Bạn có một doanh nghiệp nhỏ theo định nghĩa của Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng (ACA) không? Bạn có cung cấp bảo hiểm y tế cho nhân viên của bạn không? Nếu vậy, bạn có thể đủ điều kiện nhận các khoản tín dụng thuế bảo hiểm y tế cho phạm vi bảo hiểm mà bạn cung cấp cho nhân viên của mình. Và, bạn có thể đủ điều kiện để được xóa sổ nếu bạn tự kinh doanh. Hãy tiếp tục đọc để tìm hiểu xem bạn có thể nhận tín dụng thuế bảo hiểm sức khỏe hay không.
Thông thường, bạn phải mua bảo hiểm y tế thông qua Chương trình Tùy chọn Sức khỏe Doanh nghiệp Nhỏ của ACA (SHOP) để nhận được các khoản tín dụng thuế. Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng không yêu cầu các doanh nghiệp nhỏ tham gia bảo hiểm y tế cho người lao động.
Để sử dụng thị trường SHOP để mua bảo hiểm chăm sóc sức khỏe cho nhân viên của mình, bạn phải:
SHOP Marketplace là một lựa chọn hợp lý cho các doanh nghiệp nhỏ có tối đa 50 nhân viên toàn thời gian tương đương. Các cá nhân tự kinh doanh cũng có thể sử dụng Thị trường SHOP để mua bảo hiểm cá nhân.
Tín dụng thuế cho bảo hiểm y tế là gì? IRS đã thiết kế khoản tín dụng thuế doanh nghiệp nhỏ cho dịch vụ chăm sóc sức khỏe để khuyến khích các chủ doanh nghiệp nhỏ cung cấp bảo hiểm sức khỏe nhóm. Với khoản tín dụng thuế chăm sóc sức khỏe, các ông chủ nhỏ có thể cung cấp cho nhân viên của họ bảo hiểm y tế theo nhóm và cắt giảm chi phí.
Để nhận được khoản tín dụng thuế, hãy yêu cầu các khoản tín dụng trên tờ khai thuế doanh nghiệp nhỏ của bạn vào cuối năm. Tín dụng thuế ACA không tự động bao gồm trong lợi nhuận của bạn. Vì vậy, hãy nhớ thông báo cho kế toán hoặc người khai thuế của bạn (nếu có) nếu bạn muốn được khấu trừ thuế.
Bạn có thể đang nghĩ, Tôi có đủ điều kiện để được khấu trừ thuế cho bảo hiểm sức khỏe không? Theo IRS, không phải tất cả người sử dụng lao động mua bảo hiểm sức khỏe nhóm qua Thị trường SHOP đều đủ điều kiện nhận tín dụng thuế chăm sóc sức khỏe cho doanh nghiệp nhỏ. Doanh nghiệp nhỏ của bạn phải đáp ứng các yêu cầu sau để đủ điều kiện:
Một lần nữa, bạn cần có 50 nhân viên FTE trở xuống để mua bảo hiểm y tế thông qua SHOP Marketplace và 25 FTE trở xuống để đủ điều kiện nhận tín dụng thuế. Nhưng, FTE là gì?
Theo Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng, một nhân viên toàn thời gian tiêu chuẩn là người làm việc ít nhất 30 giờ mỗi tuần và 120 ngày mỗi năm. Vì vậy, FTE là sự kết hợp của các nhân viên bán thời gian của bạn cộng lại để tạo thành một hoặc nhiều nhân viên toàn thời gian.
Để xác định số lượng nhân viên toàn thời gian tương đương của bạn:
Hãy xem một ví dụ. Bạn có hai nhân viên toàn thời gian và 20 nhân viên bán thời gian có số giờ hàng năm bằng 450 giờ. Chia 450 giờ bán thời gian cho 30:
450/30 =15
Thêm nhân viên toàn thời gian vào kết quả của bạn:
2 + 15 =17 FTE
Con số cuối cùng của bạn là số lượng nhân viên toàn thời gian tương đương của bạn. Trong ví dụ này, bạn có ít hơn 25 FTE, vì vậy bạn đáp ứng các yêu cầu của nhân viên đối với khoản tín dụng thuế chăm sóc sức khỏe.
Để đủ điều kiện nhận tín dụng thuế bảo hiểm y tế, hãy trả ít nhất 50% phí bảo hiểm của nhân viên. Vì vậy, nếu tổng kế hoạch là 200 đô la cho mỗi nhân viên, bạn phải trả ít nhất 100 đô la cho phí bảo hiểm cho mỗi nhân viên. Tuy nhiên, đó không phải là số tiền tín dụng thuế bạn có thể nhận được.
Khoản tín dụng thuế tối đa 50% phí bảo hiểm bạn phải trả cho cả năm. Ví dụ:bạn trả 15.000 đô la cho bảo hiểm sức khỏe của nhân viên vào năm 2021. Nếu bạn đủ điều kiện cho toàn bộ tín dụng 50%, bạn sẽ nhận được 7.500 đô la.
IRS sử dụng thang điểm trượt để xác định tín dụng thuế phí bảo hiểm sức khỏe của bạn. Người sử dụng lao động càng nhỏ, tín dụng càng cao. Chỉ những nhà tuyển dụng có 10 trở xuống Nhân viên FTE và mức lương trung bình hàng năm dưới 25.000 đô la đủ điều kiện nhận toàn bộ khoản tín dụng thuế 50%.
Một tổ chức được miễn thuế với nhân viên cũng có thể yêu cầu tín dụng thuế phí bảo hiểm sức khỏe. Nếu doanh nghiệp của bạn được miễn thuế, bạn có các yêu cầu tương tự như các doanh nghiệp không được miễn thuế:
Không giống như các doanh nghiệp được miễn thuế, các tổ chức phi lợi nhuận và được miễn thuế chỉ đủ điều kiện nhận tối đa 35% phí bảo hiểm của nhân viên. Tín dụng thuế theo thang điểm trượt, vì vậy các công ty có ít nhân viên hơn có thể nhận được các khoản tín dụng lớn hơn.
Để yêu cầu khoản tín dụng thuế ACA, hãy đính kèm Biểu mẫu 8941, Tín dụng cho Phí bảo hiểm Y tế cho Người sử dụng lao động Nhỏ, vào tờ khai thuế kinh doanh hàng năm của bạn (ví dụ:Mẫu 1120). Mẫu 8941 giúp bạn tính toán số tiền khấu trừ thuế mà bạn có thể nhận được.
Khoản tín dụng thuế phí bảo hiểm chỉ áp dụng cho hai năm liên tiếp. Nếu tín dụng thuế của bạn nhiều hơn số thuế bạn nợ, bạn có thể chuyển số tiền chưa sử dụng trở lại các năm tính thuế trước (nếu bạn vẫn còn nợ các khoản thuế trước đây) hoặc chuyển sang năm tiếp theo.
Các tổ chức phi lợi nhuận có thể nhận được khoản tín dụng thuế được hoàn lại. Điều này có nghĩa là các tổ chức phi lợi nhuận, được miễn thuế có thể nhận tiền mặt cho khoản tín dụng chưa sử dụng.
Nếu bạn tự kinh doanh, bạn có thể mua bảo hiểm sức khỏe thông qua Thị trường SHOP. Nhưng, bạn có thể nhận được tín dụng thuế ACA không? Đúng. Và, bạn có thể đủ điều kiện để được xóa bỏ thuế.
IRS định nghĩa các cá nhân tự kinh doanh là một người thuộc một trong những đối tượng sau:
Có một số khoản xóa bỏ thuế chăm sóc sức khỏe cho các cá nhân tự kinh doanh, bao gồm:
Khi bạn khai thuế, bạn chỉ có thể yêu cầu một trong các khoản khấu trừ. Hãy xem xét kỹ hơn từng xóa sổ đối với các cá nhân tự kinh doanh.
Nếu bạn tự kinh doanh và mua bảo hiểm y tế thông qua Thị trường SHOP, phí bảo hiểm y tế cho bạn và người phụ thuộc của bạn sẽ được khấu trừ hoàn toàn.
Làm thế nào để khấu trừ hoạt động? Việc Khấu trừ Thuế Bảo hiểm Y tế Tư nhân làm giảm tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của bạn bằng số tiền bạn trả trong bảo hiểm y tế, bảo hiểm nha khoa và phí bảo hiểm chăm sóc dài hạn đủ tiêu chuẩn. Bao gồm toàn bộ số tiền bảo hiểm cho chính bạn, vợ / chồng của bạn và bất kỳ người phụ thuộc nào.
Ví dụ, phí bảo hiểm hàng năm của bạn là 15.000 đô la cho bạn, vợ / chồng của bạn và những người phụ thuộc của bạn. Tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn là $ 40.000. Vì phí bảo hiểm được khấu trừ hoàn toàn, bạn có thể giảm $ 40.000 AGI xuống còn $ 25.000, điều này có thể làm giảm hóa đơn thuế của bạn.
Sử dụng Dòng 29 trên tờ khai thuế cá nhân của bạn, Mẫu 1040, để ghi lại khoản khấu trừ. Có một số điều kiện để được khấu trừ dựa trên nguồn thu nhập của bạn và cách bạn khai thuế. IRS Publication 535 bao gồm danh sách đầy đủ các hạn chế.
Bạn không thể khấu trừ phí bảo hiểm của mình nếu bạn đủ điều kiện nhận bảo hiểm sức khỏe nhóm thông qua chủ lao động của bạn hoặc vợ / chồng của bạn. Ví dụ, bạn sở hữu doanh nghiệp của mình, nhưng bạn cũng làm việc toàn thời gian cho một chủ lao động khác. Nếu chủ lao động khác của bạn cung cấp một chương trình bảo hiểm nhóm, bạn không thể yêu cầu khấu trừ.
Những người tự kinh doanh có thể liệt kê các chi phí y tế chưa được hoàn trả dưới dạng các khoản khấu trừ thành từng khoản trên lợi nhuận cá nhân. Sử dụng Lịch trình A để ghi lại tất cả các chi phí và đính kèm vào Mẫu 1040. Khi bạn chia nhỏ các chi phí y tế và nha khoa, bạn chỉ có thể khấu trừ tối đa 10% tổng thu nhập đã điều chỉnh của mình.
Giả sử bạn chọn khấu trừ các chi phí y tế và nha khoa và AGI của bạn là 25.000 đô la. Bạn có thể khấu trừ lên đến $ 2.500 cho các chi phí hội đủ điều kiện.
Thu nhập hộ gia đình xác định các khoản tín dụng thuế cao cấp. Bạn chỉ đủ điều kiện nhận các khoản tín dụng thuế cao cấp nếu bạn kiếm được 100% đến 400% Mức nghèo của Liên bang. Đối với năm 2021, mức nghèo là:
Nếu gia đình của bạn có hơn bốn cá nhân, hãy tham khảo ý kiến của kế toán viên để xác định xem bạn có đủ điều kiện nhận các khoản tín dụng thuế cao cấp hay không.
Bạn có thể sử dụng khoản tín dụng thuế đặc biệt để giảm tổng thu nhập đã điều chỉnh trên tờ khai thuế thu nhập hàng năm của mình. Tín dụng sử dụng thang điểm trượt để xác định số tiền. Thu nhập của bạn càng thấp, tín dụng càng cao.
Phí bảo hiểm y tế hàng tháng của bạn có cao không? Bạn có thể sử dụng khoản tín dụng thuế cao cấp để trả trước cho công ty bảo hiểm của mình, giảm phí bảo hiểm hàng tháng của bạn. Đây được gọi là tín dụng thuế cao cấp nâng cao.
Dưới đây là cách hoạt động của các khoản tín dụng trả phí nâng cao:
Trong khi bạn đăng ký gói SHOP Marketplace, hãy chọn để Marketplace tính toán tín dụng ước tính. Hãy nhớ rằng bạn cần ước tính thu nhập dự kiến của mình trong năm. Nếu bạn đủ điều kiện nhận tín dụng thuế đặc biệt dựa trên thu nhập ước tính của mình, bạn đủ điều kiện sử dụng bất kỳ số tiền tín dụng nào để giảm phí bảo hiểm hàng tháng của mình.
Khi bạn chọn sử dụng khoản tín dụng thuế trả phí nâng cao, Marketplace sẽ trực tiếp thanh toán khoản tín dụng cho công ty bảo hiểm của bạn. Đổi lại, công ty bảo hiểm giảm các khoản thanh toán hàng tháng của bạn. Vào cuối năm, hãy đối chiếu số tiền tạm ứng đã trả với số tiền thực tế của khoản tín dụng được tính khi bạn khai thuế.
Điều gì sẽ xảy ra nếu khoản thanh toán tín dụng nâng cao của bạn nhiều hơn số tiền cho phép thực tế mà bạn tính toán trên lợi nhuận của mình? IRS trừ phần chênh lệch vào lợi nhuận của bạn hoặc cộng số dư vào các khoản thuế đến hạn.
Ví dụ:bạn ước tính rằng tổng tín dụng của bạn sẽ là 5.000 đô la và tín dụng làm giảm các khoản thanh toán hàng tháng của bạn. Vào cuối năm, bạn đã kiếm được nhiều hơn ước tính ban đầu và khoản tín dụng được phép của bạn là $ 4,500. IRS sẽ trừ $ 500 ($ 5.000 - $ 4.500) từ khoản hoàn trả hoặc thêm $ 500 vào hóa đơn thuế.
Sử dụng Biểu mẫu 8962, Tín dụng thuế đặc biệt, để tính số tiền tín dụng thuế đặc biệt được phép thực tế của bạn. Bạn cần Mẫu 1095-A hoặc Mẫu 1095-B để hoàn thành Mẫu 8962. Cả hai biểu mẫu đều cung cấp thông tin về các khoản thanh toán phí bảo hiểm của bạn.
Bạn có đang cung cấp bảo hiểm sức khỏe SHOP cho nhân viên của mình không? Cần một giải pháp giúp việc khấu trừ và đóng góp phí bảo hiểm trở nên dễ dàng? Phần mềm tính lương trực tuyến của Patriot giúp dễ dàng thêm các khoản khấu trừ và đóng góp cho nhân viên, do đó bạn luôn có những tính toán chính xác, đảm bảo. Bắt đầu dùng thử 30 ngày miễn phí của bạn ngay hôm nay!
Bài viết này đã được cập nhật từ ngày xuất bản ban đầu của nó là ngày 19 tháng 1 năm 2017.