Nếu bạn điều hành một tổ chức phi lợi nhuận, bạn làm việc chăm chỉ để trả lại lợi nhuận cho người khác. Chính phủ tạo cơ hội cho các tổ chức như của bạn được miễn thuế. Tuy nhiên, việc đăng ký trạng thái được miễn thuế có thể là một quá trình lâu dài và phức tạp.
Trước khi bắt đầu đăng ký trạng thái miễn thuế, hãy tìm hiểu ý nghĩa của việc miễn thuế đối với tổ chức của bạn, xác định tính đủ điều kiện được miễn thuế của doanh nghiệp và tìm hiểu bạn phải nộp biểu mẫu miễn thuế nào.
Không giống như các doanh nghiệp vì lợi nhuận, các tổ chức được miễn thuế không tồn tại để tạo ra lợi nhuận. Do đó, các tổ chức được miễn thuế không phải trả thuế thu nhập liên bang. Các tổ chức có trạng thái được miễn thuế cũng có thể được miễn thuế bán hàng, tài sản và thu nhập của tiểu bang và địa phương. Tuy nhiên, bạn có thể sẽ phải nộp đơn xin miễn thuế tiểu bang và địa phương riêng biệt.
Tùy thuộc vào loại trạng thái miễn thuế mà bạn đạt được, các nhà tài trợ của bạn có thể yêu cầu khấu trừ thuế đối với các mặt hàng được tặng.
Các tổ chức phi lợi nhuận có trả thuế lương không? Các tổ chức được miễn thuế vẫn có nghĩa vụ khấu trừ thuế thu nhập từ tiền lương của nhân viên. Nếu bạn có trạng thái được miễn thuế, hãy tiếp tục khấu trừ tiền lương và thuế thu nhập thông thường từ lương của nhân viên, trừ khi bạn có một nhân viên được miễn thuế.
Nếu tổ chức của bạn được miễn thuế, bạn vẫn có thể phải nộp tờ khai thuế hàng năm của doanh nghiệp mình cho IRS. Lợi tức này cho biết IRS thu nhập hàng năm của tổ chức bạn. Tuy nhiên, một số tổ chức được miễn nộp thuế, chẳng hạn như nhà thờ.
Theo một nguồn tin, có hơn 1,5 triệu tổ chức được miễn thuế ở Hoa Kỳ.
Bạn có thể hỏi, Doanh nghiệp của tôi có được miễn thuế không ? Các tổ chức được miễn thuế tồn tại vì lợi ích lớn hơn. Họ không hoạt động để kiếm lợi nhuận. Ví dụ:một số tổ chức được miễn thuế có thể có mục đích từ thiện trong khi những tổ chức khác có mục đích mang lại lợi ích cho cộng đồng.
Nhiều loại tổ chức có thể đủ điều kiện để được miễn thuế. Một số ví dụ phổ biến về các tổ chức có thể đủ điều kiện để được miễn thuế bao gồm chăm sóc trẻ em, nhà thờ và các tổ chức phúc lợi xã hội và tôn giáo.
Hoạt động như một trong các tổ chức trên không có nghĩa là bạn được miễn thuế. Bạn phải đăng ký thông qua IRS để được miễn thuế.
Có nhiều loại trạng thái miễn thuế khác nhau. Nhiều người liên kết các tổ chức được miễn thuế với các tổ chức từ thiện theo điều 501 (c) (3), nhưng còn nhiều tổ chức khác nữa.
Đọc tiếp để tìm hiểu về ba loại tổ chức được miễn thuế chính.
Một cách bạn có thể được miễn thuế là thông qua trạng thái Mục 501 (c) (3). Các tổ chức 501 (c) (3) được gọi là các tổ chức từ thiện.
Theo IRS, một tổ chức từ thiện:
Để được miễn trừ điều 501 (c) (3), tổ chức của bạn phải được tổ chức cho các mục đích từ thiện, tôn giáo, giáo dục, khoa học, văn học, kiểm tra an toàn công cộng, thi đấu thể thao nghiệp dư hoặc trẻ em và mục đích ngăn chặn hành vi tàn ác với động vật. Ngoài ra, tổ chức của bạn không được hưởng lợi ích cá nhân, sử dụng thu nhập của mình để mang lại lợi ích cho bản thân hoặc cổ đông tư nhân hoặc vi phạm chính sách công.
Một lợi thế của việc điều hành tổ chức 501 (c) (3) là các nhà tài trợ của bạn có thể khấu trừ giá trị của các mặt hàng được tặng trên tờ khai thuế của họ. Khi các nhà tài trợ quyên góp cho các tổ chức được miễn thuế không thuộc điều 501 (c) (3), họ không thể xóa bỏ khoản đóng góp của mình.
Bạn có thể đăng ký miễn thuế với tư cách là tổ chức từ thiện công cộng hoặc quỹ tư nhân.
Nếu tổ chức của bạn hoạt động để thúc đẩy phúc lợi xã hội và mang lại lợi ích cho cộng đồng của bạn, bạn có thể đăng ký trạng thái miễn thuế theo điều 501 (c) (4).
Để được miễn trừ theo điều 501 (c) (4), tổ chức của bạn phải độc quyền quảng bá phúc lợi xã hội và không được tổ chức vì lợi nhuận. Thu nhập của tổ chức bạn không thể mang lại lợi ích cho chính bạn hoặc các cổ đông tư nhân. Nếu ai đó có ảnh hưởng đến tổ chức của bạn thực sự hưởng lợi quá mức, IRS có thể đánh thuế tiêu thụ đặc biệt đối với giao dịch.
IRS cho phép các tổ chức 501 (c) (4) vận động hành lang pháp lý nếu nó liên quan đến mục đích phúc lợi xã hội của tổ chức. Tuy nhiên, mục đích duy nhất của tổ chức bạn không thể là vận động hành lang cho các chính trị gia hoặc tham gia vào các chiến dịch chính trị.
Không giống như các tổ chức có trạng thái 501 (c) (3), các nhà tài trợ không thể yêu cầu các khoản đóng góp 501 (c) (4) của họ được khấu trừ thuế.
Xin nhắc lại, các tổ chức từ thiện và phúc lợi xã hội không phải là loại trạng thái miễn thuế duy nhất mà bạn có thể đăng ký.
Một số ví dụ về các tổ chức được miễn thuế không đủ điều kiện theo các danh mục từ thiện hoặc phúc lợi xã hội bao gồm hiệp hội quỹ hưu trí của giáo viên, hiệp hội tôn giáo và tông đồ, tổ chức chăm sóc trẻ em và hiệp hội hợp tác của nông dân.
Để biết thêm thông tin về các loại tổ chức được miễn thuế khác, hãy xem trang web IRS.
Quá trình miễn thuế rất rộng rãi và đôi khi quá tải. Bạn phải cung cấp thông tin quan trọng, chính xác và đầy đủ về tổ chức của mình. Để giúp bạn trong quá trình nộp đơn, bạn có thể muốn thuê một luật sư cho doanh nghiệp nhỏ.
Bạn cần Mã số nhận dạng nhà tuyển dụng liên bang (FEIN) để đăng ký trạng thái miễn thuế. FEIN của tổ chức bạn xác định doanh nghiệp của bạn, tương tự như số An sinh xã hội. Bạn cũng phải trả một khoản phí để gửi đơn đăng ký.
Biểu mẫu bạn sử dụng tùy thuộc vào loại trạng thái miễn thuế mà bạn đang đăng ký:
Nếu bạn đang đăng ký trạng thái 501 (c) (3) , bạn sẽ sử dụng Biểu mẫu 1023, Đơn xin công nhận miễn trừ theo Mục 501 (c) (3) của Bộ luật thuế vụ.
Sử dụng Biểu mẫu 8976, Thông báo Ý định Hoạt động Theo Mục 501 (c) (4), để đăng ký trạng thái 501 (c) (4). Bạn cũng có thể nộp Mẫu đơn 1024-A, Đơn xin Công nhận Miễn thuế Theo Mục 501 (c) (4) của Bộ luật Thuế vụ, để nhận thêm các lợi ích, bao gồm cả sự công nhận của công chúng về tình trạng được miễn thuế.
Cuối cùng, nếu bạn đang đăng ký trạng thái 501 (a) , nộp Mẫu 1024, Đơn Xin Công nhận Miễn trừ Theo Mục 501 (a).
Gửi đơn xin miễn hoàn chỉnh đến IRS. Đơn đăng ký của bạn liệt kê địa chỉ bạn phải sử dụng để đăng ký.
IRS sẽ phản hồi các đơn đăng ký nhanh nhất có thể. Nếu có sai sót trong đơn đăng ký của bạn, quá trình này có thể bị trì hoãn. Bạn có thể kiểm tra trạng thái đơn xin miễn trừ của mình bất cứ lúc nào bằng cách gọi cho IRS.
Nếu bạn không đủ điều kiện để được miễn thuế, bạn vẫn có thể đủ điều kiện để được khấu trừ thuế. Bạn có thể quyên góp cho 501 (c) (3) tổ chức và yêu cầu các khoản khấu trừ từ thiện của doanh nghiệp.
Bạn có cần một cách đơn giản để lưu giữ sách của tổ chức hoặc doanh nghiệp của mình không? Phần mềm kế toán trực tuyến của Patriot cho phép bạn dễ dàng ghi lại các giao dịch. Và, chúng tôi cung cấp hỗ trợ miễn phí tại Hoa Kỳ. Hãy dùng thử miễn phí ngay hôm nay.
Bài viết này đã được cập nhật từ ngày xuất bản ban đầu của nó là 17/11/2016.