Khi nghĩ đến các tổ chức phi lợi nhuận có trạng thái được miễn thuế, tâm trí của bạn có thể hướng thẳng đến các tổ chức từ thiện hoặc tôn giáo. Tuy nhiên, những loại nhóm này không phải là lựa chọn duy nhất của bạn để trở thành tổ chức phi lợi nhuận được miễn thuế. Nếu bạn sở hữu một tổ chức phúc lợi xã hội, bạn có thể đăng ký trạng thái 501 (c) (4) với IRS.
Trạng thái 501 (c) (4) đề cập đến các tổ chức phúc lợi xã hội được miễn thuế thu nhập liên bang. Các tổ chức 501 (c) (4) cũng có thể được miễn thuế bán hàng, tài sản và thuế thu nhập của tiểu bang và địa phương. Bạn có thể đăng ký trạng thái 501 (c) (4) với IRS nếu tổ chức của bạn là tổ chức phi lợi nhuận tồn tại để thúc đẩy phúc lợi xã hội.
Có trạng thái 501 (c) (4) làm cho tổ chức của bạn được miễn thuế thu nhập liên bang, nhưng điều đó không nhất thiết có nghĩa là bạn được miễn khai thuế hàng năm cho tổ chức phi lợi nhuận. Và nếu bạn có nhân viên, bạn phải khấu trừ thuế thu nhập và tiền lương từ tiền lương của họ giống như cách các doanh nghiệp vì lợi nhuận vẫn làm.
Không giống như các tổ chức phi lợi nhuận được miễn thuế khác, các tổ chức 501 (c) (4) có thể tham gia vào chính trị. Bạn có thể tìm kiếm pháp luật nếu cần thiết cho mục đích của tổ chức bạn. Và, bạn có thể tham gia vào các hoạt động chính trị, như vận động hành lang, miễn là đó không phải là hoạt động chính của bạn.
Khoản đóng góp cho mục 501 (c) (4) có được khấu trừ thuế không? Nói chung, khi các nhà tài trợ đóng góp cho mục 501 (c) (4) của bạn, họ không thể khấu trừ khoản đóng góp của mình cho các mục đích thuế. Tuy nhiên, có một số trường hợp ngoại lệ. Bạn có thể được yêu cầu cho các nhà tài trợ biết liệu đóng góp của họ có được khấu trừ thuế hay không.
Trạng tháiCác tổ chức 501 (c) (3) được cho là tổ chức phi lợi nhuận được miễn thuế dễ nhận biết nhất. Tổ chức từ thiện, nhà thờ và trường học chỉ là một số ví dụ về các tổ chức đạt được trạng thái 501 (c) (3).
Vậy, sự khác biệt giữa các tổ chức 501 (c) (4) và 501 (c) (3) là gì? Có một số điều khiến tổ chức phi lợi nhuận và tổ chức phi lợi nhuận 501 (c) (3) trở nên khác biệt, bao gồm mục đích, các khoản đóng góp và chính trị.
Mục đích: 501 (c) (4) tổ chức phi lợi nhuận là các tổ chức phúc lợi xã hội nhằm mục đích tốt hơn cho cộng đồng của họ và lợi ích chung. Mặt khác, tổ chức phi lợi nhuận 501 (c) (3) là các tổ chức từ thiện giúp đỡ người nghèo, người đau khổ hoặc hoàn cảnh khó khăn; nâng cao tôn giáo, giáo dục, hoặc khoa học; duy trì các tòa nhà và tượng đài; giảm bớt gánh nặng của chính phủ và căng thẳng khu vực lân cận; xóa bỏ định kiến và phân biệt đối xử; và bảo vệ các quyền con người và dân sự.
Đóng góp: Các khoản đóng góp cho các tổ chức 501 (c) (3) được khấu trừ thuế, trong khi các khoản đóng góp cho các tổ chức 501 (c) (4) thường không được khấu trừ thuế.
Chính trị: Không giống như các tổ chức 501 (c) (4), các tổ chức phi lợi nhuận 501 (c) (3) không được tham gia quá nhiều vào luật pháp và chính trị. Các tổ chức có thể mất địa vị 501 (c) (3) nếu họ cố gắng gây ảnh hưởng chính trị.
Để đạt được trạng thái 501 (c) (4), tổ chức của bạn phải đáp ứng các yêu cầu IRS sau:
Nếu bạn đáp ứng các tiêu chuẩn nêu trên, tổ chức của bạn có thể đủ điều kiện để được miễn thuế như một điều 501 (c) (4).
Vậy, những loại tổ chức nào được coi là miễn thuế theo Mục 501 (c) (4) của Bộ luật Thuế vụ?
Một loạt các tổ chức phúc lợi xã hội có thể đủ điều kiện để được miễn thuế. Dưới đây là danh sách ngắn gọn gồm 501 (c) (4) tổ chức có thể đủ điều kiện:
Bạn phải đăng ký trạng thái 501 (c) (4) với IRS bằng cách nộp Mẫu 8976, Thông báo Ý định Hoạt động Theo Mục 501 (c) (4), bằng điện tử.
Nói chung, bạn cần phải nộp Biểu mẫu 8976 trong vòng 60 ngày kể từ ngày thành lập tổ chức của mình. Và, bạn phải trả phí nộp đơn là $ 50.
Nộp đơn 501 (c) (4) của bạn thông qua Hệ thống Đăng ký Trực tuyến IRS cho các Tổ chức Nhà tuyển dụng Chuyên nghiệp và Giấy chứng nhận 501 (c) (4). Bạn phải tạo một tài khoản trực tuyến trước khi nộp đơn.
Trước khi nộp Mẫu 8976, hãy đảm bảo có các thông tin sau:
Nếu Biểu mẫu 8976 của bạn là chính xác và đầy đủ, bạn sẽ nhận được phản hồi từ IRS trong vòng 60 ngày.
Bạn cũng có thể xem xét nộp Mẫu 1024-A, Đơn Xin Công nhận Miễn trừ Theo Mục 501 (c) (4) của Bộ luật Thuế vụ. Gửi Biểu mẫu 1024-A ngoài Biểu mẫu 8976 có thể dẫn đến những lợi ích khác cho tổ chức của bạn, bao gồm sự công nhận của công chúng về tình trạng của bạn, miễn một số loại thuế tiểu bang, đảm bảo cho các nhà tài trợ các khoản đóng góp được khấu trừ thuế (nếu có) và các đặc quyền gửi thư cho tổ chức phi lợi nhuận. Bạn phải trả một khoản phí để nộp Mẫu 1024-A.
Một lần nữa, đạt được trạng thái miễn thuế không có nghĩa là bạn được miễn nộp tờ khai thuế hàng năm.
Mặc dù một số tổ chức phi lợi nhuận được miễn thuế được miễn nộp bản khai thuế hàng năm cho IRS, hầu hết các tổ chức 501 (c) (4) được yêu cầu báo cáo chi phí và thu nhập hàng năm của họ bằng cách nộp Mẫu 990, Miễn thuế thu nhập cho tổ chức.
Cần một cách để theo dõi chi phí và thu nhập của tổ chức phi lợi nhuận của bạn? Phần mềm kế toán trực tuyến của Patriot rất dễ sử dụng. Ngoài ra, chúng tôi cung cấp hỗ trợ miễn phí tại Hoa Kỳ. Nhận bản dùng thử miễn phí của bạn ngay hôm nay!