Bài viết này đã được cập nhật để phản ánh tỷ lệ năm 2022.
Dặm lái xe đi gặp khách hàng, đến cửa hàng đồ dùng văn phòng và gửi séc của khách hàng tại ngân hàng có thể cộng lại. Nếu bạn sử dụng xe cho mục đích kinh doanh nhỏ, bạn có thể đủ điều kiện để được IRS khấu trừ số dặm kinh doanh.
Bạn có thể nghĩ rằng việc khấu trừ số dặm kinh doanh sẽ chỉ giúp bạn tiết kiệm tiền lẻ. Tuy nhiên, bạn có thể bị giảm thuế đáng kể.
Trong bài viết này, bạn sẽ tìm hiểu khấu trừ số dặm kinh doanh là gì, cách tính khấu trừ số dặm bay và cách báo cáo số dặm bay về thuế.
Khoản khấu trừ số dặm kinh doanh là khoản giảm thuế mà các chủ doanh nghiệp nhỏ có thể yêu cầu đối với số dặm kinh doanh đã lái. Tỷ lệ khấu trừ số dặm áp dụng cho những người tự kinh doanh.
Do Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm năm 2017, nhân viên của bạn không thể yêu cầu khấu trừ. Tuy nhiên, bạn có thể tiếp tục hoặc bắt đầu hoàn trả số dặm bay cho nhân viên của mình.
Bạn có thể yêu cầu khấu trừ số dặm kinh doanh khi bạn sử dụng bất kỳ phương tiện bốn bánh nào cho mục đích kinh doanh. Tuy nhiên, doanh nghiệp của bạn không thể xoay quanh việc sử dụng ô tô, chẳng hạn như dịch vụ taxi.
Trước khi học cách tính số dặm cho thuế, hãy đảm bảo rằng bạn biết những gì bạn có thể yêu cầu. Vậy, những loại chuyến đi nào được coi là dặm bay công tác?
Dưới đây là một số mục đích kinh doanh phổ biến đối với xe:
Bạn không nên yêu cầu:
Khi nói đến tính toán số dặm cho thuế, bạn có hai lựa chọn. Bạn có thể sử dụng tỷ lệ số dặm chuẩn hoặc phương pháp chi phí thực tế.
Trước khi chọn phương pháp tính khấu trừ số dặm kinh doanh, hãy cân nhắc tính toán khấu trừ của bạn với cả hai. Bằng cách đó, bạn có thể xác định phương pháp nào mang lại cho bạn khoản khấu trừ thuế lớn hơn.
Cả hai phương pháp đều cho phép bạn khấu trừ phí đậu xe và phí cầu đường cho các mục đích kinh doanh đủ điều kiện. Tuy nhiên, bạn phải tính toán các chi phí đó một cách riêng biệt.
Bất kể bạn chọn phương pháp nào, hãy lưu giữ hồ sơ chính xác để sao lưu yêu cầu khấu trừ số dặm kinh doanh của bạn. Cân nhắc ghi nhật ký trong xe để giúp bạn sắp xếp hồ sơ. Bạn càng có nhiều tài liệu hỗ trợ thì càng tốt.
Tỷ lệ số dặm tiêu chuẩn là một phương pháp khấu trừ thuế mà bạn có thể sử dụng. Nếu bạn sử dụng phương pháp này, bạn có thể yêu cầu số tiền tiêu chuẩn cho mỗi dặm lái xe.
Tỷ lệ số dặm tiêu chuẩn dễ sử dụng hơn so với phương pháp chi phí thực tế. Thay vì xác định từng chi phí thực tế của mình, bạn sử dụng tỷ lệ khấu trừ số dặm chuẩn IRS.
Tính số dặm cho các loại thuế theo phương pháp tiêu chuẩn là một quy trình gồm ba bước:
Không phải tất cả các chủ doanh nghiệp đều có thể sử dụng phương pháp tính số dặm chuẩn. Trước tiên, bạn phải sở hữu hoặc thuê chiếc xe mà bạn đã đặt hàng số dặm kinh doanh.
Nếu bạn sở hữu chiếc xe và muốn sử dụng tỷ lệ số dặm tiêu chuẩn, bạn phải chọn phương pháp này trong năm đầu tiên bạn đặt số dặm kinh doanh cho nó. Bạn có thể chọn phương pháp chi phí thực tế sau đó.
Nếu bạn thuê xe và chọn tỷ lệ quãng đường tiêu chuẩn, bạn phải sử dụng phương pháp này trong toàn bộ thời gian thuê.
Theo IRS, bạn không thể sử dụng tỷ lệ số dặm chuẩn nếu bạn thực hiện bất kỳ điều nào sau đây:
Mỗi năm, IRS đặt ra một tỷ lệ khấu trừ số dặm tiêu chuẩn. Mức phí dặm bay tiêu chuẩn năm 2022 từ ngày 1 tháng 1 năm 2022 đến ngày 30 tháng 6 năm 2022 là 58,5 xu cho mỗi dặm kinh doanh. Mức phí dặm bay tiêu chuẩn năm 2022 từ ngày 1 tháng 7 năm 2022 đến ngày 31 tháng 12 năm 2022 là 62,5 xu cho mỗi dặm kinh doanh.
Để biết số tiền khấu trừ thuế doanh nghiệp của bạn, hãy nhân số dặm kinh doanh của bạn với tỷ lệ khấu trừ số dặm IRS.
Giả sử bạn đã lái xe 15.000 dặm để kinh doanh trong nửa đầu năm 2022. Nhân 15.000 với tỷ lệ khấu trừ số dặm là 58,5 xu (15.000 X 0,585 đô la). Bạn có thể yêu cầu $ 8.775 trong năm.
Bây giờ, giả sử bạn đã lái xe 15.000 dặm để kinh doanh trong nửa cuối năm 2022. Nhân 15.000 với tỷ lệ khấu trừ số dặm là 62,5 xu (15.000 X 0,625 đô la). Bạn có thể yêu cầu 9.375 đô la bằng cách sử dụng phương pháp tỷ lệ số dặm chuẩn.
Nếu bạn sử dụng phương pháp chi phí thực tế, hãy theo dõi chi phí vận hành ô tô của bạn. Từ đó, bạn có thể ghi lại phần nào của tổng chi phí áp dụng cho việc sử dụng kinh doanh.
Một lần nữa, bạn không thể sử dụng phương pháp chi phí thực tế nếu trước đây bạn đã sử dụng tỷ lệ số dặm chuẩn trên xe thuê.
Đối với phương pháp chi phí thực tế, bao gồm các chi phí sau:
Khi bạn ghi lại những gì bạn chi cho các chi phí trên, hãy bao gồm cả ngày tháng và mô tả chi phí.
Để tính toán chi phí thực tế, hãy tính xem bạn đã sử dụng chiếc xe hơi của mình cho mục đích kinh doanh bao nhiêu phần trăm. Bạn có thể làm điều này bằng cách chia số dặm kinh doanh của bạn cho tổng số dặm hàng năm của bạn.
Tiếp theo, nhân tỷ lệ phần trăm sử dụng kinh doanh của bạn với tổng chi phí ô tô của bạn.
Giả sử tổng chi phí ô tô của bạn trong năm là 6.850 đô la:
Bạn đã lái xe tổng cộng 60.000 dặm trong năm. Trong số 60.000 dặm đó, 20.000 dành cho mục đích kinh doanh.
Trước tiên, hãy chia số dặm kinh doanh của bạn cho tổng số dặm của bạn:
20.000 dặm bay kinh doanh / tổng số 60.000 dặm bay =33%
Bây giờ, hãy nhân tỷ lệ phần trăm quãng đường kinh doanh của bạn với tổng chi phí ô tô của bạn:
33% X $ 6,850 =$ 2,260,50
Bạn có thể yêu cầu khoảng $ 2.260,50 cho khoản khấu trừ số dặm kinh doanh bằng cách sử dụng phương pháp chi phí thực tế.
Vì vậy, làm thế nào để bạn yêu cầu số dặm trên thuế của bạn?
Khi bạn nộp thuế, bạn sử dụng Biểu mẫu 1040. Biểu mẫu 1040 là Tờ khai thuế thu nhập cá nhân tại Hoa Kỳ của bạn, cho IRS biết liệu bạn có nợ nhiều thuế hơn hay cần được hoàn lại.
Sử dụng Lịch trình C để yêu cầu chi phí quãng đường kinh doanh với tư cách là chủ sở hữu duy nhất. Hoàn thành Phần II, Dòng 9 trong Phụ lục C.
Nhập chi phí thực tế hoặc quãng đường tiêu chuẩn cho mục đích kinh doanh của ô tô của bạn. Bạn cũng sẽ thêm phí đậu xe và phí cầu đường vào số.
Phần IV, Thông tin về Xe của Bạn, hỏi bạn các câu hỏi khác về việc sử dụng xe của bạn trong công việc. Điền vào Phần IV nếu bạn sử dụng tỷ lệ số dặm chuẩn. Bạn cũng có thể điền vào Phần IV để biết phương pháp chi phí thực tế nếu bạn không yêu cầu khấu hao.
Nếu bạn bao gồm khấu hao cho phương pháp chi phí thực tế, hãy nhập khấu hao vào Phần II, Dòng 13.
Nếu bạn sử dụng phương pháp chi phí thực tế và yêu cầu khấu hao, bạn cần hoàn thành Phần V của Mẫu số 4562, Khấu hao và phân bổ. Phần V hỏi bạn thông tin về chiếc xe của bạn.
Khi khai thuế cho doanh nghiệp nhỏ của bạn, chỉ khấu trừ việc sử dụng xe hơi. Không yêu cầu khấu trừ kinh doanh 100% trên một chiếc xe trừ khi bạn sử dụng tất cả 100% cho mục đích kinh doanh hoặc bạn có thể kết thúc với một cuộc kiểm tra IRS.
Lưu giữ hồ sơ cẩn thận về chi phí xe của bạn để yêu cầu khấu trừ số dặm kinh doanh. Phần mềm kế toán trực tuyến của Patriot cho phép bạn dễ dàng theo dõi chi phí và thu nhập. Và, chúng tôi cung cấp hỗ trợ miễn phí. Nhận bản dùng thử miễn phí của bạn ngay hôm nay!
Bài viết này đã được cập nhật từ ngày xuất bản ban đầu của nó là 20/12/2016.