Khi nói đến tiết kiệm cho đại học, kế hoạch 529 vẫn cực kỳ phổ biến, với hơn 352 tỷ đô la tài sản, theo một số ước tính. Trong bài viết trước của tôi (Khi chọn quỹ cho kế hoạch 529 trường đại học của bạn, đừng mắc sai lầm này), tôi đã xem xét cách tối đa hóa sự phát triển trong 529 của bạn. Nhiều độc giả đồng ý với tôi rằng các tùy chọn quỹ tương hỗ dựa trên độ tuổi trong kế hoạch 529 thường là quá bảo thủ.
Tuy nhiên, nhiều phụ huynh đã có thêm câu hỏi về cách hoạt động của 529s. Nhìn chung, các kế hoạch rất phức tạp và có các quy tắc và quy định rất cụ thể. Trong bài viết này, tôi sẽ tổng hợp câu trả lời cho các câu hỏi thường gặp nhất trên 529s. Tuy nhiên, danh sách này không bao gồm tất cả và nếu bạn muốn tìm hiểu thêm, hãy tham gia với tôi vào ngày 20 và 23 tháng 4 lúc 12 giờ tối. EST cho một hội thảo trên web miễn phí về các chiến lược tiết kiệm đại học.
Dưới đây là tuyển tập những điều bạn cần biết về 529 gói:
Kế hoạch 529 là gì? Tên 529 xuất phát từ một phần trong mã số thuế IRS. Mục 529 Các Chương trình Học phí Đủ điều kiện là các tài khoản đầu tư do mỗi tiểu bang quản lý và được sử dụng cho các chi phí giáo dục đủ tiêu chuẩn.
Lợi ích về thuế là gì? Nói chung, thu nhập trên các khoản đóng góp của kế hoạch 529 có thể tăng miễn thuế thu nhập liên bang và số tiền rút được dùng để thanh toán các chi phí giáo dục đủ tiêu chuẩn cũng không bị tính thuế thu nhập liên bang. Các khoản đóng góp bằng tiền sau thuế; tuy nhiên, hầu hết các tiểu bang cung cấp một khoản khấu trừ thuế thu nhập tiểu bang cho các khoản đóng góp, nhưng điều này khác nhau đối với mỗi tiểu bang.
Tôi có phải sử dụng gói của tiểu bang của tôi không? Không, bạn không cần phải là cư dân của tiểu bang đó để sử dụng gói của tiểu bang khác. Tuy nhiên, có thể có lợi về thuế khi sử dụng tiểu bang của bạn. Tốt nhất nên thảo luận với kế toán hoặc cố vấn tài chính của bạn trước khi mở tài khoản.
Chi phí giáo dục “đủ tiêu chuẩn” là gì? Chi phí giáo dục đủ tiêu chuẩn bao gồm học phí, lệ phí bắt buộc, sách giáo khoa, máy tính và phần mềm, vật tư, thiết bị cần thiết và tiền ăn ở nếu đăng ký ít nhất nửa thời gian. Chi phí ăn ở không được vượt quá số tiền nhất định, hoặc là chi phí sinh hoạt thực tế được lập hóa đơn trong khuôn viên trường hoặc, nếu ngoài khuôn viên trường, mức giá áp dụng được xác định bởi trường đại học hoặc tổ chức đủ điều kiện. Các dịch vụ nhu cầu đặc biệt cho một người thụ hưởng nhu cầu đặc biệt cũng được coi là một khoản chi đủ tiêu chuẩn.
Có phải sử dụng tài khoản 529 cho trường đại học không? Còn những trường khác, như thương mại hay nghề nghiệp thì sao? 529 tài sản có thể được sử dụng tại bất kỳ cơ sở giáo dục đại học nào đủ điều kiện. Điều đó bao gồm các trường cao đẳng bốn năm, đại học, các chương trình hai năm đủ tiêu chuẩn, trường thương mại và trường dạy nghề. Để đủ điều kiện là một tổ chức đủ điều kiện, một trường học phải đủ điều kiện tham gia vào các chương trình hỗ trợ tài chính cho sinh viên do Bộ Giáo dục cung cấp.
529 tiền có thể được sử dụng cho các trường K-12 không? Một điều khoản tương đối mới cho phép 529 chủ sở hữu tài khoản rút tối đa 10.000 đô la mỗi năm cho mỗi học sinh đối với giáo dục tiểu học hoặc trung học tư thục. Không giống như đối với đại học, điều này chỉ áp dụng cho học phí, không sách giáo khoa, máy tính hoặc các khoản phí hoặc hoạt động khác.
Điều gì sẽ xảy ra nếu tiền được rút cho bất kỳ khoản chi phí nào khác không được coi là "đủ điều kiện"? Bất kỳ khoản thu nhập nào từ việc rút tiền không đủ tiêu chuẩn sẽ bị phạt thuế liên bang 10%. Ngoài ra, thu nhập phải chịu thuế thu nhập liên bang và nếu có.
Có bất kỳ trường hợp ngoại lệ nào đối với hình phạt 10% không? Nếu con tôi nhận được học bổng thì sao? Việc rút tiền sau khi người thụ hưởng qua đời, tàn tật hoặc nhận được học bổng (trong phạm vi được trao học bổng) sẽ không chịu mức phạt 10%. Tuy nhiên, bạn sẽ phải trả thuế cho các khoản thu nhập.
Ai có thể mở tài khoản? Bất kỳ cá nhân nào đủ tuổi hợp pháp để mở tài khoản và là công dân Hoa Kỳ hoặc cư dân hợp pháp. Ngoài ra, các quỹ tín thác, công ty, công ty hợp danh và tổ chức phi lợi nhuận của Hoa Kỳ có thể mở tài khoản.
Ai là chủ sở hữu? Thông thường, cha mẹ là chủ sở hữu. Chỉ được có một chủ sở hữu duy nhất, không được sở hữu chung. Tuy nhiên, có một tùy chọn cho chủ sở hữu kế thừa nếu chủ sở hữu tài khoản qua đời.
Ai là người thụ hưởng? Thông thường là đứa trẻ, nhưng có thể là bất kỳ ai - kể cả bạn - và người thụ hưởng phải là công dân Hoa Kỳ hoặc cư dân hợp pháp của Hoa Kỳ.
Ai có thể đóng góp vào tài khoản? Bất kỳ cá nhân hoặc tổ chức nào cũng có thể đóng góp vào tài khoản vì lợi ích của người thụ hưởng bất kỳ lúc nào.
Giới hạn đóng góp là gì? Các khoản đóng góp cho 529 kế hoạch tiết kiệm đại học được coi là quà tặng cho các mục đích thuế. Vào năm 2021, quà tặng có tổng trị giá lên đến 15.000 đô la cho mỗi cá nhân đủ điều kiện để được miễn thuế quà tặng hàng năm. Điều này có nghĩa là nếu bạn và vợ / chồng của bạn có ba con, bạn có thể tặng 90.000 đô la mà không bị ảnh hưởng thuế quà tặng, vì mỗi đứa trẻ có thể nhận được 15.000 đô la quà tặng từ bạn và 15.000 đô la quà tặng từ người phối ngẫu của bạn. Hãy nhớ rằng điều này cũng bao gồm quà tặng không phải 529 (chẳng hạn như quà tặng cho quỹ tín thác bảo hiểm nhân thọ), vì vậy hãy đảm bảo tính toán cho những món quà đó.
Có giới hạn tổng thể cho tài khoản gói 529 không? Về mặt kỹ thuật, có giới hạn tổng thể đối với số dư tài khoản kế hoạch 529. Nhưng các giới hạn có thể khác nhau giữa các tiểu bang, thường từ $ 235,000 đến $ 529,000. Khi số dư trên kế hoạch 529 đạt đến giới hạn, kế hoạch sẽ không chấp nhận các khoản đóng góp mới. Điều đáng nói là một số kế hoạch sẽ xem xét số dư trong 529 kế hoạch khác cho một giới hạn tổng thể chung. Ví dụ:nếu chủ sở hữu có nhiều hơn 529 cho cùng một người thụ hưởng, gói có thể tổng hợp tất cả số dư của gói để xác định xem đã đạt đến giới hạn tối đa chưa.
Cuộc bầu cử năm năm là gì? Bạn có thể "tải trước" quà tặng hoặc khoản đóng góp của mình cho kế hoạch 529 và trải rộng quà tặng trong 5 năm cho mục đích thuế quà tặng. Ví dụ:nếu bạn đóng góp 75.000 đô la vào năm 2021, bạn có thể chọn sử dụng quà tặng trị giá 5 năm trong một năm (75.000 đô la chia cho 15.000 đô la loại trừ hàng năm). Điều này rất quan trọng đối với các điền trang lớn hơn. Bất kỳ khoản đóng góp 529 nào trên số tiền loại trừ hàng năm đều được khấu trừ khỏi miễn trừ quà tặng suốt đời, hiện là 11,7 triệu đô la cho mỗi cá nhân vào năm 2021 (Nguồn:SavingforCollege.com). Việc duy trì dưới mức 15.000 đô la loại trừ hàng năm hoặc sử dụng cuộc bầu cử kéo dài 5 năm sẽ giúp bảo toàn quyền miễn trừ quà tặng suốt đời của bạn đối với các quà tặng khác.
Các tác động thuế di sản khi đóng góp vào kế hoạch 529 là gì? Trừ những trường hợp đặc biệt, các khoản đóng góp cho kế hoạch 529 không được coi là một phần tài sản của người đóng góp cho mục đích tính thuế bất động sản.
Bạn có thể chuyển tiền từ các tài khoản khác vào 529 không? Được phép chuyển đổi miễn thuế từ số 529 sang số 529 khác với cùng một người thụ hưởng được phép 12 tháng một lần.
Bạn có thể cuộn nội dung UGMA hoặc UTMA vào 529 không? Có, cho phép chuyển từ UTMA / UGMA, nhưng áp dụng các hạn chế. Để chuyển tài khoản UTMA / UGMA sang gói 529, trước tiên bạn có thể được yêu cầu bán nội dung UGMA / UTMA. Nói chung, tài khoản UTMA / UGMA không cho phép thay đổi người thụ hưởng và do đó, hạn chế này sẽ chuyển sang tài sản UTMA / UGMA được chuyển đến 529. Tốt nhất bạn nên tham khảo ý kiến tư vấn tài chính hoặc thuế trước khi chuyển tài sản UTMA / UGMA sang một 529.
Bạn có thể thay đổi người thụ hưởng không? Chủ tài khoản 529 có thể thay đổi người thụ hưởng bất cứ lúc nào. Tuy nhiên, người thụ hưởng mới phải là thành viên trong gia đình của người thụ hưởng trước đó để tránh bị coi là rút tiền. Nếu chủ sở hữu tài khoản thay đổi người thụ hưởng thành người thụ hưởng mới trẻ hơn một thế hệ so với người thụ hưởng trước đó, thuế chuyển nhượng bỏ qua thế hệ có thể được kích hoạt. Ví dụ:cha mẹ thay đổi người thụ hưởng từ con của họ sang cháu của họ được coi là chuyển giao bỏ qua thế hệ.
Bạn có thể thay đổi các khoản đầu tư trong tài khoản 529 không? Hiện tại, IRS cho phép chủ sở hữu tài khoản thay đổi quỹ tương hỗ hoặc các quỹ chỉ hai lần một năm. Hiện tại không có "quy tắc tổng hợp" nào đối với các thay đổi đầu tư, vì vậy giới hạn thay đổi đầu tư là hai lần mỗi năm cho mỗi tài khoản. Ví dụ:nếu chủ sở hữu và người thụ hưởng có 529 tài khoản khác, mỗi tài khoản sẽ có giới hạn hai lần thay đổi mỗi năm.
Cách xử lý của số 529 để được hỗ trợ tài chính là gì? 529 tài sản có thể ảnh hưởng đến khả năng của người thụ hưởng để đủ điều kiện nhận hỗ trợ tài chính dựa trên nhu cầu của liên bang. A 529 là tài sản của học sinh nếu học sinh được coi là học sinh độc lập vì mục đích thuế hoặc là tài sản của cha mẹ nếu học sinh là học sinh phụ thuộc. Một sinh viên được coi là độc lập nếu, trong số các tiêu chí khác, người đó ít nhất 24 tuổi, hoặc đã kết hôn, hoặc tốt nghiệp hoặc sinh viên chuyên nghiệp. Nói chung, nếu một sinh viên được coi là “phụ thuộc” và 529 là tài sản của cha mẹ, thì việc đối xử với hỗ trợ tài chính càng thuận lợi. Điểm 529 không được ảnh hưởng đến tính đủ điều kiện nhận học bổng dựa trên thành tích.
Như bạn thấy, kế hoạch tiết kiệm cho giáo dục 529 có nhiều quy tắc. Nhưng nếu tuân theo các quy tắc, 529 là một nơi không được chấp nhận để tiết kiệm cho trường đại học và trường tư thục. Có một số lợi thế, bao gồm khả năng hoãn thuế đối với thu nhập, miễn thuế thu nhập đối với các chi phí giáo dục đủ tiêu chuẩn, cộng với khả năng ở một số bang được khấu trừ - trong giới hạn - khoản đóng góp từ thuế thu nhập của bang. Hầu hết các tài khoản cũng có một số lựa chọn đầu tư, từ các chương trình tự động thí điểm, chẳng hạn như các tùy chọn dựa trên độ tuổi, cho đến khả năng chọn các quỹ riêng lẻ, tất cả đều có thể giúp các khoản đóng góp phát triển và bắt kịp với chi phí đại học trong tương lai.
Kế hoạch 529 cũng rất linh hoạt, với khả năng thay đổi người thụ hưởng mà không bị phạt (giả sử cho một người thụ hưởng đủ điều kiện khác). Đối với các bậc cha mẹ mới, các khoản đóng góp tối thiểu thấp và khả năng đầu tư tự động là những đặc điểm hấp dẫn. Ngoài ra, những người có thu nhập cao còn có những lợi thế như không bị giới hạn thu nhập để thiết lập tài khoản, tỷ lệ đóng góp rất cao và khoản đóng góp là một món quà đã hoàn thành cho mục đích đánh thuế di sản nếu việc lập kế hoạch thuế bất động sản là quan trọng.
Giáo dục đại học là một cách để có một cuộc sống tốt đẹp hơn cho nhiều người và kế hoạch 529 vẫn là một cách tuyệt vời để giúp bạn đạt được điều đó.