Nếu bạn đang băn khoăn không biết có thể tặng cổ phiếu cho người thân hoặc bạn bè hay không thì câu trả lời là có. Trên thực tế, làm như vậy có thể mang lại một số lợi ích về thuế. Tuy nhiên, có một số điều quan trọng cần hiểu khi bạn tặng ai đó một cổ phiếu. Dưới đây là những điều cần suy nghĩ trước khi bạn hoàn tất một giao dịch như vậy.
Có một số cách khác nhau để bạn có thể tặng cổ phiếu của người thân như một món quà. Quy trình tốt nhất cho bạn phụ thuộc vào cách bạn nắm giữ cổ phiếu:
Bạn cũng có thể tặng cổ phiếu cho một tổ chức từ thiện hoặc đưa nó vào di chúc của bạn để được chuyển cho những người thừa kế khi bạn qua đời.
Nếu bạn đang nghĩ đến việc tặng cổ phiếu, hãy kiểm tra với nhà môi giới hoặc công ty tạo điều kiện cho giao dịch để hiểu các quy tắc cụ thể mà họ có thể có về quy trình.
Ngoài ra còn có quy tắc thuế quà tặng, nhưng không có khả năng bạn sẽ bị ảnh hưởng bởi nó. Quy tắc này quy định rằng bạn có thể tặng tới 11,7 triệu đô la trong đời mà không phải trả thuế.
Mỗi năm, bạn có thể loại trừ 15.000 đô la đầu tiên mà bạn tặng cho mỗi người trong tổng số tiền này. Nói cách khác, nếu bạn có ba con, bạn có thể tặng cho mỗi đứa trẻ một món quà trị giá tới 15.000 đô la cổ phiếu và các quà tặng tiền tệ khác — tổng cộng lên đến 45.000 đô la — mà không tính vào khoản miễn trừ suốt đời của bạn. Nếu vượt quá 15.000 đô la số tiền loại trừ hàng năm, bạn sẽ cần báo cáo sự khác biệt trên tờ khai thuế của mình cho năm đó.
Tặng cổ phiếu như một món quà có lợi ích cũng như hạn chế. Lợi ích quan trọng nhất là nếu giá trị của cổ phiếu đã tăng lên kể từ lần đầu tiên bạn mua nó, thì việc tặng nó có nghĩa là bạn không phải trả thuế cho khoản thu được đó. Tuy nhiên, nếu bạn định bán cổ phiếu và cho người thân của mình tiền, bạn sẽ phải trả thuế cho số tiền thu được.
Lưu ý rằng nghĩa vụ thuế của người nhận sẽ phụ thuộc vào cách bạn tặng cổ phiếu. Trong hầu hết các trường hợp, cơ sở chi phí của chúng giống như cơ sở của bạn. Vì vậy, nếu bạn mua 100 cổ phiếu của một cổ phiếu với giá 10 đô la và giá của nó đã tăng lên 20 đô la, thì người thân của bạn sẽ phải trả thuế cho khoản lợi nhuận đó nếu họ bán cổ phiếu với giá đó.
Mặt khác, nếu bạn để lại cổ phiếu theo di chúc, cơ sở chi phí của người thân của bạn sẽ là giá của cổ phiếu vào ngày bạn qua đời. Vì vậy, nếu bạn mua với giá 10 đô la mỗi cổ phiếu và giá là 20 đô la khi bạn qua đời, người thân của bạn có thể bán số cổ phiếu đó và không phải trả thuế.
Nếu giá cổ phiếu đã giảm kể từ lần đầu tiên bạn mua, bạn có thể bán nó đi và trả lại tiền mặt cho người thân của bạn. Điều này là do khi bạn bán một cổ phiếu bị thua lỗ, nó có thể giúp giảm số tiền bạn phải trả thuế cho năm đó.
Tặng quà cho người thân trong các ngày lễ, sinh nhật của họ hoặc bất kỳ thời điểm nào khác trong năm có thể là một cách tuyệt vời để cung cấp một món quà có thể tăng giá trị theo thời gian. Nó có thể đặc biệt có lợi cho trẻ nhỏ, những người có thể tận dụng lợi nhuận khi chúng bước vào tuổi trưởng thành.
Tuy nhiên, điều quan trọng là phải hiểu quy trình hoạt động như thế nào và bạn và người thân của bạn có thể bị ảnh hưởng như thế nào bởi thuế quà tặng và thuế thu nhập vốn, tương ứng.
Hãy dành thời gian để xem xét liệu cổ phiếu tặng quà có phải là động thái phù hợp với bạn và một số lựa chọn thay thế của bạn trước khi bạn thực hiện bước đó.