Cha mẹ, ông bà và những người khác muốn đầu tư vào tương lai của đứa con mà họ yêu thương thường nảy sinh ý tưởng mở tài khoản môi giới giám sát UTMA để tạo nguồn tài chính khởi đầu.
Các tài khoản UTMA, được đặt tên theo Đạo luật chuyển đổi thống nhất cho trẻ vị thành niên điều chỉnh các tài khoản đó, cung cấp một cách thức có lợi về thuế để tặng tài sản cho trẻ vị thành niên mà không phải tốn chi phí thiết lập quỹ tín thác. (Nhân tiện, UTMA được phát âm là “ut-muh.”) Tiền đóng góp cho UTMA được miễn thuế quà tặng, tối đa 15.000 đô la tiền đóng góp mỗi năm. Và thu nhập kiếm được từ các quỹ đã đóng góp sẽ bị đánh thuế theo thuế suất của trẻ vị thành niên đang được tặng quỹ.
Khi người nhận đến tuổi trưởng thành (thường ở tuổi 21, nhưng thay đổi theo tiểu bang), họ có thể sử dụng tiền cho bất cứ thứ gì họ muốn. Xin lưu ý, con bạn đã lớn có thể không chọn tiêu số tiền mà bạn thấy phù hợp. Bây giờ nó là “tiền của họ.
Nội dung UTMA có thể được sử dụng cho chi phí học đại học và đó là một trong những mục tiêu chung. Nhưng số tiền này cũng có thể được sử dụng để chi trả cho một chuyến đi đến châu Âu, một đám cưới, một tuần trăng mật, một khoản trả trước cho một ngôi nhà… hoặc một chiếc Corvette. ”
Tính linh hoạt mang lại lợi thế cho tài khoản UTMA so với một số chiến lược tiết kiệm khác, chẳng hạn như 529 Kế hoạch và Tài khoản Tiết kiệm Giáo dục Coverdell (ESA), chỉ có thể được sử dụng cho các chi phí giáo dục đủ tiêu chuẩn.
Một điểm khác biệt khác:Một tài khoản UTMA có thể chứa nhiều thứ hơn là chỉ tiền mặt và chứng khoán. Quà tặng cho tài khoản cũng có thể bao gồm bất động sản, tranh vẽ, tiền bản quyền và bằng sáng chế.
Nhưng có những hạn chế đối với UTMA có thể khiến chúng kém hấp dẫn hơn so với lúc đầu.
Người giám hộ (cha mẹ hoặc người lớn khác) quản lý tài khoản vì quyền lợi của trẻ vị thành niên cho đến khi trẻ đủ tuổi hợp pháp, nhưng trẻ là chủ sở hữu của tài khoản. Và không có khoản thu hồi nào. Cố gắng giải quyết vấn đề hạn chế này có thể dẫn đến hành động pháp lý tiềm ẩn đối với người giám hộ bởi đứa trẻ.
Đó có thể là gia đình gặp khó khăn bất ngờ về tài chính và cha mẹ cần tiền để trả tiền y tế hoặc các hóa đơn khác. Họ có thể đã sinh thêm con và muốn chia đều tài sản cho chúng trong tài khoản UTMA. Hoặc họ có thể lo lắng người nhận, mặc dù về mặt pháp lý là người lớn, không trưởng thành như họ mong đợi (ít nhất là về tiền bạc) và sẽ quản lý sai tài khoản.
Hoặc có lẽ, giống như nhiều gia đình, họ nhận ra hơi muộn rằng tài khoản UTMA được coi là tài sản của con cái, không phải của cha mẹ, khi nói đến việc nhận hỗ trợ tài chính để học đại học và có thể giới hạn số tiền trợ cấp đại học mà sinh viên của họ có thể nhận được. Nhận ít tiền trợ cấp hơn thường dẫn đến nhiều khoản vay cho sinh viên hơn, cho cả sinh viên và phụ huynh.
Gần đây tôi đã nói chuyện với một cặp vợ chồng có trải nghiệm ngược lại. Họ thiết lập một tài khoản UTMA với mục đích chi trả cho việc học đại học của con mình - nhưng cậu bé đã nhận được học bổng toàn phần và không cần tiền của UTMA để học đại học. Hiện cặp vợ chồng muốn sử dụng tài sản trong tài khoản UTMA để tăng cường tiết kiệm khi nghỉ hưu. Thật không may, với UTMA, họ không thể chỉ cần gọi một khoản tiền và rút tiền, bởi vì đó không phải của họ.
Nếu có thể, bạn nên bắt đầu bằng một cuộc thảo luận chân thành với đứa trẻ có tên trong tài khoản, để không có bất kỳ sự ngạc nhiên hay cảm giác khó khăn nào trong quá trình thực hiện những thay đổi mà bạn có thể quyết định thực hiện.
Bạn cũng nên làm việc với luật sư, cố vấn tài chính và / hoặc chuyên gia thuế, những người thông thạo các quy tắc chi phối UTMA để đảm bảo rằng bất kỳ động thái nào bạn thực hiện đều hợp pháp.
Một tùy chọn mà các chuyên gia này có thể sẽ đề xuất là chuyển tiền trong UTMA sang một loại tài khoản khác phù hợp hơn với mục tiêu của bạn. Ví dụ:nếu bạn lo lắng con mình sẽ không chi tiền UTMA cho chi phí học đại học như dự định hoặc số tiền trong UTMA sẽ ảnh hưởng đến tình trạng của trẻ khi nộp đơn xin hỗ trợ tài chính, bạn có thể chuyển tiền vào tài khoản 529 , chỉ có thể được sử dụng cho chi phí giáo dục.
Là một "kế hoạch học phí đủ điều kiện", 529 cung cấp các khoản giảm thuế của riêng mình. Và số tiền tiết kiệm được sẽ được ghi có cho cha mẹ trên các hình thức hỗ trợ tài chính, chứ không phải cho trẻ vị thành niên, vì vậy loại tài khoản này có tác động nhỏ hơn đến số tiền hỗ trợ liên bang mà đứa trẻ có thể nhận được.
Một giải pháp thay thế khác có thể là sử dụng chiến lược thay thế - hoán đổi bất kỳ khoản chi tiêu nào đã thực hiện cho trẻ (trên và ngoài các chi phí mà cha mẹ thường chi trả, chẳng hạn như chỗ ở, thực phẩm và quần áo) lấy tiền từ tài khoản UTMA. Người giám hộ của UTMA có quyền rút và tiêu tiền vì lợi ích của đứa trẻ sở hữu tài khoản.
Nhưng điều quan trọng cần lưu ý là người giám hộ có vai trò ủy thác, có nghĩa là họ phải quản lý tài sản một cách có trách nhiệm với con s lợi ích tốt nhất trong tâm trí. Đó có thể là một khái niệm phức tạp để tuân theo, vì vậy có thể hữu ích khi nói chuyện với chuyên gia về bất kỳ khoản chi tiêu trước đây hoặc tiềm năng nào mà bạn định hoàn trả từ tài khoản.
Và tất nhiên, bạn sẽ muốn lưu giữ hồ sơ đầy đủ và lưu giữ tất cả các biên lai. Nếu một đứa trẻ trưởng thành không hạnh phúc có thể đưa ra một vụ kiện pháp lý hợp lý rằng bạn đã vi phạm nghĩa vụ của mình với tư cách là người giám hộ và quyết định theo đuổi nó, bạn có thể phải ra tòa.
Nếu con bạn đã đủ tuổi hợp pháp để tiếp quản quyền quản lý tài khoản và bạn lo lắng về việc số tiền sẽ đi đâu khi điều đó xảy ra, bạn có thể quyết định đưa ra động cơ khuyến khích để mọi thứ đi đúng hướng.
Bạn có thể đề xuất đăng ký qua các tài sản UTMA vào một tài khoản khác mà cả hai đều đứng tên bạn, chẳng hạn như tài khoản niên kim hoặc Family Limited Partnership (FLP), với sự đảm bảo rằng sẽ có phần thưởng trong tương lai - có thể ở dạng thừa kế lớn hơn từ di sản của bạn.
Tuy nhiên, chiến lược này cũng có thể phức tạp, vì vậy các bậc cha mẹ thận trọng sẽ muốn làm việc với một chuyên gia hiểu biết. Các quy tắc cho các tài khoản này khác nhau giữa các tiểu bang và điều quan trọng là các thay đổi bạn thực hiện là hợp pháp và ngôn ngữ rõ ràng.
Tất nhiên, một cách khác để tránh mọi vấn đề tiềm ẩn với tài khoản UTMA là làm việc với luật sư, cố vấn tài chính và / hoặc chuyên gia thuế ngay từ đầu, để đảm bảo chiến lược tiết kiệm và đầu tư của bạn phù hợp với đứa con bạn yêu thích… và cho cả gia đình bạn.
Kim Franke-Folstad đã đóng góp cho bài viết này.