Chúng tôi đã trải qua một năm đầy gián đoạn và không chắc chắn, và nhiều người đang tự hỏi liệu nó sẽ kết thúc bằng một tiếng nổ hay một tiếng thút thít. Hãy hy vọng vào điều sau, vì năm 2020 đã là quá đủ cho một “tiếng nổ”. Một điều đáng khích lệ, khi chúng tôi đã chịu đựng những thử thách này, đó là xu hướng đáng khích lệ đã tăng lên. Vì vậy, di sản của năm 2020 sẽ không phải là một năm tồi tệ mà thay vào đó là một năm được đánh dấu bởi sự hào phóng và tinh thần từ thiện.
Trong một cuộc khảo sát vào đầu năm nay, gần 40% người Mỹ cho biết họ có khả năng quyên góp nhiều hơn cho tổ chức từ thiện trong năm nay so với năm 2019, với 60% cho rằng điều này là do đại dịch và 19% cho rằng môi trường chính trị. Khi chúng ta xem xét những con số kỷ lục của Cho ngày thứ Ba, có vẻ như các nhà tài trợ đã giữ lời. Các nhà tài trợ đã đưa ra ước tính 2,47 tỷ đô la vào năm 2020, tăng 25% so với 1,97 tỷ đô la của năm ngoái. Số lượng các nhà tài trợ tham gia Ngày thứ Ba cũng tăng lên, với tổng số 34,8 triệu người so với 25,56 triệu của năm 2019.
Chúng tôi đã quan sát thấy số lượng quyên góp kỷ lục vào năm 2020, trong đó quỹ do các nhà tài trợ tư vấn (DAF) đóng một vai trò quan trọng. Tiền đồng thời chảy ra khỏi tài khoản của họ khi các nhà tài trợ tiếp tục đóng góp vào các quỹ đó, bất chấp thị trường chứng khoán trượt dốc và nền kinh tế gặp khó khăn. Ví dụ:những gì chúng tôi đã thấy trong tổ chức của mình, DonorsTrust, là khối lượng tài trợ tăng 30%. Và con số đó đang tăng lên khi chúng tôi đang ở trong những tuần cuối cùng của tháng 12 và đang xử lý một loạt các yêu cầu tài trợ. Năm nay, các chủ tài khoản DonorsTrust sẽ yêu cầu nhiều tiền hơn từ tài khoản DAF của họ so với số tiền họ đã đóng góp vào đó.
Mặc dù có sự gia tăng trong việc cho đi trong suốt năm 2020, nhưng cánh cửa quay vòng đang chờ xử lý của các thể chế chính trị ở Washington có thể ảnh hưởng đến các mô hình cho trong tương lai. Không có gì là chắc chắn, nhưng dưới đây là bốn mẹo để tối đa hóa chiến lược đóng góp từ thiện của bạn khi chúng ta bước sang giai đoạn chưa biết của năm 2021.
Một lợi thế về thuế đáng chú ý cần sử dụng trước khi kết thúc năm là Đạo luật CARES, đạo luật này đã tạo ra hai ưu đãi thuế để thúc đẩy các khoản đóng góp. Đầu tiên là khoản xóa nợ $ 300 mà các nhà tài trợ có thể yêu cầu vì đã trao tiền mặt cho tổ chức từ thiện, ngay cả khi họ lấy khoản khấu trừ tiêu chuẩn khi khai thuế. Khuyến khích thứ hai đã nâng giới hạn khấu trừ từ thiện theo tỷ lệ phần trăm của tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của một người từ 60% lên 100%. Nếu bạn có thể làm như vậy, hãy cân nhắc tăng quà tặng từ thiện năm 2020 để xóa bỏ nghĩa vụ thuế thu nhập liên bang của bạn. Hai quy tắc được áp dụng:Thứ nhất, điều này chỉ áp dụng cho quà tặng bằng tiền mặt và nó không thể được sử dụng (hoàn toàn) để tài trợ cho tài khoản quỹ do nhà tài trợ tư vấn. Thứ hai, bạn có thể tài trợ DAF của mình theo các quy tắc cũ (tối đa 60% AGI) và cũng có thể tặng quà đủ điều kiện cho một tổ chức từ thiện công cộng để đạt được 100% đó.
Hoạt động quyên góp cuối năm vẫn phổ biến vì nhiều tổ chức phi lợi nhuận cho biết họ nhận được phần lớn số tiền quyên góp hàng năm trong thời gian này, cụ thể là vào tháng 12. Điều này được cho là do mọi người cảm thấy hào phóng vào mùa lễ và do đó có xu hướng cho đi nhiều hơn. Có lẽ tất cả chúng ta đều chỉ là những kẻ trì hoãn - và vẫn còn vài ngày nữa để hành động trước khi kết thúc năm. Tuy nhiên, trong năm tới, thay vì đợi đến phút cuối cùng và chạy đua để quyên góp cho nhiều tổ chức từ thiện khác nhau, hãy lên kế hoạch cho chiến lược quyên góp của bạn trước thời hạn. Một cách để lập kế hoạch hiệu quả cho tương lai là tìm kiếm sự giúp đỡ dưới hình thức một phương tiện quyên góp từ thiện, chẳng hạn như quỹ do các nhà tài trợ tư vấn.
Từ góc độ thuế, DAF là phương tiện quyên góp từ thiện hấp dẫn nhất. Chiếc xe cho phép khấu trừ thuế ngay lập tức, ngay cả khi phân phối từ quỹ được thực hiện trong tương lai. Và nếu bạn đã có DAF, bạn có thể nhận được khoản khấu trừ của năm hiện tại cho một món quà được chuyển vào quỹ của bạn trước ngày 31 tháng 12 ngay cả khi bạn đợi đến năm mới để đề xuất bất kỳ khoản tài trợ nào cho các tổ chức từ thiện. Quan trọng nhất, bằng cách sử dụng DAF ngay bây giờ, các nhà tài trợ có thể tránh được những thay đổi về luật thuế có thể xảy ra bởi các lực lượng chính trị vào năm tới.
Ngoài ra, nếu bạn muốn quyên góp cho nhiều tổ chức từ thiện vào cuối năm hoặc cả năm, DAF sẽ giúp bạn dễ dàng. Họ cung cấp một cách đơn giản để tổ chức các khoản quyên góp, cung cấp một tuyên bố liệt kê từng tổ chức được hỗ trợ, trái ngược với các tuyên bố riêng biệt của từng tổ chức từ thiện.
Ít nhất cho đến cuộc bầu cử giữa kỳ vào năm 2022, biên lợi nhuận trong Quốc hội và Thượng viện sẽ mỏng - nhưng, khi kết hợp với Nhà Trắng thân thiện hơn, đảng Dân chủ sẽ có lợi thế hơn một chút. Điều này có nghĩa là nếu một dự luật thuế được thông qua và tỷ lệ tăng lên, các khoản khấu trừ từ thiện có thể bị vướng vào giữa chừng. Ví dụ, các nhà tài trợ có thu nhập cao hiện có thể xóa bỏ 37.000 đô la của món quà từ thiện 100.000 đô la, nhưng kế hoạch do Tổng thống đắc cử Biden đề xuất sẽ giới hạn khoản xóa nợ chỉ còn 28.000 đô la. Ngoài ra, kế hoạch của Biden áp thuế An sinh xã hội 12,4% đối với thu nhập kiếm được trên 400.000 đô la có thể sẽ ảnh hưởng đến việc cho đi và không thể giảm thuế thông qua việc cho đi. Hơn nữa, anh ấy đã báo hiệu rằng anh ấy muốn xem xét lại (và giảm) giới hạn thuế bất động sản hiện tại, hiện dự kiến sẽ ngừng hoạt động vào cuối năm 2025.
Khi bước vào những ngày cuối năm, những người có khuynh hướng đáng sợ vẫn còn một chút thời gian để hành động. Và nếu bạn không thể hoàn thành tất cả trước khi đồng hồ hết giờ, thay vào đó, hãy dành một chút thời gian để lập kế hoạch chiến lược cho năm tới. Các quy tắc xung quanh việc cho đi chắc chắn sẽ thay đổi, vì vậy bạn bắt buộc phải tận dụng thuế từ thiện trong khi vẫn có thể. Thực hiện theo các chiến lược đưa ra này và chuẩn bị tinh thần cho những thay đổi về thuế sắp tới và tốt trong tương lai.