có đang phải đối mặt với một khoản nợ khó đòi hay không.
Một khoản nợ có thể trở thành nợ khó đòi nếu bạn đã dùng hết các phương án để bắt khách hàng trả tiền. Ví dụ:bạn có thể đã cố gắng liên hệ với khách hàng mà không có phản hồi. Hoặc, bạn có thể đã đề nghị thương lượng các điều khoản thanh toán. Hãy nhớ rằng bạn phải tuân theo các quy tắc đòi nợ do FTC thiết lập, để thu nợ.
Nếu bạn quyết định rằng khoản nợ không đáng phải theo đuổi, bạn có thể xóa nó như một khoản nợ khó đòi. Sau đó, bạn sẽ cần cập nhật hồ sơ kế toán của mình để phản ánh quá trình chuyển đổi một khoản nợ thành nợ khó đòi.
Nợ khó đòi được hạch toán kép.
Khi bạn bán hàng cho một khách hàng thanh toán bằng tín dụng, bạn phải ghi nợ tài khoản phải thu và ghi có vào tài khoản hàng tồn kho của bạn. Bạn hy vọng cuối cùng sẽ ghi có vào tài khoản phải thu và ghi nợ vào tài khoản tiền mặt của mình, nhưng bạn không thể làm điều đó nếu khách hàng không thanh toán.
Thay vào đó, bạn cần biết cách xóa nợ khó đòi. Bạn có thể sử dụng hai phương pháp để sổ sách kế toán phản ánh khoản chi phí nợ khó đòi.
Nhiều doanh nghiệp trích lập một khoản dự phòng nợ phải thu khó đòi, được biết đến như một khoản dự phòng cho các tài khoản khó đòi. Mục tiêu của tài khoản này là bù đắp khoản lỗ theo kế hoạch hoặc dự kiến phát sinh từ các khoản nợ khó đòi.
Các doanh nghiệp khác chỉ cần đảo ngược bút toán ban đầu bằng cách ghi có vào tài khoản phải thu và ghi nợ vào tài khoản chi phí nợ phải thu khó đòi của họ.
Trong một số trường hợp, có thể thu được các khoản nợ khó đòi. Nếu bạn thuê một công ty thu nợ để theo đuổi khoản thanh toán của khách hàng, cuối cùng bạn có thể nhận được khoản tiền mà bạn đã xóa sổ là nợ khó đòi. Trong trường hợp này, bạn cần phải đảo ngược bút toán nợ khó đòi.
Nếu bạn có một khoản nợ khó đòi trước đây đã được bao gồm trong tổng thu nhập của mình, bạn có thể yêu cầu khoản đó với IRS để giảm nghĩa vụ thuế của doanh nghiệp bạn.
Việc cập nhật sổ sách kế toán để phản ánh các khoản nợ khó đòi có thể tốn nhiều thời gian và khó hiểu. Phần mềm kế toán trực tuyến của Patriot giúp đơn giản hóa quy trình lưu trữ hồ sơ. Cập nhật sách của bạn trong thời gian tối thiểu, với quyền truy cập vào hỗ trợ miễn phí tại Hoa Kỳ. Nhận bản dùng thử miễn phí của bạn ngay hôm nay!
Bài viết này đã được cập nhật từ ngày xuất bản ban đầu của nó là ngày 19 tháng 11 năm 2014.