Là chủ doanh nghiệp và người tiêu dùng, bạn có thể đã quen thuộc với thuế bán hàng. Rốt cuộc, phần lớn các tiểu bang có một số loại thuế bán hàng. Tuy nhiên, bạn có thể ít hiểu hơn về thuế sử dụng và cách thức hoạt động của nó so với thuế bán hàng. Bạn muốn tìm hiểu sự khác biệt giữa thuế bán hàng và thuế sử dụng? Hãy tiếp tục đọc.
Mặc dù thuế bán hàng và thuế sử dụng có một số điểm tương đồng, nhưng chúng cũng có một số điểm khác biệt chính. Kiểm tra xem hai loại thuế so sánh và tương phản như thế nào bằng cách tìm hiểu những điều sau về từng loại thuế:
Thuế bán hàng là một loại thuế chuyển tiếp. Điều này có nghĩa là thuế chuyển qua doanh nghiệp và đến khách hàng. Bốn mươi lăm tiểu bang và Washington D.C. có một số hình thức thuế bán hàng (ví dụ:tiểu bang, địa phương hoặc cả hai). Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire và Oregon không có bất kỳ luật thuế bán hàng nào của tiểu bang.
Doanh nghiệp thu thuế bán hàng tại điểm bán hàng khi khách hàng mua hàng. Khách hàng có trách nhiệm thanh toán thuế bán hàng đối với các giao dịch mua áp dụng. Tuy nhiên, chủ doanh nghiệp có trách nhiệm thu và nộp thuế bán hàng cho cơ quan thích hợp.
Trong một số trường hợp, khách hàng có thể được miễn thuế bán hàng đối với một số sản phẩm (ví dụ:thực phẩm hoặc hàng tạp hóa). Và, một số tiểu bang thậm chí có các ngày nghỉ thuế bán hàng miễn thuế bán hàng một số mặt hàng như quần áo và giày dép trong một ngày (hoặc nhiều ngày), tuần hoặc cuối tuần. Tuy nhiên, các quy định về thuế bán hàng và các ngày lễ khác nhau tùy theo tiểu bang và địa phương.
Số tiền thuế bán hàng bạn thu được tùy thuộc vào tiểu bang, quận hoặc thành phố mà doanh nghiệp của bạn có mặt trên thực tế, hay còn gọi là mối quan hệ về thuế bán hàng. Mối quan hệ về thuế bán hàng xác định xem doanh nghiệp của bạn có đủ sự hiện diện ở một địa điểm để thu thuế bán hàng hay không. Ví dụ:các tiểu bang xem xét các yếu tố như vị trí văn phòng, nhân viên và số lượng bán hàng để xác định xem bạn có mối quan hệ hay không.
Các doanh nghiệp ở tiểu bang có thuế bán hàng và có mối liên hệ với thuế bán hàng phải thu thuế từ khách hàng đối với các giao dịch mua chịu thuế. Nói chung, thuế bán hàng là tỷ lệ phần trăm trên tổng hóa đơn của khách hàng (ví dụ:6%). Một lần nữa, người bán có trách nhiệm thu và nộp thuế bán hàng.
Để thu thuế bán hàng từ khách hàng, bạn phải xin giấy phép thuế bán hàng. Doanh nghiệp muốn thu thuế doanh thu phải xin giấy phép mới được hoạt động. Xin giấy phép thuế bán hàng trước khi bạn bắt đầu bán hàng trong doanh nghiệp của mình.
Đây là bản tóm tắt thuế bán hàng của bạn:
Thuế sử dụng là một loại thuế bán hàng mà chính phủ áp dụng đối với những người tiêu dùng không trả thuế tại thời điểm mua hàng.
Không giống như thuế bán hàng thông thường, bạn không thu thuế sử dụng từ khách hàng . Thay vào đó, khách hàng có trách nhiệm nộp thuế sử dụng trực tiếp cho nhà nước. Nếu khách hàng chịu trách nhiệm thanh toán thuế sử dụng, thuế suất sẽ tùy thuộc vào tiểu bang nơi người mua sử dụng, lưu trữ hoặc tiêu thụ sản phẩm. Nói chung, thuế suất sử dụng giống như thuế suất bán hàng.
Thuế sử dụng thường chỉ áp dụng cho các giao dịch mua ngoài tiểu bang không thu thuế bán hàng. Trong hầu hết các trường hợp, thuế sử dụng được áp dụng khi bạn bán một mặt hàng chịu thuế cho người mua ở một tiểu bang khác mà bạn không có mối quan hệ về thuế bán hàng. Bởi vì bạn không có mối liên hệ, bạn không chịu trách nhiệm nộp thuế bán hàng cho giao dịch mua cho tiểu bang của bạn.
Mặc dù một số người tiêu dùng có trách nhiệm thanh toán và báo cáo thuế sử dụng, nhưng nhiều người thì không. Do đó, Tòa án tối cao đã cập nhật một số luật thuế bán hàng và sử dụng trong South Dakota v. Wayfair trường hợp. Nhờ các phán quyết, các tiểu bang hiện có thể yêu cầu chủ sở hữu doanh nghiệp thu thuế bán hàng đối với tất cả các sản phẩm được bán trực tuyến, ngay cả khi doanh nghiệp không có sự hiện diện thực tế tại tiểu bang (hay còn gọi là mối quan hệ kinh tế).
Nếu doanh nghiệp của bạn ở tiểu bang có luật cập nhật, bạn có thể cần phải thu thuế bán hàng. Nếu tiểu bang của bạn tuân theo các quy định mới về thuế sử dụng, người tiêu dùng không còn chịu trách nhiệm trả thuế sử dụng. Kiểm tra với tiểu bang của bạn để biết thêm thông tin về các quy tắc thuế sử dụng.
Đây là bản tóm tắt thuế sử dụng của bạn:
Phù, đó là rất nhiều thông tin cần tham khảo. Dưới đây là bản tóm tắt ngắn gọn về những điểm giống và khác nhau giữa thuế bán hàng và thuế sử dụng:
Cả thuế bán hàng và thuế sử dụng:
Thông tin sau có thể khác nhau tùy thuộc vào việc bạn xử lý thuế sử dụng hay thuế bán hàng:
Sẵn sàng để xem sử dụng và thuế bán hàng đang hoạt động? Hãy xem một vài ví dụ dưới đây.
Nếu bạn có mối quan hệ với thuế bán hàng, bạn phải thu thuế bán hàng (tiểu bang, quốc gia và / hoặc thành phố). Giả sử doanh nghiệp của bạn có mối liên hệ với thuế bán hàng ở Ohio. Ở Ohio, thuế suất thuế bán hàng của tiểu bang là 5,75%. Địa phương bạn đang ở không có bất kỳ khoản thuế bán hàng bổ sung nào. Điều này có nghĩa là bạn phải thu 5,75% cho thuế bán hàng đối với các giao dịch mua chịu thuế.
Giả sử bạn điều hành một doanh nghiệp trực tuyến ở Wisconsin. Bạn có mối quan hệ, hoặc sự hiện diện, ở Ohio, Pennsylvania và Minnesota. Bạn bán cho một khách hàng ở Florida, nhưng không có mối liên hệ ở tiểu bang đó. Bởi vì bạn không có mối quan hệ ở Florida, bạn không cần phải thu thuế bán hàng từ khách hàng. Thay vào đó, khách hàng có trách nhiệm thanh toán thuế sử dụng cho tiểu bang của họ.
Bạn bán hàng cho khách hàng ở một trong những tiểu bang mà bạn có mối quan hệ, như Ohio. Bởi vì bạn có mối quan hệ ở Ohio, bạn phải thu thuế bán hàng từ khách hàng. Và bởi vì khách hàng đã trả thuế bán hàng cho giao dịch mua, họ không chịu trách nhiệm trả thuế sử dụng.
Cần một cách dễ dàng để theo dõi thuế bán hàng và các giao dịch kinh doanh của tiểu bang của bạn? Phần mềm kế toán trực tuyến của Patriot cho phép bạn hợp lý hóa cách ghi thu nhập và chi phí của doanh nghiệp. Ngoài ra, chúng tôi có hỗ trợ miễn phí tại Hoa Kỳ. Bắt đầu với bản dùng thử miễn phí ngay hôm nay!