Bốn mươi lăm tiểu bang và Washington D.C. có một số loại thuế bán hàng của tiểu bang. Một số tiểu bang thậm chí có thể có các quy tắc hoặc thuế suất thuế bán hàng khác nhau đối với thuế địa phương hoặc bán hàng trực tuyến. Rất có thể, doanh nghiệp của bạn có thể đang ở trong tình trạng có thuế bán hàng. Để luôn tuân thủ, bạn phải biết luật thuế bán hàng theo tiểu bang.

Hãy đọc để biết thông tin chi tiết về các loại thuế bán hàng và các tiểu bang có thuế bán hàng là gì.

Thuật ngữ thuế bán hàng bạn cần biết

Trước khi bạn đi sâu vào hướng dẫn thuế bán hàng này theo tiểu bang, hãy tìm hiểu kỹ về biệt ngữ thuế bán hàng của bạn. Dưới đây là bản tóm tắt ngắn gọn về các điều khoản thuế bán hàng khác nhau mà bạn nên biết.

Thuế bán hàng

Thuế bán hàng là một loại thuế chuyển tiếp. Thuế được chuyển cho khách hàng trong một giao dịch. Vì vậy, ai trả thuế bán hàng? Và, ai phải thu thuế bán hàng? Khách hàng, không phải doanh nghiệp, phải trả thuế bán hàng. Tuy nhiên, chủ doanh nghiệp phải thu, ký quỹ và báo cáo thuế bán hàng.

Doanh nghiệp nào cần thu thuế bán hàng thì phải thực hiện ngay tại điểm bán hàng. Khách hàng mua sản phẩm có trách nhiệm thanh toán thuế bán hàng.

Các tiểu bang cũng có thể biết cụ thể về sản phẩm nào có thuế bán hàng. Ví dụ:một số tiểu bang tính thuế đối với hàng tạp hóa trong khi những tiểu bang khác thì không.

Một số tiểu bang có một kỳ nghỉ thuế bán hàng trong năm. Trong kỳ nghỉ lễ thuế bán hàng, một số mặt hàng (ví dụ:quần áo) được miễn thuế bán hàng trong một ngày (hoặc nhiều ngày), tuần hoặc cuối tuần.

Mối liên hệ giữa thuế bán hàng

Mối liên hệ giữa thuế bán hàng xác định liệu doanh nghiệp của bạn có đủ sự hiện diện tại một địa điểm (ví dụ:thành phố) để thu thuế bán hàng hay không. Một số hoạt động kinh doanh nhất định có thể xác định xem bạn có mối liên hệ giữa thuế bán hàng trong một khu vực hay không.

Các yếu tố sau thường ảnh hưởng đến mối liên hệ giữa thuế bán hàng:

• Văn phòng, nhà kho, cửa hàng hoặc địa điểm kinh doanh của bạn
• Nhân viên, nhà thầu, nhân viên bán hàng hoặc nhân viên khác
• Số tiền bán hàng (ví dụ:10.000 đô la)
• Bán hàng tại triển lãm

Các quy tắc liên quan đến thuế bán hàng có thể khác nhau tùy theo tiểu bang. Ví dụ:một tiểu bang có thể coi triển lãm thương mại kéo dài một ngày là đủ để tạo ra mối quan hệ, trong khi một tiểu bang khác thì không. Kiểm tra với tiểu bang của bạn để tìm hiểu thêm chi tiết về các quy tắc liên quan đến thuế bán hàng.

Mối quan hệ kinh tế

Mối liên hệ kinh tế là khi người bán phải thu thuế bán hàng ở một tiểu bang vì họ thực hiện một số tiền nhất định hoặc có một số doanh thu nhất định ở tiểu bang đó. Mối quan hệ kinh tế tương tự như mối quan hệ thuế bán hàng, nhưng đối với bán hàng trực tuyến.

Mỗi bang có luật liên kết kinh tế đặt ra ngưỡng riêng mà các doanh nghiệp phải đáp ứng để có mối liên hệ kinh tế. Mặc dù các ngưỡng mối quan hệ kinh tế khác nhau, nhưng ngưỡng phổ biến nhất là khi người bán đạt doanh số 100.000 đô la hoặc 200 giao dịch trong một năm.

Nhiều bang đang tham gia vào chuyến tàu liên kết kinh tế, đặc biệt là khi doanh số bán hàng trực tuyến trở nên nổi bật hơn. Hãy nhớ theo dõi các luật liên kết kinh tế mới cho tiểu bang của bạn.

Thuế sử dụng

Thuế sử dụng là loại thuế bán hàng mà chính quyền các bang đánh vào những người tiêu dùng không trả thuế bán hàng tại thời điểm mua hàng. Bạn không thu thuế sử dụng từ khách hàng. Thay vào đó, khách hàng thanh toán thuế sử dụng trực tiếp cho tiểu bang hiện hành.

Phương pháp dựa trên nguồn gốc

Ở trạng thái dựa trên xuất xứ, thuế bán hàng được thu dựa trên địa điểm của người bán. Là chủ sở hữu doanh nghiệp, bạn phải thu thuế bán hàng dựa trên thuế suất của tiểu bang và địa phương của bạn.

Giả sử bạn điều hành doanh nghiệp của mình từ Ohio. Bởi vì tiểu bang dựa trên xuất xứ, bạn cần phải thu thuế bán hàng bằng cách sử dụng thuế suất Ohio.

Phương pháp dựa trên đích

Ở trạng thái dựa trên điểm đến, bạn phải thu thuế bán hàng dựa trên vị trí của người mua. Thu thuế bán hàng dựa trên thuế địa phương và tiểu bang của khách hàng của bạn.

Giả sử doanh nghiệp của bạn hoạt động ở New York và bạn bán sản phẩm cho khách hàng ở Brooklyn. Vì New York sử dụng phương pháp dựa trên điểm đến, bạn phải thu thuế bán hàng dựa trên vị trí của khách hàng (Brooklyn).

Xác định xem bạn có mối quan hệ trong trạng thái hay không

Nếu bạn không chắc mình có mối quan hệ với thuế bán hàng hay không, hãy tự hỏi bản thân những câu hỏi sau:

• Tôi có hiện diện thực tế trong tiểu bang không? (ví dụ:nhà kho, mặt tiền cửa hàng)
• Tôi có người nào đó làm việc cho tôi trong tiểu bang không? (ví dụ:nhân viên, nhà thầu, nhân viên bán hàng)
• Tôi có các sản phẩm được lưu trữ ở trạng thái không? (ví dụ:khoảng không quảng cáo)
• Các con số bán hàng hoặc giao dịch của tôi có vượt quá ngưỡng của tiểu bang của tôi không? (nếu có)
• Tôi có vượt qua các ranh giới tiểu bang để bán sản phẩm của mình không? (ví dụ:triển lãm thương mại)

Nếu bạn trả lời “có” cho bất kỳ câu hỏi nào ở trên, bạn có thể có mối liên hệ giữa thuế bán hàng. Nếu bạn không chắc liệu doanh nghiệp của mình có mối liên hệ với thuế bán hàng hay không, hãy liên hệ với tiểu bang của bạn để biết thêm thông tin.

Bạn cần trợ giúp thiết lập sổ sách để theo dõi chi phí, thu nhập và các giao dịch về thuế?

Tải xuống báo cáo chính thức MIỄN PHÍ của chúng tôi, Cách thiết lập sổ kế toán của bạn lần đầu tiên , để biết các bước và danh sách kiểm tra.

Nhận hướng dẫn miễn phí của tôi!

Chia nhỏ các trạng thái có thuế bán hàng

Bây giờ bạn đã có một chút kiến ​​thức cơ bản về thuế bán hàng, hãy cùng xem những tiểu bang nào có thuế bán hàng. Một lần nữa, 45 tiểu bang và Washington D.C. có thuế bán hàng và các luật khác nhau về thuế bán hàng.

Bởi vì có rất nhiều tiểu bang có luật thuế bán hàng, có thể dễ dàng hơn để nhớ các tiểu bang không có thuế bán hàng. Năm tiểu bang không có thuế bán hàng là:

• Alaska
• Delaware
• Montana
• New Hampshire
• Oregon

Hawaii cũng không có thuế bán hàng. Tuy nhiên, tiểu bang áp dụng thuế tiêu thụ đặc biệt chung (GET) tương tự như thuế bán hàng cho mọi giao dịch.

Thay vì thuế bán hàng, New Mexico áp dụng thuế tổng thu nhập (GRT) mà người bán áp dụng cho khách hàng trong tiểu bang.

Thuế bán hàng địa phương

Nhiều tiểu bang cũng yêu cầu các doanh nghiệp thu thuế bán hàng địa phương. Các trạng thái sau không có thuế bán hàng địa phương:

• Connecticut
• D.C.
• Delaware
• Indiana
• Kentucky
• Maine
• Maryland
• Massachusetts
• Michigan
• Montana
• New Hampshire
• New Jersey
• Oregon
• Đảo Rhode

Hãy xem bản đồ hữu ích bên dưới để tìm hiểu xem tiểu bang của bạn có thuế bán hàng địa phương hay không. Hãy nhớ rằng thuế bán hàng địa phương khác nhau giữa các thành phố. Vì vậy, ngay cả khi bạn sống ở tiểu bang có thuế bán hàng địa phương, bạn có thể không chịu trách nhiệm thu thuế bán hàng địa phương.

Luật thuế bán hàng theo tiểu bang

Dưới đây là bảng phân tích theo từng tiểu bang về luật và quy tắc thuế bán hàng. Hãy nhớ rằng Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire và Oregon không có thuế bán hàng và do đó không có bất kỳ luật thuế bán hàng nào. Và, hãy nhớ rằng thuế suất bán hàng khác nhau tùy thuộc vào vị trí doanh nghiệp của bạn.

Alabama

Alabama có cả thuế bán hàng của tiểu bang và địa phương. Tùy thuộc vào vị trí của bạn, các luật này có thể khác nhau.

Alabama coi một doanh nghiệp có mối liên hệ với thuế bán hàng nếu doanh nghiệp đó có một trong những điều sau đây ở tiểu bang:

• Sự hiện diện thực tế ở Alabama (ví dụ:cửa hàng bán lẻ, nhà kho, hàng tồn kho)
• Sự hiện diện thường xuyên của các nhân viên bán hàng hoặc đại lý đi du lịch
• Mối quan hệ thực thể từ xa (hay còn gọi là mối quan hệ kinh tế)

Alabama đánh thuế bán hàng đối với việc bán hầu hết các hàng hóa hữu hình và một số dịch vụ. Một số hàng hóa được miễn thuế bán hàng theo luật, chẳng hạn như thuốc theo toa và xăng.

Để biết thêm thông tin về các quy tắc thuế bán hàng ở Alabama, hãy xem trang web của tiểu bang.

Alaska

Alaska không có thuế bán hàng của tiểu bang. Do đó, Alaska không có bất kỳ luật thuế bán hàng nào của tiểu bang.

Alaska có một số khu vực địa phương có thể đánh thuế bán hàng. Kiểm tra trực tiếp với tiểu bang để biết địa phương của bạn có thuế địa phương hay không.

Arizona

Arizona có cả thuế bán hàng địa phương và tiểu bang. Thuế bán hàng ở Arizona hơi khác so với các tiểu bang khác. Một số loại thuế bán hàng có thể được gọi là thuế đặc quyền giao dịch.

Thuế đặc quyền giao dịch (TPT) là thuế đánh vào đặc quyền kinh doanh ở Arizona. TPT cũng do doanh nghiệp thu và nộp cho nhà nước. Doanh nghiệp phải chịu thuế. Tuy nhiên, các doanh nghiệp có thể chuyển thuế cho người tiêu dùng.

Bạn có mối liên hệ với thuế bán hàng nếu doanh nghiệp của bạn có một trong những điều sau đây ở Arizona:

• Nhân viên có mặt tại bang tiến hành công việc kinh doanh thay mặt cho công ty
• Quyền sở hữu tài sản
• Văn phòng hoặc địa điểm kinh doanh tại tiểu bang
• Giao hàng hóa bằng xe do người nộp thuế sở hữu
• Các nhà thầu độc lập hoặc các đại diện không có việc làm khác có mặt ở Arizona để thiết lập và duy trì thị trường cho người đóng thuế (ví dụ:chào bán hàng)

Một số sản phẩm được miễn TPT theo luật Arizona, bao gồm một số loại hàng tạp hóa, thuốc kê đơn và một số thiết bị y tế.

Một lần nữa, số thuế bạn thu được có thể phụ thuộc vào vị trí của bạn. Tham khảo ý kiến ​​của tiểu bang để biết thêm thông tin về mối quan hệ và quy tắc thuế bán hàng.

Arkansas

Arkansas có thuế bán hàng của tiểu bang và địa phương. Nếu bạn sở hữu một doanh nghiệp ở Arkansas, bạn có mối liên hệ với thuế bán hàng nếu bạn có:

• Một văn phòng hoặc địa điểm kinh doanh trong tiểu bang
• Một nhà kho hoặc đại lý ở Arkansas
• Tài sản thực hoặc tài sản cá nhân

Arkansas có thuế bán hàng dựa trên điểm đến. Bất kể bạn điều hành doanh nghiệp của mình ở Arkansas hay bên ngoài tiểu bang, bạn sẽ tính thuế bán hàng theo tỷ lệ giao hàng tại địa điểm của người mua. Nếu bạn ở bên ngoài Arkansas nhưng có mối quan hệ với thuế bán hàng ở Arkansas, bạn phải tính thuế bán hàng theo thuế suất bán hàng địa phương tại địa chỉ giao hàng của người mua.

Một số khách hàng, như các cơ quan chính phủ và tổ chức phi lợi nhuận, được miễn nộp thuế bán hàng.

Để biết thêm thông tin về các quy tắc thuế bán hàng của Arkansas, hãy xem lại trang web của tiểu bang.

California

California Board of Equalization xác định những gì được coi là mối liên hệ giữa thuế bán hàng ở California. Giống như nhiều tiểu bang khác, California có cả thuế bán hàng địa phương và tiểu bang.

Theo luật của California, các nhà bán lẻ có sự hiện diện thực tế trong tiểu bang thường phải đăng ký. Sự hiện diện thực tế bao gồm, nhưng không giới hạn ở:

• Vị trí thực tế
• Một người làm việc cho bạn (ví dụ:đại diện bán hàng, đại lý, nhà thầu, nhân viên)
• Một đơn vị liên kết (ví dụ:người giới thiệu người mua tiềm năng đến doanh nghiệp của bạn)
• Có mặt tại một triển lãm thương mại

Một doanh nghiệp ngoài tiểu bang “tham gia kinh doanh” ở California nếu nó là thành viên của một nhóm ở California giúp doanh nghiệp ngoài tiểu bang thiết lập hoặc duy trì thị trường California để bán sản phẩm.

Nói chung, các dịch vụ ở California không phải chịu thuế. Hầu hết các sản phẩm hữu hình đều phải chịu thuế ở California. Tuy nhiên, một số trường hợp ngoại lệ bao gồm một số cửa hàng tạp hóa, thuốc kê đơn và thiết bị y tế. Và, một số khách hàng (ví dụ:tổ chức phi lợi nhuận) không phải trả thuế bán hàng ở California nếu họ xuất trình chứng chỉ hợp lệ.

California là một tiểu bang “có nguồn gốc hỗn hợp” khi nói đến việc thu thuế bán hàng. Điều này có nghĩa là họ sử dụng hỗn hợp các phương pháp khác nhau để thu thuế bán hàng. Với phương pháp kết hợp, bạn thu được ít nhất hai mức thuế bán hàng ở California. Thu thập một cho những người mua trong khu vực doanh nghiệp của bạn đặt trụ sở và một cho những người mua bên ngoài khu vực.

Để biết thêm thông tin về mối liên hệ giữa thuế bán hàng ở California, hãy tham khảo Luật thuế bán hàng và sử dụng của California.

Colorado

Colorado có thuế bán hàng của tiểu bang và địa phương. Một nhà bán lẻ đang kinh doanh tại tiểu bang nếu họ “bán, cho thuê hoặc cung cấp tài sản cá nhân hữu hình hoặc các dịch vụ chịu thuế ở Colorado hoặc tham gia vào bất kỳ hoạt động nào ở Colorado liên quan đến việc bán, cho thuê hoặc cung cấp tài sản cá nhân hữu hình hoặc các dịch vụ chịu thuế cho sử dụng, lưu trữ, phân phối hoặc tiêu thụ ở Colorado. ”

Bạn thường có mối quan hệ về thuế bán hàng ở Colorado nếu bạn có:

• Văn phòng, nhà phân phối, phòng bán hàng, nhà kho hoặc một địa điểm kinh doanh khác
• Các nhà thầu độc lập hoặc các đại diện khác ở Colorado

Hàng tạp hóa, thuốc kê đơn và một số thiết bị y tế thường được miễn thuế bán hàng ở Colorado.

Nếu bạn không có trụ sở tại Colorado nhưng có mối quan hệ với thuế bán hàng, bạn được coi là người bán hàng ở xa. Nếu bạn là người bán ở xa, bạn phải thu thuế bán hàng của nhà bán lẻ từ người mua ở Colorado.

Truy cập trang web của Colorado để biết thêm thông tin về các quy tắc thuế bán hàng.

Connecticut

Connecticut có thuế bán hàng của tiểu bang nhưng không có thuế bán hàng địa phương. Connecticut là một trong số ít tiểu bang chỉ có thuế bán hàng trên toàn tiểu bang. Không có thuế suất địa phương, giúp quá trình thu thuế dễ dàng hơn cho các nhà cung cấp.

Bạn có mối quan hệ về thuế bán hàng ở Connecticut nếu bạn có:

• Văn phòng hoặc địa điểm kinh doanh
• Một nhân viên, nhà thầu độc lập hoặc một đại diện khác có mặt tại tiểu bang hơn hai ngày mỗi năm
• Hàng hóa trong kho
• Quyền sở hữu tài sản thực hoặc tài sản cá nhân
• Mối quan hệ kinh tế

Một số mặt hàng, như các sản phẩm thực phẩm, được miễn thuế bán hàng ở Connecticut.

Bất kể bạn đang ở đâu (trong hay ngoài Connecticut), hãy tính phí cố định cho khách hàng ở Connecticut là 6,35% cho thuế bán hàng.

Để biết thêm chi tiết, hãy xem trang web của Connecticut.

D.C.

Nói chung, bạn có mối liên hệ với thuế bán hàng ở Washington D.C. nếu bạn có:

• Văn phòng, địa điểm phân phối, bán hàng hoặc phòng mẫu, nhà kho, nơi lưu trữ hoặc một địa điểm kinh doanh khác
• Một đại diện, đại lý, nhân viên bán hàng hoặc luật sư để giúp thực hiện doanh số bán lẻ ở Washington D.C.

Một số mặt hàng, như đồ ăn không chế biến sẵn, thuốc kê đơn, máy móc và thiết bị, được miễn thuế bán hàng ở D.C.

Washington D.C. không tính thuế bán hàng địa phương. Điều này giúp các doanh nghiệp tính, thu và nộp thuế dễ dàng hơn.

Nếu bạn có mối quan hệ với thuế bán hàng ở Washington D.C., hãy tính thuế bán hàng 6% cho khách hàng.

Bạn muốn tìm hiểu thêm về các quy tắc thuế bán hàng của Washington D.C.? Hãy xem trang web của D.C. để biết thêm chi tiết.

Delaware

Bởi vì Delaware không có bất kỳ thuế bán hàng của tiểu bang hoặc địa phương nào, tiểu bang không có luật thuế bán hàng dành cho chủ sở hữu doanh nghiệp.

Florida

Florida có thuế tiểu bang và địa phương. Bạn có mối liên hệ với thuế bán hàng nếu bạn có bất kỳ điều nào sau đây ở bang Florida:

• Quyền sở hữu tài sản
• Bán các mặt hàng chịu thuế (ví dụ:bán lẻ)
• Một nhân viên
• Sửa chữa hoặc thay đổi tài sản cá nhân hữu hình
• Cho thuê, cho thuê hoặc giấy phép sử dụng bất động sản
• Cho thuê chỗ ở ngắn hạn
• Cho thuê hoặc cho thuê tài sản cá nhân
• Sản xuất hoặc sản xuất hàng hóa để bán lẻ
• Nhập khẩu hàng hoá từ bất kỳ tiểu bang hoặc quốc gia nào để bán lẻ
• Cung cấp các dịch vụ chịu thuế (ví dụ:dịch vụ dọn dẹp)

Một số mặt hàng tạp hóa, dụng cụ chỉnh hình hoặc chân tay giả, hạt giống, phân bón và mỹ phẩm được coi là được miễn thuế bán hàng ở Florida.

Florida sử dụng thuế bán hàng dựa trên điểm đến. Nếu bạn có mối quan hệ với thuế bán hàng ở Florida, hãy thu thuế bán hàng dựa trên địa chỉ giao hàng.

Nếu bạn không có trụ sở tại Florida, bạn vẫn phải tính thuế bán hàng dựa trên địa điểm giao hàng của người mua.

Xem lại trang web của Florida để biết thêm thông tin về các quy tắc thuế bán hàng cụ thể của tiểu bang.

Georgia

Georgia có cả thuế bán hàng của tiểu bang và địa phương. Georgia coi người bán có mối liên hệ với thuế bán hàng nếu họ có một trong những điều sau đây ở tiểu bang:

• Văn phòng hoặc địa điểm kinh doanh
• Một nhân viên, nhà thầu độc lập hoặc người đại diện
• Hàng hóa trong kho
• Quyền sở hữu tài sản thực hoặc tài sản cá nhân
• Giao hàng ở Georgia
• Mối quan hệ kinh tế

Một số mặt hàng được miễn thuế bán hàng ở Georgia bao gồm một số loại hàng tạp hóa, thiết bị y tế, thuốc kê đơn và máy móc hoặc hóa chất được sử dụng trong phát triển và nghiên cứu.

Nếu bạn ở Georgia, hãy thu thuế bán hàng dựa trên địa chỉ của người mua của bạn. Nếu bạn hoạt động bên ngoài Georgia, hãy tính thuế bán hàng dựa trên điểm đến của người mua.

Bạn muốn tìm hiểu thêm về các yêu cầu thuế bán hàng của Georgia? Xem trang web của Georgia để biết thêm thông tin.

Hawaii

Một lần nữa, Hawaii không có thuế bán hàng chung. Tuy nhiên, bang có luật thuế tiêu thụ đặc biệt chung.

Hầu hết các doanh nghiệp có bất kỳ hình thức hiện diện nào ở Hawaii, kể cả cung cấp dịch vụ, đều phải chịu thuế tiêu thụ đặc biệt chung.

Tỷ lệ GET cho Hawaii là 4%. Và, thuế địa phương thấp hơn các tiểu bang khác, chỉ lên đến 0,5%.

Idaho

Idaho có cả thuế bán hàng địa phương và tiểu bang. Nếu bạn có một trong những điều sau đây ở Idaho, bạn có thể có mối liên hệ giữa thuế bán hàng:

• Văn phòng, nhà kho, phòng bán hàng hoặc nơi lưu trữ
• Dự trữ hàng hoá
• Một tài sản mà bạn thuê hoặc cho thuê
• Một nhân viên bán hàng, đại lý, nhân viên hoặc một đại diện khác

Một số mặt hàng có thể được miễn thuế bán hàng Idaho bao gồm thuốc theo toa, một số cửa hàng tạp hóa, xe tải cắm trại, xe kéo văn phòng và xe kéo vận tải.

Nếu bạn điều hành doanh nghiệp của mình ở Idaho, bạn phải tính thuế bán hàng dựa trên vị trí của người mua.

Nếu bạn không có trụ sở tại Idaho, bạn phải tính thuế bán hàng 6% cho người mua ở Idaho.

Tham khảo ý kiến ​​của tiểu bang để biết thêm thông tin về các quy tắc thuế bán hàng của Idaho.

Illinois

Bạn thường có sự hiện diện thực tế ở Illinois nếu bạn có một trong những điều sau đây:

• Văn phòng, nhà phân phối, nhà bán hàng, nhà kho hoặc địa điểm kinh doanh khác
• Một nhân viên, nhà thầu, nhân viên bán hàng, đại lý hoặc đại diện khác ở Illinois

Thuế suất bán hàng của Illinois đối với các mặt hàng bắt buộc phải có tiêu đề hoặc đăng ký và hàng hóa nói chung là 6,25%. Thực phẩm, thuốc và thiết bị y tế đủ tiêu chuẩn có thuế suất bán hàng 1%.

Một số mặt hàng được miễn thuế bán hàng ở Illinois bao gồm một số máy móc và vật liệu xây dựng.

Illinois có thuế bán hàng dựa trên xuất xứ. Nếu bạn ở Illinois, hãy thu thuế bán hàng theo thuế suất tại nơi đặt doanh nghiệp của bạn. Nếu bạn có nhiều hơn một địa điểm, hãy căn cứ vào giá xuất xứ của điểm bán hàng của bạn.

Bắt đầu từ năm 2021, hầu hết những người bán hàng ở xa có nghĩa vụ thu thuế bán hàng của Illinois (6,25%) cũng phải thu thuế địa phương ngoài thuế tiểu bang.

Để biết thêm chi tiết, hãy xem lại trang web của Illinois.

Indiana

Indiana có thuế bán hàng của tiểu bang nhưng không có thuế bán hàng địa phương. Indiana có thuế suất bán hàng trên toàn tiểu bang là 7%. Bạn có mối quan hệ về thuế bán hàng ở Indiana nếu bạn có:

• Tài sản hữu hình (sở hữu hoặc cho thuê)
• Một nhân viên hoặc đại diện bán hàng độc lập trong tiểu bang
• Khoảng không quảng cáo ở trạng thái
• Bên thứ ba cài đặt, sửa chữa hoặc tài sản dịch vụ được bán cho khách hàng ở Indiana
• Mối quan hệ kinh tế

Thuế bán hàng của Indiana không áp dụng đối với việc bán thực phẩm và nguyên liệu thực phẩm nếu chúng được bán không được làm nóng và không có dụng cụ ăn uống.

Để biết thêm thông tin về các quy tắc thuế bán hàng của tiểu bang Indiana, hãy tham khảo ý kiến ​​của tiểu bang.

Iowa

Iowa có cả thuế bán hàng địa phương và tiểu bang. Bạn có mối liên hệ với thuế bán hàng ở Iowa nếu bạn có hoặc thực hiện một trong những điều sau:

• Văn phòng, nhà kho, nhà phân phối hoặc địa điểm kinh doanh
• Một nhân viên, nhà thầu hoặc một đại diện khác trong tiểu bang
• Thường xuyên tham gia giao sản phẩm tới Iowa
• Mối quan hệ kinh tế

Nhiều hạng mục xây dựng và nông nghiệp được coi là được miễn thuế bán hàng ở Iowa.

Thuế bán hàng của Iowa dựa trên điểm đến. Nếu doanh nghiệp của bạn đặt tại Iowa, hãy tính thuế bán hàng dựa trên vị trí của người mua.

Nếu bạn không có trụ sở tại Iowa nhưng có mối quan hệ với thuế bán hàng ở đó, bạn được coi là người bán hàng ở xa. Người bán ở xa cần thu thuế bán hàng giống như người bán trong tiểu bang (cộng với thuế địa phương, nếu có).

Để biết thêm thông tin về các quy tắc thuế bán hàng của Iowa, hãy xem lại trang web của tiểu bang.

Kansas

Kansas có thuế bán hàng địa phương và tiểu bang. Nếu bạn có một trong những điều sau đây, bạn có mối liên hệ với thuế bán hàng ở Kansas:

• Văn phòng hoặc địa điểm kinh doanh
• Một nhân viên có mặt tại Kansas
• Hàng hóa trong kho
• Các nhà bán lẻ bán hàng tại triển lãm thương mại, triển lãm thủ công hoặc lễ hội
• Các nhà thầu không cư trú thực hiện các dịch vụ trong tiểu bang

Ở Kansas, một số máy móc và thuốc kê đơn thường được miễn thuế.

Người bán ở Kansas phải tính thuế bán hàng dựa trên vị trí của người mua. Người bán ngoài tiểu bang cũng phải tính thuế bán hàng dựa trên điểm đến của khách hàng.

Để biết thêm thông tin về các quy định thuế bán hàng của Kansas, hãy xem trang web của Kansas.

Kentucky

Kentucky coi người bán có mối liên hệ với thuế bán hàng nếu họ có bất kỳ điều nào sau đây:

• Tài sản sở hữu hoặc cho thuê được sử dụng hoặc nằm trong tiểu bang
• Một nhân viên hoặc nhà thầu
• Hàng hóa trong kho
• Các dịch vụ đã hoàn thành ở trạng thái
• Phần mềm máy tính được bên thứ ba sử dụng tại tiểu bang
• Tham gia thủ công, triển lãm thương mại hoặc lễ hội từ 15 ngày trở lên mỗi năm
• Mối quan hệ kinh tế

Ở Kentucky, thiết bị và máy móc nông nghiệp và xây dựng được miễn thuế bán hàng.

Kentucky không có thuế suất địa phương, nhưng nó có thuế bán hàng trên toàn tiểu bang. Nếu doanh nghiệp của bạn có liên quan đến thuế bán hàng ở Kentucky, bạn phải tính thuế bán hàng 6% cho người mua ở Kentucky. Các doanh nghiệp ngoài tiểu bang có liên quan đến thuế bán hàng ở Kentucky cũng phải tính phí 6%.

Bạn muốn biết thêm thông tin? Hãy xem trang web của Kentucky để biết thêm chi tiết về các quy tắc thuế bán hàng.

Louisiana

Thuế bán hàng chung của Louisiana được đánh vào các loại giao dịch sau:

• Bán tài sản cá nhân hữu hình
• Việc sử dụng, tiêu thụ, phân phối hoặc lưu trữ tài sản hữu hình
• Việc cho thuê hoặc cho thuê bất kỳ mục nào thuộc tài sản hữu hình
• Bán dịch vụ

Nói chung, thực phẩm để tiêu dùng tại nhà, thuốc theo toa và các tiện ích được miễn thuế ở Louisiana.

Mức thuế bán hàng của bang Louisiana hiện là 4,45%. Tùy thuộc vào địa phương của bạn, tổng mức thuế có thể cao tới 8,5%.

Để biết thêm thông tin, hãy xem trang web của Louisiana.

Maine

Maine có thuế bán hàng của tiểu bang nhưng không có thuế bán hàng địa phương. Bạn thường có mối quan hệ về thuế bán hàng ở bang Maine nếu bạn có:

• Một cửa hàng, văn phòng, nhà kho, cơ sở sửa chữa hoặc một địa điểm kinh doanh khác trong tiểu bang
• Một nhân viên, nhân viên bán hàng, nhà thầu hoặc một đại diện khác
• Mối quan hệ kinh tế

Hàng tạp hóa, một số loại thuốc kê đơn và một số thiết bị y tế được miễn thuế bán hàng ở Maine.

Thuế suất thuế bán hàng của tiểu bang ở Maine là 5,5%. Maine không có thuế suất bán hàng địa phương. Do đó, bạn sẽ tính phí khách hàng của mình 5,5%, bất kể doanh nghiệp của bạn có trụ sở và hoạt động ở Maine hay không.

Cần thêm thông tin? Xem lại trang web của tiểu bang để biết thêm chi tiết về thuế bán hàng.

Maryland

Giống như Maine, Maryland có thuế bán hàng của tiểu bang, nhưng không có thuế bán hàng địa phương. Ở Maryland, bạn có mối liên hệ với thuế bán hàng nếu bạn có một trong những điều sau đây ở tiểu bang:

• Văn phòng hoặc địa điểm kinh doanh
• Một nhân viên có mặt trong tiểu bang
• Hàng hóa trong kho
• Quyền sở hữu tài sản thực (ví dụ:đất đai) hoặc tài sản cá nhân

Một số giao dịch mua và sản phẩm được miễn thuế ở Maryland, bao gồm thực phẩm không chế biến sẵn, thiết bị nông nghiệp và một số máy móc nhất định.

Cách bạn thu thuế bán hàng cho Maryland tùy thuộc vào việc bạn ở trong hay ngoài tiểu bang. Nếu doanh nghiệp của bạn ở Maryland, hãy thu thuế bán hàng dựa trên nơi sinh sống của khách hàng. Người bán bán hàng ở Maryland nhưng làm việc bên ngoài tiểu bang phải tính thuế bán hàng dựa trên điểm đến của người mua. Bất kể bạn ở trong hay ngoài tiểu bang, bạn phải thu 6% thuế bán hàng từ khách hàng Maryland.

Để tìm hiểu thêm về các quy tắc thuế bán hàng của tiểu bang Maryland, hãy xem trang web của tiểu bang.

Massachusetts

Massachusetts chỉ có thuế bán hàng của tiểu bang. Doanh nghiệp hoặc nhà cung cấp có mối liên hệ với thuế bán hàng ở bang Massachusetts nếu họ có hoặc thực hiện một trong những điều sau:

• Văn phòng, địa điểm kinh doanh hoặc bất kỳ tài sản nào thuộc sở hữu của bạn
• Một nhân viên có mặt hơn hai ngày mỗi năm
• Hàng hóa trong kho
• Quyền sở hữu tài sản thực hoặc tài sản cá nhân
• Mẫu hoặc khu vực trưng bày (ví dụ:triển lãm triển lãm thương mại)
• Cung cấp tài sản hoặc hiệu suất của dịch vụ
• Mối quan hệ kinh tế

Một số sản phẩm được miễn thuế bán hàng ở Massachusetts bao gồm thực phẩm cho con người (trừ các bữa ăn do nhà hàng bán), bán các tiện ích và nhiên liệu sưởi ấm, báo và tạp chí.

Massachusetts chỉ có thuế bán hàng trên toàn tiểu bang là 6,25%. Sử dụng cùng một tỷ lệ phần trăm này bất kể bạn hay doanh nghiệp của bạn ở Massachusetts. Tính 6,25% thuế bán hàng cho người mua ở Massachusetts.

Tìm hiểu thêm về các quy tắc thuế bán hàng của Massachusetts bằng cách truy cập trang web của tiểu bang.

Michigan

Michigan có thuế bán hàng của tiểu bang và không có thuế bán hàng địa phương.

Theo luật tiểu bang, Michigan coi bạn có mối liên hệ với thuế bán hàng nếu bạn bán tài sản cá nhân hữu hình cho người tiêu dùng. Bạn có mối liên hệ với Michigan nếu bạn:

• Thực tế có mặt tại tiểu bang trong hơn một ngày HOẶC
• Tích cực gạ bán hàng ở Michigan và có tổng doanh thu từ 350.000 đô la trở lên HOẶC
• Có quyền sở hữu hoặc lợi ích có lợi trong một pháp nhân xuyên suốt có mối quan hệ đáng kể trong tiểu bang

Bởi vì không có thuế suất địa phương ở Michigan, bạn chỉ cần lo lắng về mức thuế bán hàng trên toàn tiểu bang là 6%. Cả người bán ở Michigan và người bán ở xa (tức là ngoài tiểu bang) đều phải sử dụng thuế suất 6% khi tính thuế bán hàng của khách hàng.

Để biết thêm thông tin, hãy xem trang web của Bộ Ngân khố Michigan.

Minnesota

Minnesota có cả thuế bán hàng của tiểu bang và địa phương. Bang Minnesota coi bạn là người có mối liên hệ với thuế bán hàng nếu bạn:

• Có văn phòng, trung tâm phân phối, phòng bán hàng, nhà kho hoặc một địa điểm kinh doanh khác tại tiểu bang
• Có đại diện, đại lý, nhân viên bán hàng hoặc luật sư (cả cố định và tạm thời)
• Chuyển các mặt hàng đến Minnesota bằng xe riêng của bạn
• Cung cấp các dịch vụ chịu thuế
• Có thỏa thuận với luật sư về việc giới thiệu khách hàng ở Minnesota để nhận hoa hồng và tổng doanh thu của bạn ít nhất là 10.000 đô la trong suốt 12 tháng

Một số mặt hàng tạp hóa, thuốc kê đơn và không kê đơn cũng như quần áo sử dụng chung được miễn thuế ở Minnesota.

Minnesota có thuế bán hàng dựa trên điểm đến. Thu thuế bán hàng theo tỷ lệ giao hàng đến địa chỉ của khách hàng.

Để biết thêm thông tin về các quy tắc thuế bán hàng của Minnesota, hãy xem trang web của tiểu bang.

Mississippi

Có cả thuế bán hàng của tiểu bang và địa phương ở Mississippi. Tại Mississippi, luật tiểu bang quy định rằng bạn có mối liên hệ với thuế bán hàng trong tiểu bang nếu bạn:

• Sở hữu tài sản kinh doanh trong tiểu bang
• Có nhân viên hoặc đại lý của doanh nghiệp cung cấp dịch vụ ở Mississippi

Một số hàng hóa được miễn thuế bán hàng Mississippi bao gồm các mặt hàng thực phẩm không chế biến sẵn, thiết bị và vật tư y tế, và một số loại thuốc theo toa.

Thuế bán hàng bạn thu tùy thuộc vào việc bạn sống ở Mississippi hay ngoại bang. Mississippi có thuế bán hàng dựa trên xuất xứ. Nếu bạn ở Mississippi, hãy thu thuế bán hàng theo thuế suất tại nơi đặt trụ sở doanh nghiệp của bạn.

Nếu bạn có nhiều địa điểm ở Mississippi, hãy tính thuế bán hàng dựa trên điểm xuất xứ của điểm bán hàng của bạn.

Nếu bạn ở ngoài tiểu bang nhưng có mối quan hệ với thuế bán hàng cho Mississippi, bạn chỉ phải tính thuế bán hàng 7%.

Bạn muốn tìm hiểu thêm về luật thuế bán hàng của tiểu bang Mississippi? Hãy xem trang web của Mississippi để biết thêm thông tin.

Missouri

Giống như nhiều tiểu bang khác, Missouri có cả thuế bán hàng của tiểu bang và địa phương. Bạn có mối liên hệ với thuế bán hàng ở Missouri nếu bạn:

• Có văn phòng hoặc địa điểm kinh doanh
• Có một nhân viên, nhà thầu hoặc một đại diện khác có mặt ở tiểu bang hơn hai ngày mỗi năm
• Có hàng trong kho
• Sở hữu tài sản thực hoặc tài sản cá nhân
• Giao hàng hóa ở Missouri bằng xe bạn sở hữu

Một số thiết bị y tế, một số loại thuốc theo toa, máy móc và hóa chất nông nghiệp được miễn thuế bán hàng ở Missouri.

Missouri dựa trên nguồn gốc. Nếu bạn ở Missouri, bạn phải thu thuế bán hàng theo thuế suất tại nơi đặt doanh nghiệp của bạn.

Nếu bạn không có trụ sở tại Missouri, tiểu bang sẽ coi bạn là người bán hàng từ xa. Là người bán từ xa, bạn phải thu thuế bán hàng, ở mức 4,225%.

Để biết thêm thông tin về thuế bán hàng ở Missouri, hãy xem trang web của tiểu bang.

Montana

Montana không có bất kỳ khoản thuế bán hàng nào. Vì vậy, tiểu bang không có bất kỳ luật thuế bán hàng nào.

Mặc dù Montana không có thuế địa phương, một số khu vực trong tiểu bang có thể đánh thuế bán khu nghỉ dưỡng tại địa phương đối với các giao dịch liên quan (ví dụ:khách sạn và chỗ ở). Kiểm tra với Montana để biết thêm thông tin về thuế bán khu nghỉ dưỡng tại địa phương.

Nebraska

Nebraska có cả thuế bán hàng của tiểu bang và địa phương. Bạn có mối liên hệ với thuế bán hàng ở Nebraska nếu bạn có bất kỳ điều nào sau đây ở tiểu bang:

• Văn phòng hoặc địa điểm kinh doanh
• Nhân viên, đại lý, nhân viên bán hàng hoặc nhà thầu có mặt trong tiểu bang
• Quyền sở hữu hoặc hàng hóa trong nhà kho hoặc cơ sở lưu trữ
• Thu từ việc cho thuê hoặc cho thuê tài sản

Một số loại thuốc theo toa và thiết bị y tế có thể được miễn thuế bán hàng Nebraska.

Nebraska sử dụng phương pháp tính thuế bán hàng dựa trên điểm đến. Bất kể bạn điều hành doanh nghiệp của mình ở trong hay ngoài Nebraska, hãy tính thuế bán hàng dựa trên địa điểm giao hàng của người mua.

Xem thêm thông tin về luật thuế bán hàng của Nebraska bằng cách xem xét trang web của tiểu bang.

Nevada

Nevada có thuế bán hàng của tiểu bang và địa phương. Nevada coi một doanh nghiệp có mối liên hệ với thuế bán hàng nếu bạn có bất kỳ điều nào sau đây trong tiểu bang:

• Văn phòng hoặc địa điểm kinh doanh
• Một nhân viên, nhà thầu độc lập hoặc đại diện trong tiểu bang
• Hàng hóa trong kho
• Quyền sở hữu hoặc tài sản thực hoặc tài sản cá nhân
• Giao hàng ở Nevada bằng xe của công ty

Các mặt hàng không bị đánh thuế bao gồm thực phẩm chưa chế biến sẵn; máy móc và thiết bị nông nghiệp; Báo; và lãi suất, tài chính và các chi phí ghi sổ đối với việc bán tín dụng.

Nếu bạn ở Nevada, bạn phải thu thuế bán hàng dựa trên nơi sinh sống của khách hàng. Nếu doanh nghiệp của bạn có trụ sở bên ngoài Nevada, hãy tính thuế bán hàng dựa trên điểm đến của người mua.

Để biết thêm thông tin, hãy xem Câu hỏi thường gặp về Bộ thuế của Nevada.

New Hampshire

New Hampshire không có thuế bán hàng của tiểu bang hoặc địa phương hoặc bất kỳ luật thuế bán hàng nào. Tiểu bang cũng không có bất kỳ khoản thuế bán hàng địa phương nào.

New Jersey

New Jersey có thuế bán hàng của tiểu bang. Tuy nhiên, nó không có thuế bán hàng địa phương. Ở New Jersey, bạn có mối liên hệ với thuế bán hàng nếu bạn có hoặc thực hiện một trong những điều sau đây ở tiểu bang:

• Văn phòng hoặc địa điểm kinh doanh
• Một nhân viên, nhà thầu độc lập hoặc đại diện trong tiểu bang
• Hàng hóa trong kho
• Quyền sở hữu hoặc tài sản thực hoặc tài sản cá nhân
• Giao hàng ở New Jersey
• Cung cấp bất kỳ chương trình bảo trì nào

Các mặt hàng tạp hóa, thuốc kê đơn và thuốc mua tự do thường được miễn thuế bán hàng.

Một lần nữa, New Jersey không có bất kỳ mức thuế bán hàng địa phương nào. Nếu bạn có mối quan hệ với thuế bán hàng ở New Jersey, hãy tính phí khách hàng 6,625% cho thuế bán hàng.

Muốn biết thêm thông tin? Xem Hướng dẫn về Thuế Bán hàng của New Jersey.

New Mexico

Thuế bán hàng của New Mexico cũng có thể được gọi là thuế tổng biên lai hoặc GRT. Các doanh nghiệp ở New Mexico đánh thuế GRT đối với khách hàng thay vì thuế bán hàng.

GRT của New Mexico đôi khi đã được bao gồm trong giá bán. Người bán ở New Mexico phải thu thuế với mức 5,125%.

Trong hầu hết các trường hợp, bán và cho thuê hàng hóa và tài sản (hữu hình và vô hình) đều phải chịu thuế.

Để tìm hiểu thêm về thuế tổng biên lai của New Mexico, hãy xem trang web Thuế &Doanh thu của New Mexico.

New York

Có thuế bán hàng của tiểu bang và địa phương ở New York. You have sales tax nexus in New York if you have one of the following in the state:

• An office or place of business
• An employee, independent contractor, or representative in the state
• Goods in a warehouse
• Ownership or real or personal property
• Delivery of merchandise in New York in a taxpayer-owned vehicle

Sales of services are generally exempt from New York sales tax unless they are specifically taxable. Check out a full list of exemptions here.

New York is a destination-based sales tax state. If your business is located in New York, charge customers sales tax based on where you’re delivering the item to. Depending on the delivery location, the sales tax rate might include a combination of state, county, city, and district tax rates.

If your business is located outside of New York state, charge sales tax based on the buyer’s destination.

For more information about New York’s sales tax rules, check out the state’s website.

Bắc Carolina

North Carolina has both state and local sales tax. A seller has sales tax nexus in North Carolina if they have any of the following in the state:

• An office or place of business
• Employees, independent contractors, agents, or other representatives
• Any place of distribution; sales or sample room; warehouse; or storage place that you manage, use, or occupy temporarily or permanently

Some items exempt from North Carolina’s sales tax include prescription medications, some groceries, and machinery.

North Carolina has destination-based sales tax. If you’re in North Carolina, your buyer’s location dictates how much you collect for sales tax.

Regardless of if you’re based in North Carolina or not, you must charge sales tax based on the customer’s ship-to location if you have sales tax nexus.

To learn more about North Carolina’s sales tax rules, check out NC’s Department of Revenue website.

Bắc Dakota

Like many other states, North Dakota has both state and local sales tax. You have sales tax nexus in North Dakota if you have one of the following in the state:

• A temporary or permanent office or place of business
• An employee or agent in the state
• Tangible personal property (leased or rented)
• Economic nexus

Some computer and telecommunications equipment and machinery and chemicals for agriculture are exempt from sales tax in North Dakota.

Because North Dakota is a destination-based sales tax state, it does not matter if your business is inside or outside of North Dakota. Regardless of where you’re located, you must collect sales tax from your customers based on their ship-to location.

Check out North Dakota’s website for additional information about sales tax laws.

Ohio

Ohio has state sales tax. And, some areas have local sales tax laws. In Ohio, you have sales tax nexus if you:

• Have a place of business that’s operated by employees or agents, a member of an affiliated group, or a franchisee
• Have employees, agents, representatives, solicitors, installers, repair people, salespeople, or other individuals in Ohio
• Have a person in the state for the purpose of receiving or processing orders
• Make regular deliveries of tangible personal property into the state
• Own tangible personal property that is rented or leased to a consumer in this state
• Offer tangible personal property, on approval, to consumers in this state
• Own, rent, lease, maintain, or use tangible personal or real property that is located in Ohio
• Are registered with the secretary of state to do business
• Are licensed by any state agency, board, or commission to do business in Ohio or to make sales to Ohio customers
• Make more than $500,000 in sales in the state and use software or content delivery network

In Ohio, many food items and groceries are exempt from sales tax. However, this does not generally include meals sold by restaurants.

Ohio uses the origin-based sales tax method. If your business is located in Ohio, collect sales tax depending on where your business is located. If you have more than one location in Ohio, base the sales tax on the sale’s point of origin.

If your business is located outside of Ohio, charge sales tax based on the buyer’s destination.

Muốn biết thêm thông tin? Take a look at Ohio’s Department of Taxation website.

Oklahoma

Oklahoma has local and state sales tax. You have sales tax nexus in Oklahoma if you:

• Have an office or place of business in the state
• Have a salesperson, contractor, installer, or other representative doing business in the state
• Store goods in a warehouse, distribution center, or another place of business
• Deliver merchandise in Oklahoma in taxpayer-owned vehicles

Purchases made with food stamps, prescription drugs, and some manufacturing equipment are sales tax exempt in Oklahoma.

If you’re an Oklahoma-based business selling to an Oklahoma customer, charge sales tax based on the customer’s ship-to address.

If you have sales tax nexus but do not operate in Oklahoma, you must still collect sales tax from customers.

For more information about Oklahoma sales tax regulations, take a look at the Oklahoma Tax Commission’s website.

Oregon

Oregon does not have state or local sales tax. Therefore, it does not have any sales tax laws to follow.

Pennsylvania

Pennsylvania has state and local sales tax. Pennsylvania considers businesses to have sales tax nexus if they have or do one of the following in the state:

• An office or place of business
• An employee, independent contractor, or another representative
• Goods in a warehouse
• Ownership of real or personal property
• Lease property in the state
• Deliver merchandise in Pennsylvania

Some items exempt from sales tax in Pennsylvania include food (not ready-to-eat), candy, gum, most clothing, textbooks, computer services, and pharmaceutical drugs.

Pennsylvania is an origin-based sales tax state. If your business is in Pennsylvania, collect sales tax based on your business’s location. Charge sales tax based on the sale’s point of origin if you have more than one location in the state.

If you have nexus in Pennsylvania but are located outside of the state, charge customers the 6% tax rate.

Currently, there are only two locations in Pennsylvania that have a local tax rate:Allegheny County and Philadelphia. Every other location only uses the statewide 6% sales tax rate.

Check out Pennsylvania’s Department of Revenue website for more information.

Đảo Rhode

Rhode Island has state sales tax, but no local sales tax. You have sales tax nexus in the state of Rhode Island if you have one of the following:

• An office or place of business
• An employee, representative, contractor, agent, or salesperson present in the state
• Goods in a warehouse, sample room, or storage room
• Delivery of merchandise to customers in the state using the business’s owned vehicle
• Advertising in the state
• A third-party affiliate
• Attendance at a tradeshow or craft show

Examples of items that are exempt from sales tax in Rhode Island include some food and certain medical items.

Rhode Island is a destination-based sales tax state. Charge customers in Rhode Island sales tax based on their ship-to location regardless of whether or not your business is located in Rhode Island.

Rhode Island does not have any local sales taxes or laws. Because of this, you must only charge the statewide 7% sales tax to each buyer in Rhode Island.

For additional information, check out Rhode Island’s website.

Nam Carolina

South Carolina has both state and local sales tax. You have sales tax nexus in South Carolina if you:

• Have an office or place of business
• Have an employee, independent contractor, or representative
• Store goods in a warehouse
• Own real or personal property
• Deliver merchandise in South Carolina in taxpayer-owned vehicles

Non-prepared foods are sales tax exempt in South Carolina.

Because South Carolina uses the destination-based sales tax method, collect sales tax based on your customer’s location.

Check out the state’s website for more information on sales tax rules.

Nam Dakota

There is both state and local sales tax in South Dakota. Generally, you have sales tax nexus in South Dakota if you have:

• A physical presence in the state (e.g., retail store, warehouse, inventory)
• Regular presence of traveling salespeople or representatives
• Economic nexus

Certain items, like farm machinery and prescription medications, are exempt from sales tax in South Dakota.

For more details on South Dakota’s sales tax rules, take a look at the state’s website.

Tennessee

Tennessee has both state and local sales tax. You have sales tax nexus in the state of Tennessee if you have one of the following:

• A corporate presence
• An employee, independent contractor, or representative in the state
• Tangible personal property (leased or rented)
• Ownership of real or personal property
• Economic nexus

Certain food items, medical supplies, agricultural equipment, and machinery are exempt from sales tax in Tennessee.

If you’re in Tennessee, collect sales tax based on where your business is located.

To learn more about Tennessee’s sales tax rules, check out the state’s tax guide.

Texas

Texas has state and local sales tax. In Texas, you have sales tax nexus if you have:

• An office or place of business
• An employee
• A place of distribution, sales room, warehouse, or storage space

Some grocery and convenience store items are exempt from sales tax in Texas.

If you live in Texas, you must collect sales tax depending on where your business is located. If your business is located outside of Texas, charge sales tax based on the customer’s shipping address.

For more information, check Texas’s Comptroller website.

Utah

There are local and state sales taxes in Utah. You may have nexus in Utah if you have:

• A physical presence in the state (e.g., employees or property)
• Ownership in a business with a presence in Utah
• Economic nexus

Certain equipment and machinery, prescriptions drugs, and food are sales tax exempt in Utah. Check out the state’s full list here.

For more information about Utah’s sales tax rules, review the state’s website.

Vermont

Vermont has state and local sales tax. You must charge a state sales tax of 6% on the retail sales of tangible personal property. You generally have sales tax nexus with Vermont if you have:

• Physical presence in the state (e.g., retail store, warehouse, inventory, etc.)
• Regular presence of traveling salespeople or representatives

Certain clothing, over-the-counter drugs, food and beverages, and medical equipment and supplies are exempt from sales tax in Vermont.

Check out more information about Vermont’s sales tax rules by visiting the state’s website.

Virginia

There are both state and local sales taxes in Virginia. Your business has sales tax nexus in Virginia if you have any of the following in the state:

• An office or place of business
• An employee or independent contractor in the state
• Goods in a warehouse
• Ownership of real or personal property
• Leased property
• More than 12 deliveries or merchandise per year
• Advertisements in newspapers, periodicals, billboards, or posters (not delivered by mail)

Certain items, like agricultural materials and equipment, newspapers and magazines, prescription drugs, and medical equipment are exempt from sales tax in Virginia. Take a look at Virginia’s website for a full list of tax-exempt items.

If your business is located in Virginia, collect sales tax at the rate where your business is located (origin-based sales tax).

If you make a sale to someone in Virginia and your business is out-of-state, charge sales tax according to the buyer’s destination.

To find out more about Virginia’s sales tax laws, check out the state’s website.

Washington

Washington state has both state and local sales tax. A business has sales tax nexus in Washington if you:

• Solicit sales in Washington through employees or representatives
• Install or assemble goods in the state
• Maintain a stock of goods (e.g., inventory)
• Rent or lease tangible personal property
• Provide services in the state
• Construct, install, repair, or maintain real or personal property
• Make regular deliveries of goods into the state

Most non-prepared food items, prescription drugs, and some machinery and equipment are sales tax exempt in Washington.

For additional information about sales tax laws in Washington, take a look at the state’s website.

Tây Virginia

There are both state and local sales taxes in West Virginia. West Virginia law states all sales of goods and services are subject to sales and use tax unless an exemption is clearly stated. You must impose sales tax on the sale of goods and services at the time of purchase.

A business typically has nexus in West Virginia if it has:

• Physical presence in the state (e.g., retail store, warehouse, inventory, etc.)
• Regular presence of traveling salespeople or representatives

Some machinery and equipment and medical equipment and paraphernalia are exempt from West Virginia sales tax. Check out a detailed list of what is exempt here.

Review West Virginia’s Tax Department website for additional details on sales tax requirements.

Wisconsin

Wisconsin has state and local sales taxes. Your business has sales tax nexus in Wisconsin if you have one of the following:

• An office or place of business
• An employee present in the state
• Goods in a warehouse
• Ownership of real or personal property
• Economic nexus

Certain grocery items, prescription medicine and medical devices, and certain pieces of manufacturing equipment are sales tax exempt in Wisconsin.

If your business is in Wisconsin, collect sales tax based on where you’re delivering the item to. If your business is not in Wisconsin, you must still collect sales tax based on the customer’s ship-to location.

For more information about Wisconsin’s sales tax requirements, check the state’s website.

Wyoming

Wyoming has local and state sales tax. You typically have sales tax nexus in the state of Wyoming if you:

• Have an office, warehouse, plant, or other business location
• Have employees or contractors in the state
• Conduct marketing activities in the state (e.g., advertising)

Some items are exempt from sales tax in Wyoming, including agricultural products, construction services, mining products, and manufacturing equipment.

Learn more details about Wyoming’s sales tax rules by visiting the state’s website.

Sales tax by state:2022 rates and sales tax method

Now that you know the ins and outs of each state’s sales tax laws, let’s briefly go over sales tax basics for each state. Below is a handy chart to determine your local and state sales tax rates and whether your state uses origin vs. destination sales tax.

State	2022 State Sales Tax Rate	2022 Local Sales Tax Rates	Sales Tax Method
Alabama	4%	0% – 9%	Destination-based
Alaska	Không có	0% – 7.85%	Không có
Arizona	5.6%	0% – 7.3%	Origin-based
Arkansas	6.5%	0% – 6.125%	Destination-based
California	7.25%	0% – 3.25%	Hybrid of both (State, county, and city taxes are origin-based, but district transaction taxes are destination-based)
Colorado	2.9%	0% – 8.3%	Destination-based
Connecticut	6.35%	Không có	Destination-based
Delaware	Không có	Không có	Không có
Florida	6%	0% – 2.5%	Destination-based
Georgia	4%	0% – 5%	Destination-based
Hawaii	4%	0% – 0.5%	Destination-based
Idaho	6%	0% – 3%	Destination-based
Illinois	6.25% (items required to be titled or registered and general merchandise) 1% (qualifying foods, drugs, and medical appliances)	0% – 5.25%	Origin-based
Indiana	7%	Không có	Destination-based
Iowa	6%	0% – 2%	Destination-based
Kansas	6.5%	0% – 5.1%	Destination-based
Kentucky	6%	Không có	Destination-based
Louisiana	4.45%	0% – 8.5%	Destination-based
Maine	5.5%	Không có	Destination-based
Maryland	6%	Không có	Destination-based
Massachusetts	6.25%	Không có	Destination-based
Michigan	6%	Không có	Destination-based
Minnesota	6.875%	0% – 2%	Destination-based
Mississippi	7%	0% – 1%	Origin-based
Missouri	4.225%	0% – 7.763%	Origin-based
Montana	Không có	Không có	Không có
Nebraska	5.5%	0% – 2.5%	Destination-based
Nevada	6.85%	0% – 3.55%	Destination-based
New Hampshire	Không có	Không có	Không có
New Jersey	6.625%	Không có	Destination-based
New Mexico	5.125%	0% – 7.125%	Destination-based *Some services may be origin-based
New York	4%	0% – 5%	Destination-based
Bắc Carolina	4.75%	0% – 2.75%	Destination-based
Bắc Dakota	5%	0% – 3%	Destination-based
Ohio	5.75%	0% – 2.25%	Origin-based
Oklahoma	4.5%	0% – 7%	Destination-based
Oregon	Không có	Không có	Không có
Pennsylvania	6%	0% – 2%	Origin-based
Đảo Rhode	7%	Không có	Destination-based
Nam Carolina	6%	0% – 3%	Destination-based
Nam Dakota	4.5%	0% – 8%	Destination-based
Tennessee	7%	0% – 2.75%	Origin-based
Texas	6.25%	0% – 2%	Origin-based
Utah	4.85% for the state sales tax rate. The combined rate with local sales tax can be higher.	0% – 3.35%	Origin-based
Vermont	6%	0% – 1%	Destination-based
Virginia	4.3%	0% – 1.7%	Origin-based
Washington	6.5%	0% – 4%	Destination-based
Washington D.C.	6%	Không có	Destination-based
Tây Virginia	6%	0% – 1%	Destination-based
Wisconsin	5%	0% – 1.75%	Destination-based
Wyoming	4%	0% – 4%	Destination-based

Remember that sales tax rates (both statewide and local rates) are ever changing. Be sure to check your rates regularly to ensure they have not changed.

In addition to rates changing, sales tax laws are always evolving, too. Keep up with your sales tax laws annually to make sure you’re compliant with your state’s sales tax rules.

This article has been updated from its original publication date of July 30, 2019.