Khi thiên tai ập đến, giữ an toàn và tìm kiếm thức ăn, nước uống, nơi trú ẩn và các nhu cầu thiết yếu khác là ưu tiên hàng đầu của những người bị ảnh hưởng trực tiếp bởi sự bùng nổ của Mẹ Thiên nhiên. Tuy nhiên, cuối cùng, các nạn nhân thiên tai cũng sẽ phải lo lắng về các yêu cầu bảo hiểm, lương bị mất và các vấn đề tài chính khác.

May mắn thay, khi nói đến thuế, có một số khoản cứu trợ dành cho những người bị thiệt hại tài sản và hồ sơ bị mất do bão, cháy rừng, lốc xoáy, động đất, lũ lụt hoặc thảm họa thiên nhiên tương tự.

Khấu trừ tài sản bị hư hỏng hoặc mất mát

Một khoản giảm thuế quan trọng cho các nạn nhân thiên tai là khoản khấu trừ tổn thất thương vong đối với thiệt hại về nhà cửa, xe hơi hoặc đồ đạc cá nhân của bạn. Nói chung, khoản khấu trừ tương đương với cơ sở điều chỉnh của tài sản hoặc giá trị giảm đi, tùy theo số tiền nào nhỏ hơn, số tiền thu được từ bảo hiểm ít hơn. Tuy nhiên, thật không may, có một số hạn chế và bù trừ mà các nạn nhân của cơn bão cần biết trước khi cố gắng yêu cầu khoản khấu trừ. Nhưng cũng có một số quy tắc đặc biệt về thời điểm bạn có thể yêu cầu khoản khấu trừ có thể giúp bạn tiết kiệm một số tiền.

Giới hạn và Mức chênh lệch

Đầu tiên, đối với các cá nhân, tổn thất tài sản chỉ được khấu trừ trong phạm vi nó được quy cho một thảm họa được liên bang tuyên bố. Vì vậy, nếu tài sản bị mất hoặc bị hư hỏng của bạn không nằm trong khu vực thiên tai được liên bang tuyên bố, thì bạn có thể không được khấu trừ. Cơ quan Quản lý Khẩn cấp Liên bang (FEMA) có danh sách các thảm họa và khu vực thiên tai được liên bang công bố trên trang web của mình.

Bạn cũng phải ghi lại và nộp Bảng kê A cùng với tờ khai thuế của mình để giảm bớt những tổn thất do thiên tai gây ra. Nếu bạn yêu cầu khoản khấu trừ tiêu chuẩn thay vào đó, bạn không thể khấu trừ các khoản lỗ của mình trừ khi bạn có thể yêu cầu chúng là khoản lỗ kinh doanh trong Bảng C.

Nếu bạn nhận được bảo hiểm hoặc hình thức bồi hoàn khác (chẳng hạn như hỗ trợ của chính phủ), bạn phải trừ đi số tiền được hoàn lại khi tính toán tổn thất của mình. Đồng thời trừ mọi khoản hoàn trả dự kiến ​​nếu bạn chưa nhận được thanh toán. Nếu tài sản của bạn được bảo hiểm nhưng bạn không nộp đơn yêu cầu bảo hiểm, thì chỉ phần tổn thất không được bảo hiểm theo hợp đồng của bạn mới được khấu trừ.

Cuối cùng, khi khoản lỗ đủ điều kiện được tính toán, bạn phải trừ đi 100 đô la cho mỗi thảm họa và sau đó là 10% tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn. Ví dụ:nếu bạn có 20.000 đô la lỗ chưa hoàn trả và AGI của bạn là 100.000 đô la, trước tiên bạn sẽ trừ đi 100 đô la. Sau đó, bạn sẽ trừ 10.000 đô la (10% AGI của bạn) từ số dư 19.900 đô la. $ 9,900 còn lại là số tiền bạn có thể khấu trừ trên Bảng A của tờ khai thuế. (Các khoản giảm $ 100 và 10% không áp dụng cho các khoản khấu trừ cho tài sản sản xuất thu nhập hoặc kinh doanh bị mất hoặc bị hư hỏng.)

Sử dụng Biểu mẫu 4684 của IRS để tính toán các tổn thất thiên tai được khấu trừ của bạn, sau đó chuyển số tiền này sang Phụ lục A. Xem IRS Publication 547 để biết thêm thông tin về cách tính toán và loại trừ các tổn thất thiên tai.

[ Lưu ý: Các nạn nhân của thảm họa thiên nhiên được liên bang tuyên bố năm 2019 có thể khấu trừ các khoản thiệt hại đủ điều kiện mà không cần chia thành từng khoản. Tổn thất do thảm họa năm 2019 cũng không cần vượt quá 10% AGI. Tuy nhiên, giới hạn 100 đô la cho mỗi thương vong được tăng lên 500 đô la cho các thảm họa năm 2019. Nếu bạn đã yêu cầu gia hạn nộp hồ sơ cho tờ khai thuế năm 2019 của mình, bạn có thời hạn đến ngày 15 tháng 10 năm 2020, để yêu cầu khấu trừ cho thảm họa năm 2019 bằng cách sử dụng các quy tắc đặc biệt này.]

Khi nào thì yêu cầu khấu trừ

Như bạn có thể đoán, bạn có thể yêu cầu khấu trừ tổn thất thương vong cho năm tính thuế xảy ra tổn thất. Tuy nhiên, nếu muốn, bạn có thể yêu cầu khấu trừ cho năm tính thuế trước đó. Ví dụ:bạn có thể yêu cầu bồi thường thiệt hại do thiên tai năm 2020 trên tờ khai thuế năm 2020 hoặc 2019 của mình. Chọn năm nào thuận lợi hơn cho bạn. Yêu cầu khoản khấu trừ trên tờ khai của năm trước có thể có nghĩa là bạn sẽ nhận lại một số tiền sớm hơn là muộn hơn dưới hình thức hoàn lại các khoản thuế đã trả trên tờ khai năm trước của bạn. Điều đó có thể tạo ra sự khác biệt lớn khi bạn đang cố gắng đi lại sau một thảm họa thiên nhiên.

Nếu bạn đã nộp tờ khai cho năm tính thuế trước, bạn có thể yêu cầu khấu trừ cho năm đó bằng cách nộp tờ khai sửa đổi trên Mẫu 1040X. Tuy nhiên, bản khai thuế đã sửa đổi phải được nộp chậm nhất là sáu tháng sau ngày đến hạn nộp bản khai thuế ban đầu của bạn (không có gia hạn) cho năm xảy ra mất mát. Vì vậy, ví dụ:nếu bạn yêu cầu khấu trừ tài sản bị thiệt hại do thiên tai năm 2020 trên tờ khai năm 2019 sửa đổi, bạn phải nộp tờ khai đã sửa đổi trước ngày 15 tháng 10 năm 2021.

Tiện ích mở rộng Nộp hồ sơ khai thuế và nộp thuế

Khi có một thảm họa được liên bang tuyên bố, IRS thường hoãn thời hạn nộp và nộp thuế cho những người nộp thuế bị ảnh hưởng. Các phần mở rộng thường áp dụng cho nhiều loại hồ sơ và thanh toán thuế, bao gồm các khoản thanh toán thuế thu nhập ước tính và các bản khai thuế ban đầu được gia hạn cho đến ngày 15 tháng 10. Cũng mong muốn IRS sẽ miễn các khoản phạt nộp chậm và nộp chậm nếu tờ khai được nộp hoặc các khoản thanh toán được thực hiện trước gia hạn ngày đến hạn.

Loại giảm thuế này có sẵn cho những người nộp thuế không sống trong khu vực thiên tai được liên bang tuyên bố, nhưng có hồ sơ cần thiết để đáp ứng thời hạn nộp đơn hoặc thanh toán nằm trong khu vực được bảo hiểm. Để được giảm thuế, những người bên ngoài khu vực thiên tai đã tuyên bố phải xác định danh tính bằng cách gọi cho IRS theo số 866-562-5227.

Miễn lệ phí cho các bản khai thuế trước đây

Xây dựng lại hồ sơ sau thảm họa là một nhiệm vụ cần thiết cho các mục đích thuế, nhận hỗ trợ liên bang hoặc bồi hoàn bảo hiểm. Sau một thảm họa, một số hồ sơ nhất định sẽ cần thiết để chứng minh sự mất mát của bạn. Đối với hồ sơ thuế, IRS thường miễn các khoản phí và giải quyết các yêu cầu từ các nạn nhân thiên tai đối với các bản sao của tờ khai thuế đã nộp trước đó hoặc bản tóm tắt tờ khai được gọi là "bảng điểm thuế". Bạn có thể yêu cầu những điều này bằng cách nộp Mẫu 4506 (bản sao của tờ khai) hoặc Mẫu 4506-T (bảng điểm). Viết tên thảm họa được chỉ định (ví dụ:"Bão _____") bằng mực đỏ ở đầu biểu mẫu. Bạn cũng có thể yêu cầu bảng điểm trực tuyến tại irs.gov/individuals/get-transcript.

Bạn sẽ cần một bản sao hoặc bảng điểm của tờ khai năm trước của mình nếu bạn đang yêu cầu khấu trừ tổn thất thương vong liên quan đến thiên tai cho năm thuế đó và bạn không còn bản sao của tờ khai gốc. Bạn cũng sẽ cần bản sao hoặc bảng điểm mới cho các năm tính thuế khác để làm hồ sơ nếu bản chính của bạn bị mất hoặc bị phá hủy do thiên tai.

IRS có các mẹo bổ sung để tạo lại hồ sơ sau thảm họa trên trang web của họ.

Tiểu bang Miễn thuế cho Nạn nhân Thảm họa

Việc giảm thuế của tiểu bang cũng có thể dành cho người dân và doanh nghiệp bị ảnh hưởng bởi thiên tai. Nó thường có dạng nộp đơn và gia hạn thanh toán và / hoặc miễn phí phạt và lãi suất. Việc giảm thuế của tiểu bang thường mở rộng cho cư dân của các tiểu bang khác có nghĩa vụ thuế tại tiểu bang cung cấp khoản cứu trợ (ví dụ:Georgia có thể cung cấp cứu trợ cho những cư dân Florida nộp thuế Georgia). Kiểm tra với cơ quan thuế tiểu bang nơi bạn sinh sống để xem có những khoản giảm thuế nào dành cho nạn nhân của thiên tai.

Chuẩn bị trước thiên tai

Bạn nên lên kế hoạch trước trước khi thảm họa xảy ra - đặc biệt nếu bạn sống trong khu vực dễ xảy ra bão, lốc xoáy hoặc các thảm họa thiên nhiên thường xuyên khác. Ví dụ:hãy đảm bảo rằng bạn bảo mật các tài liệu gốc như tờ khai thuế, giấy khai sinh, chứng thư, chức danh và chính sách bảo hiểm trong một hộp đựng không thấm nước và / hoặc chống cháy. Cung cấp các bản sao cho một người thân hoặc người đáng tin cậy khác sống ở một thị trấn hoặc tiểu bang khác. Bạn cũng có thể muốn tải các tài liệu quan trọng xuống ổ đĩa flash để bạn có một bản sao điện tử (và tất nhiên, giữ ổ đĩa flash ở nơi an toàn như két an toàn).

Có ảnh hoặc video hiện tại về ngôi nhà của bạn và nội dung của nó là một động thái thông minh khác. Họ có thể giúp hỗ trợ các yêu cầu bảo hiểm hoặc trợ cấp thuế sau một thảm họa thiên nhiên. Việc này đặc biệt hữu ích đối với các mặt hàng đắt tiền và có giá trị cao.

Cũng nên xem xét sử dụng các sổ làm việc về tổn thất thiên tai trong IRS Publication 584 để biên soạn danh sách đồ đạc của bạn. Chúng được thiết kế để giúp bạn xác định thiệt hại về ngôi nhà chính, đồ đạc bên trong và phương tiện cơ giới của bạn sau thảm họa.