Đạo luật Ứng phó với Coronavirus Đầu tiên dành cho Gia đình (FFCRA) và Đạo luật về Viện trợ, Cứu trợ và An ninh Kinh tế của Coronavirus (Đạo luật CARES) cung cấp các lựa chọn cứu trợ cho các doanh nghiệp và người lao động. Một số biện pháp này cũng cung cấp sự trợ giúp cho các cá nhân tự kinh doanh mà không có nhân viên.

Tìm hiểu loại trợ giúp COVID-19 mà bạn có thể đủ điều kiện nhận nếu bạn là doanh nghiệp tự do.

Coronavirus trợ giúp cho người tự kinh doanh

Hai dự luật khẩn cấp được thông qua để đối phó với virus coronavirus, Đạo luật FFCRA và CARES, mở rộng một số lựa chọn cứu trợ cho các cá nhân tự kinh doanh.

Giảm coronavirus cho người lao động tự do bao gồm:

1. Các khoản vay của Chương trình Bảo vệ bằng Phiếu lương
2. Các khoản tín dụng thuế để lại được trả tiền
3. Hỗ trợ Thất nghiệp Đại dịch
4. Trì hoãn thuế
5. Thanh toán Tác động Kinh tế

1. Khoản vay của Chương trình Bảo vệ Phiếu lương cho tư nhân

Chương trình Bảo vệ Tiền lương (PPP) chắc chắn là biện pháp cứu trợ COVID-19 được nhắc đến nhiều nhất cho các doanh nghiệp nhỏ. Và rất may, các cá nhân tự kinh doanh cũng có đủ điều kiện để vay một khoản có thể tha thứ.

Trong khoảng thời gian từ ngày 10 tháng 4 năm 2020 - ngày 30 tháng 6 năm 2020, các cá nhân tự kinh doanh có thể đăng ký một khoản vay để trang trải tám tuần lương, lãi thế chấp, tiền thuê nhà và chi phí tiện ích. Tiền lương, hoa hồng, thu nhập hoặc thu nhập ròng từ việc tự kinh doanh phải được giới hạn ở mức 100.000 đô la hàng năm.

Hãy nhớ rằng giới hạn cho vay PPP đối với các cá nhân tự kinh doanh thấp hơn:

1. 8/52 khoản bồi thường năm 2019 (tức là 15,38% khoản bồi thường năm 2019 của bạn)
2. $ 15.385

Các cá nhân tự kinh doanh có thể điền vào đơn đăng ký và nộp đơn thông qua một người cho vay được chấp thuận. Biểu mẫu yêu cầu chi phí trả lương trung bình của bạn trong khoảng thời gian tám tuần, cộng với 25%, để xác định số tiền vay của bạn.

Nếu bạn sử dụng 75% khoản vay của mình để trang trải chi phí trả lương và 25% để trang trải lãi suất thế chấp, tiền thuê nhà và các khoản thanh toán tiện ích, bạn có thể đủ điều kiện để được xóa nợ trên số tiền gốc. Nếu không, bạn có hai năm để trả khoản vay và khoản vay đó sẽ tích lũy lãi suất cố định là 1%.

Giữ hồ sơ chi tiết cho thấy bạn đã sử dụng số tiền cho vay để làm gì và nộp chúng cho người cho vay của bạn khi cầu xin sự tha thứ. Nếu khoản vay của bạn được tha, bạn không còn có thể hoãn lại phần thuế An sinh xã hội cho người sử dụng lao động nữa (giải thích sau).

2. Các khoản tín dụng thuế để lại có trả tiền

Những người sử dụng lao động có ít hơn 500 nhân viên có trách nhiệm cung cấp chế độ nghỉ ốm có lương và nghỉ phép có lương do coronavirus cho những nhân viên đủ điều kiện. Để giúp bù đắp những chi phí này, người sử dụng lao động đủ điều kiện để nhận được khoản tín dụng thuế nghỉ ốm hoặc nghỉ việc cho gia đình được trả lương, còn được gọi là khoản tín dụng thuế trả lương FFCRA.

IRS nói rằng một số cá nhân tự kinh doanh nhất định cũng có thể tận dụng các khoản tín dụng này. Nếu bạn tự kinh doanh và đủ điều kiện hưởng lương nghỉ phép theo FFCRA, bạn có thể tài trợ tiền lương bằng một phần thuế thu nhập ước tính của mình.

Bạn đủ điều kiện để được nghỉ ốm có lương bằng số ngày bạn không thể làm việc (tối đa 10 ngày), nhân với mức thấp hơn 511 đô la hoặc 100% thu nhập tự kinh doanh trung bình hàng ngày của bạn, nếu:

1. Bạn phải tuân theo lệnh cách ly hoặc lệnh cách ly COVID-19 từ chính phủ,
2. Được nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc sức khỏe khuyên nên tự cách ly, HOẶC
3. Có các triệu chứng COVID-19 và đang tìm kiếm chẩn đoán y tế

Bạn đủ điều kiện để được nghỉ ốm hoặc nghỉ gia đình có lương bằng số ngày bạn không thể làm việc, nhân với mức thấp hơn 200 đô la hoặc 67% thu nhập tự doanh trung bình hàng ngày của bạn, nếu:

1. Bạn đang chăm sóc một người đáp ứng ba tiêu chí trên (nghỉ ốm có lương)
2. Trường học hoặc nơi chăm sóc của con bạn đã đóng cửa do COVID-19 (nghỉ phép gia đình có lương, tối đa 50 ngày)
3. Bạn đang gặp phải tình trạng tương tự do Bộ trưởng Bộ Y tế và Dịch vụ Nhân sinh chỉ định với sự tư vấn của Bộ trưởng Ngân khố và Bộ trưởng Bộ Lao động (nghỉ ốm có lương)

Để tìm thu nhập trung bình hàng ngày từ việc tự kinh doanh của bạn , hãy chia thu nhập ròng của bạn từ việc tự kinh doanh cho năm chịu thuế và chia cho 260.

Yêu cầu tín dụng trên Biểu mẫu 1040 năm 2020 của bạn, Tờ khai thuế thu nhập cá nhân của Hoa Kỳ, cho các khoản tín dụng bạn thực hiện vào năm 2020. Yêu cầu khoản tín dụng trên Biểu mẫu 1040 năm 2021 của bạn cho các khoản tín dụng bạn thực hiện vào năm 2021. Bạn có thể xác định các khoản tín dụng thuế FFCRA của mình bằng Biểu mẫu 7202 của IRS, Tín dụng cho Nghỉ ốm và Nghỉ phép Gia đình cho Một số Cá nhân Tự kinh doanh. ”

3. Hỗ trợ Thất nghiệp Đại dịch

Một biện pháp coronavirus khác cung cấp sự trợ giúp cho các cá nhân tự kinh doanh là Hỗ trợ Thất nghiệp Đại dịch (PUA). Thông thường, các cá nhân tự kinh doanh không đủ điều kiện nhận trợ cấp thất nghiệp vì họ không đóng tiền vào chương trình. Tuy nhiên, PUA cung cấp cho các tiểu bang tùy chọn để mở rộng lợi ích cho các cá nhân tự kinh doanh thông qua tài trợ bổ sung.

Kiểm tra với tiểu bang của bạn để xác định xem bạn có thể nhận được trợ cấp thất nghiệp kéo dài hay không. Bạn cũng phải không thể làm việc vì coronavirus để đủ điều kiện.

Theo Bộ Lao động, PUA cung cấp tối đa 39 tuần trợ cấp thất nghiệp từ ngày 27 tháng 1 năm 2020 đến ngày 31 tháng 12 năm 2020. Bạn có thể nhận trợ cấp hồi tố.

4. Hoãn thuế

Để giúp các doanh nghiệp và cá nhân như nhau, chính phủ đã gia hạn thời hạn cho các loại thuế sau:

• Thuế thu nhập liên bang
• Khoản thanh toán thuế ước tính
• Phần thuế An sinh Xã hội của người sử dụng lao động

Việc nộp và nộp thuế thu nhập liên bang hiện có thời hạn cuối cùng là ngày 15 tháng 7 năm 2020 thay vì ngày 15 tháng 4 năm 2020, mà không bị phạt hoặc lãi suất.

Các khoản nộp thuế ước tính cũng có gia hạn nộp thuế. Nếu bạn tự kinh doanh và thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính, thời hạn quý đầu tiên và quý thứ hai của bạn là ngày 15 tháng 7 năm 2020. Ban đầu, các khoản thanh toán quý đầu tiên đến hạn vào ngày 15 tháng 4 năm 2020 và các khoản thanh toán quý thứ hai đến hạn vào ngày 15 tháng 6 năm 2020.

Phần sở hữu lao động được hoãn thuế An sinh Xã hội theo Đạo luật CARES cũng áp dụng cho các cá nhân tự kinh doanh. Theo IRS, bạn có thể hoãn trả 50% thuế An sinh xã hội của mình đối với thu nhập ròng từ thu nhập tư doanh (hay còn gọi là phần thuế "người sử dụng lao động") trong khoảng thời gian từ ngày 27 tháng 3 năm 2020 đến ngày 31 tháng 12 năm 2020. Bạn có cho đến khi Ngày 31 tháng 12 năm 2021 đặt cọc 50% số tiền trả chậm và đến ngày 31 tháng 12 năm 2022 đặt cọc số còn lại.

Một lần nữa, nếu bạn đã đăng ký khoản vay theo hình thức PPP, bạn phải ngừng hoãn nộp thuế An sinh xã hội khi người cho vay của bạn cho bạn biết khoản vay của bạn đã được tha.

5. Thanh toán Tác động Kinh tế

Thanh toán Tác động Kinh tế là chi phiếu kích thích do chính phủ phát hành để giúp đỡ các cá nhân trong thời kỳ đại dịch. Cả người không nộp hồ sơ và người nộp hồ sơ đều có thể đủ điều kiện nhận khoản thanh toán — bao gồm cả người tự kinh doanh.

Kiểm tra kích thích trị giá 1.200 đô la cho mỗi người lớn ở Hoa Kỳ. Bạn đủ điều kiện nhận toàn bộ chi phiếu kích thích 1.200 đô la nếu tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn nhỏ hơn:

• $ 75,000 (cá nhân)
• 112.500 đô la (chủ hộ)
• 150.000 đô la (nộp hồ sơ kết hôn cùng nhau)

Bạn đủ điều kiện để được giảm chi phí kích thích nếu tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn nằm trong khoảng:

• $ 75,000 - $ 99,000 (cá nhân)
• $ 112.500 - $ 136.500 (chủ hộ)
• 150.000 đô la - 198.000 đô la (nộp hồ sơ kết hôn cùng nhau)

Nếu tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn hơn 99.000 đô la (cá nhân), 136.500 đô la (chủ hộ) hoặc 198.000 đô la (nộp hồ sơ kết hôn cùng nhau), bạn có thể sẽ không đủ điều kiện.