Theo số liệu Giving USA mới được công bố, năm 2019 chứng kiến mức tăng cho vay 2,4% sau khi điều chỉnh theo lạm phát. Đó là một tin tuyệt vời và tiếp tục xu hướng gần đây mà người Mỹ đưa ra nhiều hơn mỗi năm. Nhưng, như chúng ta đều biết, năm 2020 đã là một “năm của thời đại”, vì vậy câu hỏi mà nhiều người trong tâm trí đặt ra là liệu có còn tiếp tục trong thời kỳ hỗn loạn này không?
Cho đến nay, có vẻ như câu trả lời là đồng ý. Quỹ từ thiện Fidelity, một quỹ tư vấn cho các nhà tài trợ (DAF), gần đây đã báo cáo cách các nhà tài trợ phản ứng với COVID-19. Fidelity đã kiểm tra hoạt động tài trợ của các nhà tài trợ từ tháng Giêng đến tháng Tư. Những phát hiện tương tự như những gì chúng tôi đã thấy trong tổ chức của mình, DonorsTrust và khiến chúng tôi rất hy vọng về những gì sắp tới. Bất chấp thị trường chứng khoán của tháng Ba lao dốc, trong vòng bốn tháng đầu năm, các nhà tài trợ trên toàn quốc đã đề xuất 544.000 khoản tài trợ với tổng trị giá 2,4 tỷ đô la - tăng 16% so với cùng thời điểm năm 2019.
Có vẻ như các nhà tài trợ đã nhận ra ngày mưa mà họ chờ đợi đang ở đây và hiểu tầm quan trọng của việc cho đi hơn bao giờ hết.
Tác động lâu dài mà COVID-19 sẽ gây ra đối với hoạt động từ thiện vẫn chưa được biết. Tuy nhiên, trong năm nay, ba chất xúc tác có thể giúp năm 2020 trở thành một năm kỷ lục khác về hoạt động từ thiện.
Vào năm 2017, Đạo luật Cắt giảm thuế và Việc làm (TCJA) đã tăng gần gấp đôi mức khấu trừ tiêu chuẩn cho tất cả những người nộp thuế. Đối với cá nhân, khoản khấu trừ tiêu chuẩn tăng từ 6.350 đô la lên 12.000 đô la, và đối với các cặp vợ chồng đã kết hôn, từ 12.700 đô la lên 24.000 đô la. Nhiều tổ chức từ thiện lo ngại rằng sự thay đổi sẽ làm giảm số lượng người đóng thuế theo từng khoản mục và sau đó làm giảm động lực cho những người đó quyên góp cho tổ chức từ thiện. Tôi không sợ hãi điều này bởi vì tôi hết lòng tin rằng, mặc dù các ưu đãi thuế tốt đẹp không phải là động lực chính cho các nhà tài trợ.
Và tôi đã chứng minh là đúng vì hoạt động từ thiện đã tăng lên mức cao thứ hai từng được ghi nhận vào năm 2019, kém kỷ lục của năm 2017. Trong số các loại nhà tài trợ khác nhau, các nhà tài trợ cá nhân là những người hào phóng nhất. Ngay cả khi có mức thuế thấp hơn, các cá nhân đã chứng minh dự đoán sai và vẫn đóng góp khoảng 310 tỷ USD cho các hoạt động từ thiện. Cá nhân không phải là những người duy nhất kiên trì. Các quỹ tư nhân và quỹ do các nhà tài trợ tư vấn cũng đạt được sức hút và đã có sự tăng trưởng đáng kể trong những năm gần đây một phần nhờ các điều khoản của TCJA.
Với những thay đổi TCJA này, những người có quỹ do nhà tài trợ tư vấn có một số lợi thế riêng. Cung cấp thông qua DAF vẫn là một công cụ tuyệt vời để trao một cách đáng tin cậy và nhận được giảm thuế ngay lập tức. Ngoài ra, sử dụng DAF rất hữu ích khi "gom" các khoản đóng góp. Người đóng thuế hiện có thể quyên góp cho DAF trong năm đầu tiên để được khấu trừ, sau đó phân phối quỹ cho các tổ chức từ thiện trong nhiều năm.
Các quỹ do các nhà tài trợ tư vấn đã tăng trưởng nhanh chóng trong 15 năm qua. Năm 2007, National Philanthropic Trust (một quỹ tư vấn tài trợ hàng đầu khác) đã báo cáo rằng tài sản trong DAF có tổng giá trị là 39,8 tỷ đô la được điều chỉnh theo lạm phát. Đến năm 2018, con số đó đã tăng hơn 200% lên 121,42 tỷ USD. Sự gia tăng các quỹ do các nhà tài trợ cố vấn tiếp tục tăng ngay cả trong thời kỳ đại dịch này. Theo một cuộc khảo sát mới của Tổ chức Sáng kiến Nâng cao Nhận thức Cộng đồng, các quỹ do các nhà tài trợ tư vấn đã chứng kiến các khoản tài trợ tăng 58% chỉ riêng trong tháng 3 và tháng 4 này.
Trước đây, nhiều người đã chỉ trích DAF vì giữ tiền mà thay vào đó có thể được phân bổ ngay lập tức cho những người cần. Tuy nhiên, hiện tại, DAF có vị trí lý tưởng để trợ giúp vì các nhà tài trợ đã tiết kiệm tiền trong tài khoản của họ cho ngày mưa như hôm nay. Các khoản tiền đã tích lũy trong nhiều tài khoản của chủ sở hữu DAF đến từ việc tiết kiệm có kế hoạch và chu đáo trong nhiều năm. Tỷ lệ thanh toán đang tiếp tục tăng và số tiền đang ra nhiều hơn số tiền được vào. Những khoản tiền ngày mưa đó đang xoa dịu nỗi đau suy thoái kinh tế cho tất cả các loại hình tổ chức từ thiện.
Đạo luật về viện trợ, cứu trợ và an ninh kinh tế (CARES) của Coronavirus tạo thêm động lực để thúc đẩy các khoản đóng góp và từ thiện, bao gồm các khoản khấu trừ thuế và các khoản cho doanh nghiệp nhỏ cho các tổ chức phi lợi nhuận vay. Có thể cho rằng một trong những điều khoản nổi bật nhất của Đạo luật CARES là nó cho phép những người không thành danh được khấu trừ vượt mức cho các khoản đóng góp từ thiện của họ là 300 đô la cho mỗi người - ngoài khoản khấu trừ tiêu chuẩn của họ - cho năm 2020.
Là một phần của dự luật, các cá nhân và công ty có thể khấu trừ các khoản đóng góp của họ với số tiền lớn hơn nhiều. Các cá nhân trước đây bị giới hạn trong việc khấu trừ các khoản đóng góp lên đến 60% AGI của họ. Giờ đây, với điều khoản mới, các cá nhân có thể khấu trừ toàn bộ 100%. Ngoài ra, các công ty có thể khấu trừ tới 25% thu nhập chịu thuế, tăng so với giới hạn trước đây là 10%.
Vì ưu đãi thuế không phải là động lực duy nhất cho hoạt động từ thiện, nên tôi không thấy Đạo luật CARES thực sự là kim chỉ nam cho các nhà tài trợ trung bình của bạn. Tuy nhiên, sự khuyến khích bổ sung này thực sự tạo ra một kích thích cho các nhà tài trợ giàu có và các tập đoàn lớn hiện cam kết quyên góp một phần đáng kể thu nhập của họ để làm việc thiện.
Bạn là người nên phát triển mối quan hệ chính với tổ chức từ thiện của mình, cũng như bạn là người kiểm soát những gì họ biết về bạn. Việc giúp các tổ chức từ thiện có được thông tin về các chương trình của họ dễ dàng hơn cho phép bạn trở thành người cho chiến lược hơn và tạo thêm cơ hội cho tổ chức từ thiện để huy động thêm đô la.
Nếu bạn cam kết kiếm thêm đô la từ thiện trong năm nay nhưng không chắc khi nào nên tặng quà, hãy chuyển số đô la đó vào tài khoản DAF của bạn ngay bây giờ để đảm bảo rằng chúng được “bảo vệ” cho các mục đích từ thiện tiềm năng. Đảm bảo các khoản đóng góp trong tương lai này giúp bạn có thể quan sát trong vài tháng tới và xác định cơ hội trao tặng tiếp theo của mình.
Nếu bạn là một nhà tài trợ đã sử dụng DAF, hãy liên hệ với các tổ chức từ thiện yêu thích của bạn để đảm bảo rằng họ biết rằng đây là phương thức đóng góp của bạn. Một số tổ chức từ thiện phân loại các khoản tài trợ từ các nhà cung cấp DAF là "hỗ trợ nền tảng" thay vì liên kết món quà với chủ tài khoản, người đã đề xuất nó ngay từ đầu.
Cuối cùng, thị trường chứng khoán có một chút sôi động trong năm nay. Hãy nhớ rằng quà tặng bằng cổ phiếu được đánh giá cao sẽ giúp ích rất nhiều cho các tổ chức từ thiện, tối đa hóa món quà của bạn và tránh thuế tăng vốn. Giá cổ phiếu của bạn tăng đột biến hôm nay có thể đồng nghĩa với việc tặng cổ phiếu đó ngay bây giờ đồng thời cho phép bạn có thời gian xác định tổ chức từ thiện cuối cùng sẽ thu được lợi nhuận từ món quà của bạn.
Mặc dù cả ba chất xúc tác được liệt kê ở trên đều giúp vượt qua cơn bão hiện tại, nhưng điều quan trọng cần nhớ là tương lai của hoạt động từ thiện sẽ đến với bạn. Bạn có quyền tự do quyết định làm thế nào, ở đâu, khi nào và tại sao bạn muốn cho đi.
Người Mỹ vốn dĩ muốn làm điều tốt và điều đó đang xảy ra trong cuộc khủng hoảng COVID, cho thấy lý do tại sao chúng tôi là những người làm từ thiện nhiều nhất trên thế giới. Tôi vẫn lạc quan rằng những thay đổi về thuế năm 2017, sự gia tăng các khoản tài trợ từ DAF và các ưu đãi từ thiện của Đạo luật CARES kết hợp có thể khiến năm 2020 trở thành năm tốt nhất mà chúng tôi từng thấy.