Là một chủ doanh nghiệp nhỏ, bạn có thể đã nghe nói về các thuật ngữ tổng thu nhập hoặc thu nhập ròng. Tuy nhiên, bạn có quen với thu nhập gộp đã điều chỉnh không? Tìm hiểu tổng thu nhập đã điều chỉnh là gì, cách tính toán và sử dụng cho tổng thu nhập đã điều chỉnh bên dưới.

Tổng thu nhập đã điều chỉnh có nghĩa là gì?

Tổng thu nhập đã điều chỉnh, hoặc AGI, là tổng thu nhập của một người trừ đi các khoản khấu trừ hoặc khoản thanh toán cụ thể được thực hiện trong suốt năm. Tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn là số tiền bạn nhận được hàng tháng phải chịu thuế. AGI chỉ được sử dụng trên các tờ khai thuế cá nhân.

Mặc dù AGI thường được gọi là thu nhập ròng, nhưng chúng không hoàn toàn giống nhau. Trong khi thu nhập ròng là thu nhập sau thuế, AGI là tổng thu nhập chịu thuế.

Tổng thu nhập so với tổng thu nhập đã điều chỉnh

Mặc dù thu nhập gộp và tổng thu nhập đã điều chỉnh nghe có vẻ giống nhau, nhưng chúng rất khác nhau. Vậy, tổng thu nhập là gì?

Tổng thu nhập đề cập đến tiền lương hoặc tiền công theo giờ do người sử dụng lao động ấn định trước khi khấu trừ. Tổng thu nhập hàng năm là số tiền kiếm được trong năm trước khi trừ các khoản khấu trừ.

Không giống như tổng thu nhập, tổng thu nhập đã điều chỉnh là tổng thu nhập chịu thuế sau các khoản khấu trừ và các khoản điều chỉnh khác. Các điều chỉnh đối với tổng thu nhập là các chi phí cụ thể mà IRS xác định.

Các khoản khấu trừ và tín dụng AGI

Thông thường, người sử dụng lao động được yêu cầu khấu trừ thuế liên bang từ tiền lương của một cá nhân, bao gồm cả thuế An sinh xã hội và Medicare. Tùy thuộc vào tiểu bang, người sử dụng lao động cũng có thể cần phải khấu trừ thuế của tiểu bang và địa phương. Tuy nhiên, thuế liên bang, tiểu bang và địa phương không ảnh hưởng đến AGI.

Cùng với thuế tiền lương, các khoản khấu trừ tùy chọn khác có thể được tính từ tiền lương của một cá nhân. Trước khi tính toán AGI, bạn phải khấu trừ các khoản khấu trừ khác như bảo hiểm sức khỏe, nhân thọ, nha khoa và thị lực.

Các khoản khấu trừ và thanh toán khác cũng sẽ ảnh hưởng đến tổng thu nhập đã điều chỉnh. Các khoản khấu trừ được trích từ tổng thu nhập để tính toán AGI được gọi là điều chỉnh đối với thu nhập.

Tính tổng thu nhập đã điều chỉnh

Bây giờ bạn đã biết tổng thu nhập đã điều chỉnh là gì, có thể bạn đang tự hỏi, Tổng thu nhập đã điều chỉnh được tính như thế nào ?

Tính toán AGI bằng cách xác định tổng thu nhập trước tiên. Tổng thu nhập là tổng tất cả số tiền kiếm được trong năm dương lịch, bao gồm tiền lương hàng năm, tiền lãi và tiền boa.

Sau khi bạn tính tổng thu nhập, hãy khấu trừ các khoản như đóng góp IRA hoặc lãi vay sinh viên để tính AGI.

Ví dụ về tính toán AGI

Giả sử bạn đã kiếm được 50.000 đô la tiền lương và tiền boa trong năm. Tổng số phân phối IRA chịu thuế của bạn là 1.000 đô la. Bạn cũng có 500 đô la chi phí di chuyển, 2.000 đô la tiền lãi vay sinh viên và 300 đô la đóng góp cho IRA.

Trước tiên, hãy tính tổng thu nhập bằng cách cộng tiền lương, tiền boa và các khoản phân bổ chịu thuế.

Tổng thu nhập =50.000 đô la + 1.000 đô la
Tổng thu nhập =51.000 đô la

Tiếp theo, khấu trừ các khoản thanh toán, đóng góp và chi phí khác từ tổng thu nhập để tính AGI.

AGI =$ 51.000 - $ 500 - $ 2.000 - $ 300
AGI =$ 48.200

AGI của bạn là 48.200 đô la.

Sử dụng cho tổng thu nhập đã điều chỉnh

AGI ảnh hưởng đến khung thuế của một cá nhân. Và, nó có thể xác định xem một người có đủ điều kiện để yêu cầu các khoản khấu trừ và tín dụng bổ sung khi khai thuế hay không.

Bạn có thể cần phải báo cáo AGI khi đăng ký khoản vay hoặc nộp các thủ tục giấy tờ cho người cho vay. Người cho vay thường xem xét tổng thu nhập hàng tháng đã điều chỉnh để xem một người có bao nhiêu thu nhập để thanh toán các hóa đơn và mua các vật dụng cần thiết.

Tổng thu nhập có thể làm cho người nộp đơn có khả năng trả một khoản vay, trong khi AGI cho thấy một bức tranh rõ ràng hơn về những gì một cá nhân có thể mua được.

Nộp thuế theo tổng thu nhập đã điều chỉnh

Bạn báo cáo tổng thu nhập đã điều chỉnh trên Mẫu 1040, Tờ khai Thuế Thu nhập Cá nhân của Hoa Kỳ. Biểu mẫu 1040 là biểu mẫu duy nhất cho phép bạn khấu trừ mọi khoản điều chỉnh.

Những người nộp thuế không nộp Biểu mẫu 1040 sẽ không có quyền truy cập vào toàn bộ các khoản tín dụng và khoản khấu trừ làm giảm AGI.

Các điều chỉnh có thể làm giảm bất kỳ số tiền nào mà một người nợ IRS vào cuối năm hoặc khiến họ đủ điều kiện để được hoàn thuế.

Bạn cần một cách dễ dàng để giữ sách cập nhật và chính xác? Phần mềm kế toán trực tuyến của Patriot cho phép bạn ghi lại và sắp xếp các giao dịch. Hãy dùng thử miễn phí ngay hôm nay!

Bài viết này đã được cập nhật từ ngày xuất bản ban đầu của nó là 1/21/2015.