Việc sắp xếp các khoản chi phí khác nhau đi kèm với công việc là một chủ doanh nghiệp nhỏ. Một khoản chi phí mà bạn chịu trách nhiệm là thuế của công ty bạn. Có một số khía cạnh kinh doanh của bạn mà chính phủ thực thi thuế. Để tuân thủ luật pháp, bạn phải luôn tự chịu trách nhiệm về thuế cho doanh nghiệp nhỏ của mình.
Nghĩa vụ thuế là số tiền bạn nợ các cơ quan thuế, chẳng hạn như chính quyền địa phương, tiểu bang và liên bang của bạn (ví dụ:IRS). Khi bạn có nghĩa vụ thuế, bạn có một khoản nợ ràng buộc về mặt pháp lý đối với chủ nợ của mình. Cả cá nhân và doanh nghiệp đều có thể có nghĩa vụ thuế.
Chính phủ sử dụng tiền nộp thuế để tài trợ cho các chương trình xã hội và các vai trò hành chính. Ví dụ:thuế An sinh xã hội tài trợ cho các khoản trợ cấp hưu trí và tàn tật.
Nợ phải trả thuế là các khoản nợ ngắn hạn. Nợ ngắn hạn là các khoản nợ ngắn hạn bạn phải trả trong vòng một năm. Nói chung, bạn phải chịu các khoản nợ ngắn hạn từ hoạt động kinh doanh thông thường. Báo cáo các khoản nợ thuế với các khoản nợ hiện tại khác trên bảng cân đối kế toán doanh nghiệp nhỏ của bạn.
Không trả nghĩa vụ thuế có thể dẫn đến việc bị trả lại tiền thuế, bị giữ lại tiền thuế, tiền phạt, tiền lãi và thậm chí là ngồi tù. Nếu bạn không thể trả thuế do hạn chế về tiền bạc, bạn có thể thực hiện một thỏa thuận thanh toán.
Doanh nghiệp của bạn có thể phát sinh nghĩa vụ thuế do nhiều sự kiện chịu thuế. Sự kiện chịu thuế là một giao dịch dẫn đến nghĩa vụ thuế, chẳng hạn như kiếm thu nhập chịu thuế, bán hàng và phát hành bảng lương.
Chính phủ quyết định những sự kiện nào phải chịu thuế. Khi một sự kiện chịu thuế xảy ra tại doanh nghiệp của bạn, bạn phải thanh toán cho cơ quan thuế thích hợp. Số tiền nghĩa vụ thuế của bạn phụ thuộc vào sự kiện. Nói chung, bạn có thể tính nghĩa vụ thuế theo tỷ lệ phần trăm của tổng số sự kiện chịu thuế.
Bạn có thể có các nghĩa vụ thuế bổ sung khác với những nghĩa vụ được liệt kê ở đây, chẳng hạn như thuế nhượng quyền thương mại hoặc thuế tiêu thụ đặc biệt. Tuy nhiên, đây là một số khoản nợ thuế phổ biến nhất mà nhiều chủ doanh nghiệp nhỏ gặp phải.
Các cá nhân đang làm việc thường được yêu cầu đóng thuế thu nhập liên bang, và có thể là thuế thu nhập của tiểu bang và địa phương đối với thu nhập của họ.
Người sử dụng lao động khấu trừ các nghĩa vụ thuế thu nhập từ tiền lương của nhân viên. Nhưng khi bạn là chủ doanh nghiệp nhỏ, bạn sẽ không nhận được tiền lương (trừ khi bạn được hợp nhất). Và khi bạn không nhận lương, bạn không bị khấu trừ thuế thu nhập từ thu nhập của mình.
Nghĩa vụ thuế thu nhập kiếm được của bạn cũng có thể bao gồm thuế từ thu nhập của doanh nghiệp bạn, trừ khi bạn là công ty C. Bạn cũng có thể thanh toán nghĩa vụ thuế thu nhập kiếm được của mình bằng cách thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính trong cả năm.
Doanh nghiệp của bạn phải nộp thuế cho lợi nhuận của nó. Tuy nhiên, nếu bạn cấu trúc doanh nghiệp của mình với tư cách là sở hữu duy nhất, đối tác, công ty S hoặc LLC (không bị đánh thuế như một công ty), bạn được hưởng thuế chuyển tiếp. Thuế chuyển qua có nghĩa là thuế kinh doanh chuyển qua doanh nghiệp của bạn và chuyển sang bạn, đó là lý do tại sao bạn bao gồm nghĩa vụ thuế thu nhập doanh nghiệp dưới dạng thu nhập trên tờ khai thuế thu nhập cá nhân của mình.
Nếu bạn cấu trúc doanh nghiệp của mình giống như một tập đoàn C, công ty của bạn sẽ trở thành một thực thể pháp lý riêng biệt. Là một pháp nhân riêng biệt, công ty của bạn nợ thuế đối với lợi nhuận kinh doanh. Thuế công ty ngoài thuế bạn phải trả trên thu nhập của mình với tư cách cá nhân.
Công ty C của bạn phải trả thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp liên bang là 21%. Và, công ty của bạn cũng có thể trả thuế công ty tiểu bang.
Các cá nhân đang làm việc phải trả các khoản thuế An sinh Xã hội và Medicare trên thu nhập của họ. Đối với người lao động, những khoản thuế này được khấu trừ từ tiền lương của họ dưới hình thức thuế FICA, là thuế của người sử dụng lao động và người lao động. Các cá nhân tự kinh doanh nộp các khoản thuế này dưới hình thức thuế tư doanh.
Là một chủ doanh nghiệp nhỏ, bạn có nghĩa vụ thuế tư doanh trừ khi doanh nghiệp của bạn được thành lập. Về cơ bản, thuế tư doanh bao gồm cả người sử dụng lao động và người lao động đối với thuế An sinh Xã hội và Medicare.
Nghĩa vụ thuế tư doanh của bạn là 15,3% thu nhập ròng của bạn. Giống như thuế thu nhập kiếm được, bạn có thể trả thuế tư doanh thông qua các khoản thanh toán thuế ước tính.
Nếu bạn có nhân viên, bạn có trách nhiệm khấu lưu, nộp và nộp thuế tiền lương. Và, bạn phải trả thuế cho người sử dụng lao động. Số tiền bạn giữ lại từ nhân viên, cũng như số tiền bạn chi tiêu với tư cách là người sử dụng lao động, tạo thành nghĩa vụ thuế tiền lương của bạn.
Bạn phải khấu trừ thuế thu nhập liên bang, thuế thu nhập tiểu bang và địa phương (nếu có) và thuế FICA từ tiền lương của nhân viên.
Với tư cách là người sử dụng lao động, bạn phải đóng góp một khoản tiền thuế FICA tương ứng cho mỗi nhân viên. Bạn cũng phải trả thuế thất nghiệp của liên bang và tiểu bang.
Cùng với nhau, thu nhập, thất nghiệp và thuế FICA tạo thành nghĩa vụ thuế tiền lương của bạn. Bạn phải gửi các khoản thuế này với IRS theo lịch trình gửi tiền của mình.
Khi bạn bán hàng cho khách hàng, bạn phải đánh thuế bán hàng. Sau khi thu thuế bán hàng từ khách hàng, bạn có nghĩa vụ thuế bán hàng. Bạn phải nộp thuế bán hàng cho tiểu bang hoặc chính quyền địa phương của bạn.
Thuế bán hàng là tỷ lệ phần trăm trên tổng hóa đơn của khách hàng. Thuế suất bán hàng khác nhau tùy thuộc vào nơi doanh nghiệp của bạn có mặt trên thực tế.
Bạn có thể có nghĩa vụ thuế thu nhập vốn nếu bạn bán một khoản đầu tư hoặc một loại tài sản khác để thu lợi nhuận. Thuế thu nhập vốn là loại thuế bạn phải trả trên số tiền thu được. Lợi nhuận của bạn là chênh lệch giữa số tiền bạn mua tài sản trừ đi số tiền bạn bán tài sản đó.
Doanh nghiệp của bạn có sở hữu bất động sản không (ví dụ:tòa nhà, đất đai, v.v.)? Nếu vậy, bạn có nghĩa vụ thuế tài sản. Thuế bất động sản là loại thuế mà chủ sở hữu bất động sản phải trả cho chính quyền địa phương của họ.
Thuế suất bất động sản thay đổi đáng kể. Nghĩa vụ thuế của bạn dựa trên giá trị của tài sản. Nói chung, chính quyền địa phương của bạn sẽ đánh giá lại mức thuế của bạn mỗi năm. Nhân thuế suất với giá trị thị trường của tài sản để tính nghĩa vụ thuế tài sản của bạn.
Nợ thuế của bạn có thể tăng lên. Để chống lại chi phí cao của thuế, IRS cho phép bạn yêu cầu khấu trừ thuế cho một số thứ nhất định. Các khoản khấu trừ thuế làm giảm nghĩa vụ thuế của bạn, thường dẫn đến việc bạn nợ thuế ít hơn.
Bạn có thể yêu cầu khấu trừ thuế tư doanh cho phép bạn khấu trừ phần tương đương với người sử dụng lao động của thuế tư doanh khi tính toán tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn.
Các khoản khấu trừ thuế phổ biến khác dành cho các doanh nghiệp nhỏ bao gồm tiền lãi cho khoản vay kinh doanh, kế hoạch hưu trí, các khoản khấu trừ thuế xe hơi, văn phòng tại nhà và bảo hiểm y tế.
Không chú ý đến nghĩa vụ thuế của bạn có thể biến thành một vấn đề lớn. Bạn cần biết nghĩa vụ thuế của bạn là gì. Và, bạn phải có hồ sơ để sao lưu nó. Hồ sơ là cần thiết để xác định nghĩa vụ thuế của bạn cũng như làm bằng chứng nếu IRS kiểm tra bạn.
Thu và trích lập số tiền thuế chính xác. Ví dụ:khấu trừ thuế tiền lương từ nhân viên mỗi kỳ lương và đặt các khoản thuế đã khấu lưu vào một tài khoản ngân hàng riêng.
Theo dõi nghĩa vụ thuế của bạn bằng cách theo dõi chi phí và thu nhập trong sổ sách kế toán của bạn đối với doanh nghiệp nhỏ. Luôn cập nhật luật thuế để bạn biết nghĩa vụ thuế của mình là bao nhiêu. Duy trì các tài liệu trong hồ sơ của bạn.
Luôn cập nhật ngày đến hạn nghĩa vụ thuế của bạn. Tự làm quen với lịch trình nộp thuế của doanh nghiệp bạn và đánh dấu các ngày đến hạn trong lịch.
Bạn cần hồ sơ kế toán có tổ chức để theo dõi các khoản nợ thuế của mình. Phần mềm kế toán trực tuyến của Patriot giúp bạn dễ dàng quản lý sổ sách và sắp xếp hồ sơ của mình. Quan tâm đến bản dùng thử miễn phí? Nhận của bạn ngay hôm nay!
Bài viết này đã được cập nhật từ ngày xuất bản ban đầu của nó là 28 tháng 7 năm 2016.