Thuế, thuế, thuế. Là một chủ doanh nghiệp hoặc một doanh nhân đầy tham vọng, bạn có thể sợ hãi khi nghe từ “thuế”. Nhưng sự thật là, bạn sẽ nghe thấy nó rất nhiều khi bạn kinh doanh. Và tùy thuộc vào loại hình cơ cấu kinh doanh của bạn, bạn có thể đánh thuế một lần hoặc đánh thuế hai lần.

Vậy… sự khác biệt giữa đánh thuế một lần và đánh thuế hai lần là gì? Đọc để tìm hiểu.

Đánh thuế một lần so với đánh thuế hai lần

Để bắt đầu mọi thứ, hãy xem xét sự khác biệt chính giữa đánh thuế một lần và đánh thuế hai lần.

Thuế đơn lẻ hay chuyển tiếp là gì?

Đánh thuế một lần, còn được gọi là đánh thuế luân chuyển hoặc chuyển qua, là khi thuế “chuyển qua” doanh nghiệp và chuyển sang một thực thể khác, chẳng hạn như chủ sở hữu doanh nghiệp. Với việc đánh thuế chuyển nhượng, doanh nghiệp tránh phải trực tiếp nộp thuế. Do đó, thu nhập chỉ bị đánh thuế một lần.

Có một số loại thuế chuyển khoản. Các khoản thuế chuyển nhượng mà chủ doanh nghiệp thường đối phó bao gồm:

• Thuế thu nhập doanh nghiệp :Các nghĩa vụ thuế đối với thu nhập kinh doanh chuyển qua công ty và chủ sở hữu (tùy thuộc vào cơ cấu kinh doanh)
• Thuế bán hàng :Thuế thu của khách hàng tại điểm bán hàng và nộp cho cơ quan nhà nước

Những pháp nhân kinh doanh nào phải đánh thuế một lần?

Có một số loại cơ cấu kinh doanh có cách đánh thuế đơn lẻ vào thuế thu nhập doanh nghiệp. Chúng bao gồm:

• Quyền sở hữu duy nhất:Do một người sở hữu và điều hành
• Quan hệ đối tác:Hai hoặc nhiều cá nhân cùng sở hữu và điều hành
• Tập đoàn S (S Corp):Loại hình công ty mà lãi và lỗ được chuyển trực tiếp vào thu nhập cá nhân của chủ sở hữu mà không phải chịu thuế suất doanh nghiệp
• Công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC):Kết hợp các khía cạnh của công ty và quan hệ đối tác

Các cấu trúc trên không phải lo lắng về việc bị đánh thuế hai lần vào thu nhập kinh doanh. Chủ sở hữu chỉ bị đánh thuế một lần ở cấp độ cá nhân.

Đánh thuế hai lần là gì?

Đánh thuế hai lần là khi bạn đóng thuế hai lần trên cùng một nguồn thu nhập. Khi nói đến đánh thuế hai lần đối với thuế thu nhập doanh nghiệp, công ty bị đánh thuế ở cấp độ cá nhân và doanh nghiệp.

Một số cơ cấu kinh doanh bị đánh thuế hai lần vì chúng được coi là các pháp nhân riêng biệt với các cổ đông của chúng. Điều này cung cấp trách nhiệm hữu hạn cho chủ sở hữu (đó là điều mà một số cấu trúc có thuế chuyển tiếp cũng được hưởng).

Một số loại cấu trúc kinh doanh nhất định, như S Corps và một số LLC, có thể tránh bị đánh thuế hai lần bằng cách đánh thuế chuyển nhượng.

Những pháp nhân kinh doanh nào bị đánh thuế hai lần?

Vậy, những đối tượng kinh doanh nào bị đánh thuế hai lần? Dưới đây là các cấu trúc không thể tránh đánh thuế hai lần:

• Công ty (C Corp)
• Các LLC chọn được coi là công ty

Một công ty tách biệt với các chủ sở hữu của nó. Luật pháp coi các công ty là pháp nhân độc lập.

Các công ty đóng thuế trên thu nhập hàng năm của họ. Các công ty không trả thuế đối với thu nhập kinh doanh (lợi nhuận giữ lại) cho đến khi nó được trả cho cổ đông dưới dạng cổ tức. Những khoản cổ tức này cũng có nghĩa vụ thuế. Vì vậy, cổ đông nhận cổ tức cũng phải nộp thuế cho họ.

Đánh thuế kép so với đánh thuế hai lần:Ưu và nhược điểm

Có những mặt trái và bất lợi đối với cả đánh thuế chuyển nhượng và đánh thuế hai lần. Kiểm tra ưu và nhược điểm của từng loại bên dưới.

Ưu điểm của thuế chuyển tiếp :

• Thu nhập chỉ bị đánh thuế một lần
• Chủ doanh nghiệp có thể tránh bị đánh thuế hai lần
• Chủ sở hữu có thể tận dụng khoản khấu trừ 20% chuyển tiếp

Nhược điểm của thuế chuyển tiếp :

• Chủ sở hữu trả thuế cho toàn bộ phần thu nhập của họ
• Khó khấu trừ các khoản đóng góp từ thiện hơn
• Chủ sở hữu phải trả thuế trên phần thu nhập giữ lại và các khoản lợi ích ngoài lề của họ

Ưu điểm của đánh thuế hai lần :

• Chỉ các công ty hoặc LLC được coi là tập đoàn mới có quyền này
• Doanh nghiệp được gắn nhãn là một pháp nhân riêng biệt với chủ sở hữu (tức là trách nhiệm hữu hạn)
• Có thể dễ dàng tránh được (ví dụ:chọn trạng thái S Corp với IRS Form 2553)

Nhược điểm của đánh thuế hai lần :

• Thu nhập bị đánh thuế hai lần
• Cổ đông đóng thuế lần thứ hai đối với cổ tức

Đánh thuế một lần và đánh thuế hai lần:Biểu đồ

Phew, đó là rất nhiều thông tin để tham khảo. May mắn thay, chúng tôi đã tạo ra biểu đồ hữu ích này để bạn tham khảo và nhanh chóng tìm thấy thông tin cần biết về đánh thuế một lần và hai lần.

Bất kể doanh nghiệp của bạn bị đánh thuế một lần hay đánh thuế hai lần, bạn cần một cách đáng tin cậy và giá cả phải chăng để ghi lại các giao dịch của mình. Với phần mềm kế toán trực tuyến của Patriot, bạn có thể dễ dàng theo dõi thu nhập, chi phí và quay trở lại công việc kinh doanh. Hãy dùng thử miễn phí ngay hôm nay!