Việc trả thuế cho số tiền đến của công ty bạn là một phần của việc trở thành chủ sở hữu doanh nghiệp. Tuy nhiên, không phải tất cả tiền đều bị đánh thuế như nhau. Nếu bạn kiếm được tiền từ việc bán các khoản đầu tư, thuế thu nhập vốn sẽ phát huy tác dụng. Đọc tiếp để tìm hiểu thuế lợi tức vốn là gì và tại sao nó lại quan trọng trong kinh doanh.
Trước khi xem xét thuế lãi vốn kinh doanh, bạn cần biết về lãi và lỗ vốn. Cả hai đều được đánh giá dựa trên các khoản đầu tư (tức là tài sản) có giá trị khác nhau tại thời điểm mua và thời điểm bán.
Dưới đây là bảng phân tích giữa lãi và lỗ:
Nếu bạn có lợi nhuận, bạn có thuế thu nhập vốn. Thuế lợi tức vốn là một loại thuế mà một người nào đó phải chịu khi họ bán một khoản đầu tư và kiếm lời từ khoản đó. Thuế đánh vào sự chênh lệch giữa giá bạn bán khoản đầu tư và giá bạn mua nó để làm gì. Thuế này chỉ áp dụng khi bạn bán khoản đầu tư, không phải khi bạn sở hữu nó.
Không giống như lãi vốn, lỗ vốn có thể khiến bạn được khấu trừ thuế. Cả cá nhân và công ty đều có thể phải chịu lãi và lỗ vốn. Và, có một số trường hợp ngoại lệ đối với thuế (mà chúng ta sẽ đề cập sau).
Bạn có thể lãi hoặc lỗ vốn đối với bất kỳ tài sản nào bạn bán, bao gồm:
Điều này có nghĩa là bạn có thể nợ thuế lãi vốn đối với cổ phiếu, bất động sản và bất kỳ tài sản nào khác mà bạn bán.
Hãy nhớ rằng nhiều tài sản, chẳng hạn như ô tô, bị mất giá (hay còn gọi là mất giá do hao mòn bình thường) theo thời gian. Và nếu tài sản của bạn giảm giá, bạn không có lãi vốn.
Bất kỳ lúc nào doanh nghiệp của bạn kiếm được hoặc thua lỗ, bạn cần phải báo cáo. Sự khác biệt giữa các loại lãi và lỗ khác nhau phụ thuộc vào cách thức bạn đang kiếm được và mất tiền. Đây là lý do tại sao bạn ghi nhận lãi và lỗ vốn khác với lãi và lỗ từ hoạt động kinh doanh.
Trong khi lợi nhuận thu được từ một lần bán tài sản, thì lợi nhuận hoạt động đến từ các hoạt động hàng ngày của doanh nghiệp bạn.
Vậy, thuế suất lợi tức vốn là gì? Để tìm ra mức bạn sẽ bị đánh thuế, hãy hiểu sự khác biệt giữa thu nhập từ vốn ngắn hạn và dài hạn.
Thu nhập vốn ngắn hạn là tài sản bạn mua và bán trong vòng một năm. Thuế thu nhập từ vốn ngắn hạn thường giống với thu nhập thông thường (ví dụ:tiền lương). Các loại thuế này thường cao hơn các loại thuế dài hạn.
Thu nhập vốn dài hạn là tài sản bạn nắm giữ trong hơn một năm. Thuế lợi tức vốn dài hạn là 0%, 15% hoặc 20%. Tỷ lệ của bạn phụ thuộc vào khung thuế của bạn. Hãy nhớ rằng thuế suất thu nhập từ vốn liên bang của bạn không bao gồm thuế thu nhập vốn của tiểu bang.
Việc bạn trả 0%, 15% hay 20% cho thuế suất lãi vốn phụ thuộc vào:
Dưới đây là cái nhìn về thuế suất thu nhập vốn dài hạn năm 2021 (dựa trên thu nhập và tình trạng hôn nhân):
| Trạng thái nộp hồ sơ | 0% | 15% | 20% |
|---|---|---|---|
| Độc thân | $ 40,400 trở xuống | 40,401 đô la - 445,850 đô la | $ 445.850 + |
| Kết hôn cùng nộp hồ sơ | $ 80,800 trở xuống | $ 80,801 - $ 501,600 | $ 501.600 + |
| Nộp hồ sơ riêng đã kết hôn | $ 40,400 trở xuống | $ 40,401 - $ 250,800 | 250.800 đô la + |
| Chủ hộ | $ 54.100 trở xuống | $ 54.101 - $ 473.750 | $ 473,750 + |
Bạn có thể nợ một khoản thuế bổ sung đối với tiền lãi nếu tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi của bạn cao hơn một ngưỡng nhất định. Thuế Thu nhập Đầu tư Ròng (NIIT) bổ sung này là 3,8%. Thanh toán NIIT ngoài thuế suất thu nhập vốn thông thường của bạn nếu bạn kiếm được nhiều hơn:
Cảnh báo! Các cá nhân có thu nhập cao hơn có thể phải trả mức thuế cao hơn đối với các khoản thu nhập từ vốn dài hạn nếu đề xuất tăng thuế của Tổng thống Biden có hiệu lực. Nếu bạn kiếm được 1 triệu đô la trở lên, thuế suất của bạn sẽ tăng từ 20% lên 39,6%, chưa bao gồm 3,8% NIIT.
Khi nói đến việc quản lý lãi và lỗ vốn của bạn, đây là một số chiến lược bạn có thể thực hiện:
Sau khi bán một khoản đầu tư, bạn phải báo cáo khoản đầu tư đó cho IRS (và tiểu bang của bạn). Nói chung, bạn phải báo cáo lãi và lỗ trên một số biểu mẫu và đính kèm chúng vào tờ khai thuế của bạn . Các biểu mẫu này bao gồm:
Vì vậy, khi nào bạn trả thuế lợi tức vốn? Trong một số tình huống, bạn có thể phải thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính trên một khoản thu nhập chịu thuế. Nộp thuế ước tính hàng quý. Tham khảo IRS để biết thêm thông tin.
Lưu trữ hồ sơ là trọng tâm của mọi hoạt động kinh doanh thành công. Nếu bạn đang tìm kiếm một cách tốt hơn để giữ cho hồ sơ kế toán của mình được ngăn nắp, hãy thử Patriot’s kế toán trực tuyến phần mềm . Các tính năng kế toán của chúng tôi rất dễ sử dụng, vì vậy bạn sẽ không cần phải dành một ngày cuối tuần để đào tạo. Hãy thử nó cho miễn phí ngay hôm nay!