Hầu hết mọi người đều công nhận rằng 401 (k) là một trong những chương trình hưu trí tốt nhất hiện có. Nếu công ty của bạn cung cấp một kế hoạch, bạn chắc chắn nên tận dụng nó. Nó cho phép các khoản đóng góp hào phóng hơn hầu hết các kế hoạch khác dành cho nhân viên và thường đi kèm với khoản đóng góp phù hợp với nhà tuyển dụng. Nhưng điều mà hầu hết mọi người ít biết là có giới hạn 401 (k) đối với nhân viên được trả lương cao.
Điểm thu hút chính của gói 401 (k) là số tiền bạn có thể đóng góp; cho năm 2021, giới hạn đóng góp là 19.500 đô la. Bạn cũng có thể đóng góp “bắt kịp” nếu bạn từ 50 tuổi trở lên. Điều đó làm tăng thêm $ 6.500 vào khoản đóng góp. Nếu chủ lao động của bạn có một khoản đóng góp phù hợp, nó sẽ trở thành một kế hoạch tích lũy tài sản nghiêm túc.
Ví dụ:giả sử bạn đóng đủ 19.500 đô la. Nhưng bạn đã 50 tuổi, vì vậy bạn có thể thêm 6.500 đô la nữa. Đó là 26.000 đô la đến từ bạn. Người sử dụng lao động của bạn đã khớp 50% và đóng góp thêm 9.750 đô la nữa và bạn đã hoàn thành kế hoạch. Điều đó mang lại tổng số tiền đóng góp của bạn trong cả năm lên đến $ 35.750.
Đó là loại tiền mà những giấc mơ nghỉ hưu sớm được tạo ra. Đó cũng là lý do tại sao các gói 401 (k) lại rất phổ biến.
Vẻ ngoài hấp dẫn như vậy, nhưng có những giới hạn nghiêm trọng trong kế hoạch nếu bạn thuộc loại nhân viên được trả lương cao, hay gọi tắt là “HCE”. Các ngưỡng xác định bạn là HCE có thể thấp hơn bạn nghĩ. Tôi sẽ đưa ra định nghĩa trong phần tiếp theo, nhưng cũng đủ để nói rằng nếu bạn rơi vào trường hợp này, kế hoạch 401 (k) của bạn đột nhiên không còn hào phóng.
Nói một cách dễ hiểu, những đóng góp của HCE's không thể quá đáng khi so sánh với những đóng góp của những người không thuộc HCE. Ví dụ:nếu mức đóng góp trung bình cho kế hoạch của những người không phải HCE là 4%, thì mức tối đa mà một HCE có thể đóng góp là 6%. Chúng ta sẽ tìm hiểu lý do tại sao lại như vậy sau một chút.
Nhưng nếu bạn kiếm được 150.000 đô la và dự định đóng góp tối đa ở mức 19.500 đô la, bạn có thể thấy rằng mình chỉ có thể đóng góp 9.000 đô la. Đó là 6% trong số tiền lương 150.000 đô la của bạn. Đây là cách các điều khoản của HCE có thể hạn chế các khoản đóng góp cho kế hoạch 401 (k) của các nhân viên được trả lương cao. Nếu bạn được xác định là HCE sau khi thực tế - chẳng hạn như sau khi bạn đã đóng góp đầy đủ 401 (k) trong năm - khoản đóng góp sẽ phải được phân loại lại.
Phần vượt quá sẽ được hoàn lại cho bạn và không được giữ lại trong chương trình. Một khoản khấu trừ thuế quan trọng sẽ bị mất. Đây là một nếp nhăn nhỏ khác… HCE không phải lúc nào cũng rõ ràng. IRS có cái được gọi là phân bổ gia đình , có nghĩa là bạn có thể được xác định là HCE theo máu. Một nhân viên là vợ / chồng, con cái, ông bà hoặc cha mẹ của một người là chủ sở hữu 5% (hoặc lớn hơn) của doanh nghiệp, sẽ tự động được coi là chủ sở hữu 5% (hoặc lớn hơn). Hãy cùng tìm hiểu sâu hơn một chút…
IRS định nghĩa một nhân viên được trả lương cao là người…
Sau đó, tổng hợp lại, có ba con số cần lưu ý:
Ngay lập tức, tôi nghĩ rằng tôi biết điều gì đang diễn ra trong đầu bạn: 130.000 đô la có được bồi thường cao không?
Tôi biết, phải không? Ở phần lớn đất nước, đặc biệt là các thành phố ven biển lớn, như New York và San Francisco, điều đó hầu như không đủ để đi qua. Nhưng đây chỉ là nơi IRS vẽ đường và chúng tôi đang mắc kẹt với nó. Nếu tôi đoán, tôi muốn nói rằng cơ sở có lẽ là một con số được đặt cách đây nhiều năm và nó chưa bao giờ được cập nhật đầy đủ.
Toàn bộ mục đích của nhân viên được trả lương cao 401 (k) (HCE 401 (k)) là ngăn những người lao động được trả lương cao hơn nhận được hầu hết lợi ích từ các kế hoạch nghỉ hưu do chủ lao động tài trợ. Rốt cuộc, thu nhập của bạn càng cao, bạn càng có thể chi trả nhiều hơn cho kế hoạch hưu trí. Một nhân viên được trả 150.000 đô la mỗi năm có thể đóng góp nhiều hơn một người kiếm được 50.000 đô la. Quy định IRS được thiết kế để giảm sự mất cân bằng này.
Tôi có thể có lỗi khi cung cấp cho bạn nhiều thông tin ở đây hơn những gì bạn muốn biết. Nhưng điều này phụ thuộc vào cơ chế của toàn bộ HCE. Nếu bạn là nhân viên, bạn không phải lo lắng về điều này - chủ lao động của bạn sẽ thực hiện các bài kiểm tra này. Nhưng điều này có thể quan trọng nếu bạn là chủ một doanh nghiệp nhỏ và cần thực sự tự mình thực hiện kiểm tra.
Nếu bạn không thích kỹ thuật, vui lòng bỏ qua phần này. Để đảm bảo tất cả diễn ra theo đúng quy định, IRS yêu cầu người sử dụng lao động thực hiện kiểm tra không phân biệt đối xử hàng năm. Các kế hoạch 401 (k) phải được kiểm tra để đảm bảo rằng những đóng góp dành cho nhân viên được trả lương thấp hơn “tỷ lệ thuận” với những đóng góp dành cho chủ sở hữu và người quản lý phù hợp với loại nhân viên được trả lương cao.
Có hai loại thử nghiệm:Phần trăm hoãn thực tế (ADP) và Phần trăm đóng góp thực tế (ACP).
ADP đo lường việc trì hoãn có chọn lọc, bao gồm cả việc hoãn trước thuế và hoãn Roth, không bao gồm các khoản đóng góp bắt kịp, của cả nhân viên được trả lương cao và những người không phải HCE. Sử dụng phương pháp này, những người tham gia có quyền hoãn lại được chia cho khoản bồi thường của họ, tạo ra tỷ lệ hoãn thực tế (ADR). như được tính cho cả nhân viên HCE và không phải nhân viên HCE. (Ở lại với tôi ngay bây giờ!)
Kiểm tra ADP được đáp ứng nếu ADP cho nhân viên đủ điều kiện được trả lương cao không vượt quá một trong số:
Kiểm tra ACP được đáp ứng nếu ACP cho nhân viên được trả lương cao không vượt quá:
Bạn vẫn ở bên tôi chứ ???
Lưu ý rằng trong mỗi bài kiểm tra, có điều khoản “cộng thêm 2%”. Điều đó rất quan trọng. Mức đóng góp trung bình 401 (k) của các HCE trong kế hoạch không được vượt quá 2% của những người không phải HCE. Ngoài ra, đóng góp tập thể của HCE’s không được nhiều hơn gấp đôi phần trăm đóng góp của những người không phải HCE.
Một trong những vấn đề lớn nhất của các bài kiểm tra không phân biệt đối xử là kết quả có thể bị phóng đại nếu những người không phải HCE đóng góp tỷ lệ phần trăm tương đối nhỏ, hoặc nếu ít người tham gia vào kế hoạch. Là một nhân viên được trả lương cao, bạn có thể đóng góp tối đa hàng năm.
Nhưng những nhân viên có thu nhập khiêm tốn hơn có thể chỉ đóng góp tối thiểu. Điều đó có thể làm sai lệch kết quả của thử nghiệm. Thật không may, không có cách nào dễ dàng để giải quyết vấn đề đó.
Đây là nơi mà tình hình trở nên xấu xí một chút. Thử nghiệm có thể được thực hiện trong vòng 2 tháng rưỡi sang năm mới (ngày 15 tháng 3) để xác định. Sau đó, họ sẽ phải thực hiện hành động để sửa nó trong năm dương lịch. Nếu kế hoạch không thành công trong quá trình kiểm tra, phần đóng góp vượt quá của bạn sẽ được trả lại cho bạn. Bạn sẽ mất khoản khấu trừ thuế, nhưng bạn sẽ nhận lại được tiền của mình và cuộc sống sẽ tiếp tục.
Ở đây cũng có một chút phức tạp. Phần đóng góp vượt quá cho kế hoạch trong năm tính thuế cuối cùng sẽ được hoàn trả vào năm sau dưới dạng thu nhập chịu thuế cho HCE. Điều đó có nghĩa là khi bạn nhận được khoản hoàn trả phần đóng góp vượt quá của mình, bạn sẽ cần phải trích tiền sang một bên để trang trải nghĩa vụ thuế.
Tốt hơn, hãy thực hiện một khoản nộp thuế ước tính để tránh bị phạt và lãi suất. Điều đó sẽ rất quan trọng nếu số tiền được hoàn lại vượt quá nhiều nghìn đô la. Điều gì xảy ra nếu vấn đề không được xác định và khắc phục trong khung thời gian đó? Nó trở nên thực sự xấu xí.
Thỏa thuận trả chậm hoặc tiền mặt của gói 401 (k) sẽ không còn đủ điều kiện và toàn bộ gói có thể mất trạng thái đủ điều kiện về thuế.
Còn một chút nữa về vấn đề này, nhưng tôi sẽ không đi xa hơn nữa. Điều này chỉ để cung cấp cho bạn một ý tưởng về mức độ nghiêm trọng của IRS đối với HCE 401 (k). Nếu bạn là chủ doanh nghiệp nhỏ và thậm chí có một chút khả năng bạn có thể vượt quá giới hạn HCE, hãy tham khảo ý kiến của CPA.
Mặc dù bạn sẽ gặp phải giới hạn đóng góp cho 401 (k) của mình nếu bạn đáp ứng các tiêu chí ở trên, bạn vẫn có thể hưởng lợi từ việc đóng góp cho một. Mặc dù nhiều cố vấn robot có thể giúp bạn quản lý 401 (k) của mình, Blooom là nền tảng duy nhất được xây dựng chỉ khoảng 401 (k), có nghĩa là họ làm điều đó thực sự tốt.
Blooom cho phép tái cân bằng danh mục đầu tư của bạn, kiểm soát tỷ lệ cổ phiếu trên trái phiếu, nghiên cứu xu hướng thị trường, tránh các khoản phí ẩn và giúp bạn phù hợp với bạn.
Người sử dụng lao động của bạn không bao giờ phải đóng một vai trò nào đó trong quá trình này. Bạn cũng có quyền truy cập vào các cố vấn tài chính sống động, mặc dù Blooom là một cố vấn robot. Tất cả các dịch vụ này đều có phí $ 10 một tháng, không yêu cầu số dư tối thiểu. Các khoản đóng góp của bạn có thể bị giới hạn do thu nhập của bạn, nhưng với Blooom, bạn có thể yên tâm khi biết rằng mình không mất tiền ở nơi khác.
Nếu bạn là một nhân viên được trả lương cao, có bất kỳ chiến lược nào để giảm tác động không? Có - không gì tốt bằng việc có thể đóng góp 401 (k) được khấu trừ thuế đầy đủ, nhưng chúng có thể giảm thiểu thiệt hại.
Tiết kiệm tiền trong các tài khoản chịu thuế là một chiến lược vững chắc. Không có giới hạn về số tiền bạn có thể đóng góp. Và mặc dù bạn không được giảm thuế đối với các khoản đóng góp hoặc thu nhập từ đầu tư, bạn vẫn có thể rút tiền ra khi cần mà không phải lo lắng về việc đóng thuế.
Một lựa chọn thậm chí còn đơn giản hơn là chỉ đóng góp cho IRA. Không có gì lạ ở đây, nhưng nếu bạn là một nhân viên được trả lương cao, đừng bao giờ bỏ qua điều hiển nhiên. Có ba cách bạn có thể làm điều này:
Hầu như bất kỳ ai ở bất kỳ mức thu nhập nào cũng có thể đóng góp. Nhưng khoản khấu trừ thuế cho một khoản đóng góp - nếu bạn đã nằm trong kế hoạch sử dụng lao động - chia ra ở mức 125.000 đô la cho các cặp vợ chồng đã kết hôn, còn 76.000 đô la cho những người nộp đơn độc thân. Nhưng nếu tình trạng HCE giới hạn khoản đóng góp 401 (k) của bạn, thì đây sẽ là một cách để tận dụng lợi thế của việc hoãn thuế đối với thu nhập đầu tư.
Các khoản đóng góp gần như không hào phóng bằng đối với các gói 401 (k), chỉ 6.000 đô la mỗi năm (hoặc 7.000 đô la nếu bạn từ 50 tuổi trở lên), nhưng mọi thứ đều hữu ích.
Bạn có thể đóng góp nếu thu nhập của bạn không vượt quá $ 140,000 (độc thân) hoặc $ 208,000 (đã kết hôn). Không có khoản khấu trừ thuế nào với các chuyển đổi Roth IRA, nhưng bạn sẽ có thu nhập đầu tư được hoãn lại. Hơn hết, khi bạn nghỉ hưu, việc rút tiền có thể được miễn thuế.
Nếu làm như vậy, bạn có thể tránh được nghĩa vụ thuế của việc chuyển đổi. Nhưng bạn sẽ chuyển đổi khoản tiết kiệm được hoãn thuế thành khoản miễn thuế với Roth. Một trong những lợi ích lớn nhất của chiến lược này là không có giới hạn thu nhập. Ngay cả khi thu nhập của bạn vượt quá các ngưỡng ở trên, bạn có thể đóng góp không giới hạn cho IRA truyền thống và sau đó chuyển đổi nó thành Roth IRA.
Nếu bạn là nhân viên của một tổ chức lớn, chủ nhân của bạn có thể đã tìm ra cách để tránh vấn đề HCE. Đó là vấn đề nhiều hơn đối với các nhà tuyển dụng nhỏ hơn. Nếu bạn là người sử dụng lao động, đây là tình huống bạn cần theo dõi chặt chẽ. Quản trị viên kế hoạch của bạn sẽ có thể trợ giúp.
Có hai cách để khắc phục sự cố:
Nhưng nếu bạn là một nhân viên được trả lương cao trong một công ty nhỏ, bạn sẽ không biết đó là một vấn đề cho đến khi bạn nhận được thông báo từ chủ lao động của mình. Điều đó sẽ đến dưới hình thức trả lại những gì được xác định là khoản đóng góp vượt quá của bạn và kết quả là một hóa đơn thuế tiềm năng.
Bạn được coi là một nhân viên có lương thưởng cao, hay bạn đã từng như vậy? Bạn có bị hoàn thuế và hóa đơn thuế tiếp theo không? Bạn hoặc chủ nhân của bạn đang làm gì để khắc phục sự cố?