Thông thường, khi tôi thảo luận về tiền điện tử hoặc tiền ảo, tôi nghe mọi người nói hoặc ngụ ý rằng họ có thể tránh thuế với tiền điện tử - như trong, tránh TẤT CẢ các loại thuế với tiền điện tử.

Bây giờ, tôi không có bất kỳ kiến ​​thức nào về việc dễ dàng giấu tiền và ẩn các giao dịch bằng tiền điện tử, nhưng với tư cách là Người đại diện được đăng ký, người đại diện cho người nộp thuế trước IRS, tôi biết:

• Những gì IRS mong đợi về tiền điện tử và thuế
• Rằng IRS, Bộ Tài chính Hoa Kỳ và Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch (SEC) đang ngày càng tập trung vào tiền điện tử

IRS có các yêu cầu báo cáo đối với các cá nhân và tổ chức. Vì vậy, nếu trước đây, việc che giấu tiền điện tử và tránh thuế đã dễ dàng, thì giờ đây nó đã ít dễ dàng hơn và bạn có thể mong đợi nó ngày càng khó hơn.

Lời khuyên của tôi là tuân theo luật và giảm thiểu thuế một cách hợp pháp.

Hãy nói về cách IRS xem tiền ảo.

Tiền ảo là gì?

IRS nói rằng “tiền ảo là một đại diện kỹ thuật số của giá trị có chức năng như một phương tiện trao đổi, một đơn vị tài khoản và / hoặc một kho lưu trữ giá trị”.

Nó không có tư cách đấu thầu hợp pháp ở Mỹ.

Ngoài ra, họ nói rằng “tiền điện tử là một loại tiền ảo sử dụng mật mã để xác thực và bảo mật các giao dịch được ghi lại bằng kỹ thuật số trên sổ cái phân tán, ( tức là blockchain ).

Nếu một loại tiền ảo có giá trị tương đương bằng tiền thật hoặc đóng vai trò thay thế cho tiền thật, IRS gọi nó là tiền ảo “có thể chuyển đổi”. ”

Vâng, bạn hiểu rồi, điều đó có rõ ràng hơn không?

Hãy đi vào vấn đề của bài viết này… thuế.

Tiền điện tử có được coi là “Tài sản” không?

Theo IRS (và Bộ Tài chính và Chính phủ Hoa Kỳ), việc bán, trao đổi, đầu tư hoặc sử dụng tiền ảo để thanh toán cho hàng hóa hoặc dịch vụ, thường gây ra hậu quả về thuế.

IRS coi tiền ảo là tài sản, do đó chúng là tài sản vốn. Điều này có nghĩa là, nếu có lãi, khoản thu được đó phải chịu thuế lãi vốn.

Lưu ý: Điều này áp dụng khi bạn đang giao dịch một loại tiền điện tử này cho một loại tiền điện tử khác.

Theo luật hiện hành, nếu bạn sử dụng tiền điện tử để thanh toán cho một bữa ăn trị giá 100 đô la và bạn đã trả 10 đô la cho loại tiền điện tử đó, thì bạn vừa nhận ra khoản thu nhập vốn 90 đô la phải chịu thuế tăng vốn .

Khoản thu được có thể bị đánh thuế theo tỷ lệ tăng vốn ngắn hạn hoặc tỷ lệ tăng vốn dài hạn, tùy thuộc vào thời gian bạn nắm giữ tiền điện tử. Để có được tỷ lệ tăng vốn dài hạn thấp hơn, bạn phải nắm giữ tài sản (trong trường hợp này là tiền điện tử) trong hơn một năm, về cơ bản là một năm và một ngày hoặc hơn.

Khai thác tiền điện tử có được coi là tự kinh doanh không?

Nếu bạn đang khai thác tiền điện tử , IRS xử lý thuế của bạn hơi khác một chút.

Bạn phải bao gồm bất kỳ giá trị thị trường hợp lý nào của tiền ảo được khai thác trong tổng thu nhập của bạn. Giá trị thị trường hợp lý là giá trị tiền điện tử của bạn tính bằng đô la Mỹ khi bạn nhận được.

Khi bạn khai thác tiền điện tử, bạn đang tạo ra thu nhập tự doanh trong mắt IRS. Điều đó có nghĩa là phải nộp thuế tư doanh cá nhân và nộp mẫu Biểu C trong tờ khai thuế của bạn để báo cáo thu nhập và chi phí từ những nỗ lực khai thác của bạn. Nếu bạn đã tạo một thực thể kinh doanh để khai thác, thì bạn phải nộp hồ sơ khai thác.

Giá trị thị trường hợp lý trở thành cơ sở của bạn cho tiền điện tử này. Nếu bạn bán hoặc giao dịch với tiền điện tử được khai thác sau khi giá trị đã thay đổi - thì bạn có lãi hoặc lỗ chịu thuế.

Thu lãi từ tiền điện tử

Nếu bạn có tiền điện tử trong tài khoản trả lãi thì tiền lãi bạn kiếm được sẽ bị đánh thuế là thu nhập (dựa trên giá trị thị trường hợp lý của tiền điện tử khi kiếm được tiền lãi).

Giá trị thị trường hợp lý của lãi suất xác định xem bạn lãi hay lỗ khi sử dụng nó trong một giao dịch.

Bao gồm Tiền điện tử trên Tờ khai Thuế Cá nhân của tôi?

Kể từ năm 2019, IRS đã yêu cầu tất cả những người lập hồ sơ cá nhân trả lời câu hỏi về tiền ảo. Nếu bạn trả lời có, (và nếu câu trả lời là có, bạn nên trả lời có) thì IRS sẽ thấy các giao dịch và / hoặc thu nhập được báo cáo trên tờ khai thuế của bạn. Khi bạn báo cáo các giao dịch này (lãi, lỗ và thu nhập) trên tờ khai thuế của mình, bạn sẽ cần điền vào các biểu mẫu bổ sung như Biểu 1, Biểu B, Biểu D và Mẫu 8949. Điều này rõ ràng làm phức tạp việc khai thuế và tăng khả năng xảy ra lỗi.

Tiền ảo có thể nắm giữ cơ hội đầu tư tuyệt vời, chỉ cần nhớ:

• Nếu có một cách để kiếm tiền, chính phủ thường tìm cách đánh thuế nó.
• Tuân thủ mã số thuế và luật pháp là cách tốt nhất để tránh các vấn đề pháp lý.
• Nếu bạn đã tạo tiền / tiền tệ “mới” hoặc nhận lãi tiền điện tử, bạn có thu nhập chịu thuế. Nếu bạn sử dụng hoặc trao đổi tiền tệ và có lợi nhuận về giá trị, bạn có lợi nhuận chịu thuế.

Cần hỗ trợ?

Bạn có thể tìm thêm thông tin tại IRS.gov.

Nếu bạn thấy việc xử lý tiền điện tử trên tờ khai thuế của mình nhiều hơn mức bạn muốn giải quyết, thì bạn có thể muốn tham khảo ý kiến ​​của một chuyên gia thuế có kinh nghiệm về tiền điện tử. Tôi rất vui được giúp. Bạn có thể liên hệ với tôi tại đây.