Khi bạn sở hữu hoặc làm việc cho một doanh nghiệp, bạn sẽ nhận được thu nhập kiếm được. Nhưng, không phải thu nhập nào cũng là thu nhập kiếm được. Cả chủ doanh nghiệp và nhân viên nên hiểu thu nhập kiếm được là gì để xác định nghĩa vụ thuế và khả năng đủ điều kiện khấu trừ thuế.
Vậy, nó là gì?
Thu nhập kiếm được là tổng số tiền đền bù chịu thuế (ví dụ:tiền lương hoặc tiền công) mà một nhân viên kiếm được hoặc thu nhập ròng mà một cá nhân tự kinh doanh kiếm được cho công việc. Cả nhân viên và cá nhân tự kinh doanh đều nhận được thu nhập kiếm được và nộp thuế cho thu nhập đó.
Lương thông thường không phải là hình thức trả công duy nhất góp phần vào thu nhập kiếm được. Dưới đây là danh sách thu nhập mà IRS coi là kiếm được:
Một lần nữa, không phải tất cả các loại thu nhập đều kiếm được. IRS phân loại một số hình thức thu nhập là thu nhập không thực hiện.
Dưới đây là một số ví dụ về thu nhập không do lương thực:
Khi bạn nhận được thu nhập chưa thực hiện, bạn không nợ thuế bảng lương trên số tiền đó. Tuy nhiên, bạn vẫn nợ thuế đối với thu nhập chưa thực hiện.
Thu nhập kiếm được xác định nghĩa vụ thuế, liệu ai đó có thể đóng góp cho IRA hay không và khả năng đủ điều kiện nhận tín dụng thuế thu nhập kiếm được.
Thu nhập kiếm được phải chịu thuế lao động. Trong trường hợp của một nhân viên, thuế việc làm bao gồm thuế thu nhập, An sinh xã hội và Medicare. Trong trường hợp của một cá nhân tự kinh doanh, thu nhập kiếm được phải chịu thuế thu nhập và thuế tư doanh.
Để xác định nghĩa vụ thuế của bạn hoặc nghĩa vụ thuế của nhân viên, bạn cần biết số thu nhập kiếm được phải chịu thuế.
Nếu bạn hoặc một nhân viên muốn đóng góp vào Tài khoản Hưu trí Cá nhân (IRA), bạn phải nhận được thu nhập kiếm được. Những cá nhân không nhận được thu nhập kiếm được không thể đóng góp cho IRA.
Thu nhập kiếm được hàng năm của bạn cũng có thể là cơ sở cho số tiền bạn có thể đóng góp cho IRA của mình. Nếu bạn kiếm được dưới giới hạn đóng góp IRA, bạn không thể đóng góp cho IRA nhiều hơn số thu nhập kiếm được của mình.
Một lý do khác khiến thu nhập kiếm được quan trọng là nó ảnh hưởng đến tính đủ điều kiện nhận tín dụng [thuế] thu nhập kiếm được (EITC hoặc EIC).
Tín dụng thuế thu nhập kiếm được là một chương trình IRS giúp giảm bớt nghĩa vụ thuế cho những cá nhân có thu nhập thấp và trung bình có thu nhập kiếm được.
EITC là một khoản tín dụng thuế được hoàn lại, có nghĩa là các cá nhân có khoản tín dụng thuế cao hơn nghĩa vụ thuế sẽ được hoàn lại tiền.
Vậy, thuế tín dụng là bao nhiêu? Số tiền tín dụng, cũng như tính đủ điều kiện của bạn để kiếm được nó, tùy thuộc vào số tiền bạn nhận được mỗi năm.
Bạn không thể nhận được khoản tín dụng thuế nếu thu nhập kiếm được của bạn cao hơn ngưỡng IRS. Vì vậy, bạn có đủ điều kiện cho tín dụng?
Dưới đây là số tiền tối đa hàng năm bạn có thể có trong thu nhập kiếm được để nhận EITC, dựa trên trẻ em:
Nếu thu nhập kiếm được hàng năm của bạn thấp hơn các ngưỡng này, bạn có thể đủ điều kiện nhận tín dụng. Tuy nhiên, bạn không thể yêu cầu tín dụng nếu bạn đã kết hôn và nộp hồ sơ riêng.
Một lần nữa, EIC không chỉ liên quan đến bạn. Nhân viên của bạn cũng có thể đủ điều kiện nhận tín dụng.
Với tư cách là người sử dụng lao động, bạn có trách nhiệm cho nhân viên biết về EITC nếu bạn không khấu trừ thuế thu nhập liên bang từ thu nhập kiếm được của họ. Hãy cho nhân viên biết bằng cách cung cấp Thông báo 797. Hãy nhớ rằng bạn không phải cung cấp Thông báo 797 nếu nhân viên yêu cầu được miễn khấu trừ thuế thu nhập.
Bạn đang tìm một cách dễ dàng hơn để theo dõi thu nhập và chi phí của doanh nghiệp? Hãy dùng thử phần mềm kế toán trực tuyến của Patriot để hợp lý hóa cách bạn quản lý sổ sách của mình. Ngoài ra, chúng tôi cung cấp hỗ trợ miễn phí tại Hoa Kỳ. Bắt đầu thử nghiệm miễn phí ngay hôm nay!
Bài viết này đã được cập nhật từ ngày xuất bản ban đầu của nó là ngày 3 tháng 9 năm 2015.