Nói như Mark Twain:các báo cáo về cái chết của thuế bất động sản của tiểu bang được phóng đại rất nhiều. Trên thực tế, có những dấu hiệu gần đây cho thấy các bang đang bắt đầu tăng cường luật thuế bất động sản thay vì phá bỏ chúng. Tất nhiên, đây là tin xấu đối với những người Mỹ giàu có hơn, những người đã hy vọng rằng các nhà lập pháp tiểu bang sẽ tiếp tục chôn các khoản thuế này.
Nhưng tất cả đều không mất đi đối với những người về hưu, những người có tài sản tích lũy trong nhiều năm. Phần lớn các tiểu bang không có thuế tử tuất của riêng họ và đối với những tiểu bang có thuế này, ít nhất xu hướng đối với số tiền miễn thường cao hơn đang tiếp tục ở một số tiểu bang. Vì vậy, mặc dù bạn không nên nín thở chờ đợi thuế bất động sản của tiểu bang của bạn được bãi bỏ, nhưng cuối cùng thì bạn vẫn có thể tránh được khoản thuế này.
Trở lại năm 2000, mọi tiểu bang và Đặc khu Columbia đều áp thuế bất động sản. Và tại sao không? Luật thuế bất động sản liên bang cho phép một khoản tín dụng tính theo đô la cho tối đa 16% thuế bất động sản và thuế thừa kế của tiểu bang đã nộp. Về bản chất, điều đó cho phép các bang đánh thuế bất động sản của chính họ mà không gây thêm bất kỳ gánh nặng thuế nào cho cư dân của họ. Không có trí tuệ cho các tiểu bang.
Nhưng tất cả bắt đầu thay đổi vào năm 2001. Luật được ban hành vào năm đó dần dần loại bỏ tín dụng liên bang (nó đã bị bãi bỏ hoàn toàn vào năm 2005). Từ thời điểm đó, nếu một tiểu bang muốn đánh thuế bất động sản, điều đó có nghĩa là thuế "bổ sung" đối với các bất động sản cư trú ngoài mức thuế liên bang. Tuy nhiên, hơn 20 tiểu bang đã đi theo con đường đó. Nhưng nỗi sợ hãi của những cư dân giàu có chuyển đi nơi khác vì gánh nặng thuế gia tăng cuối cùng đã gây ra một làn sóng các biện pháp bãi bỏ thuế bất động sản ở nhiều khu vực pháp lý đó. Trong một thời gian, có vẻ như thuế bất động sản của tiểu bang có thể áp dụng cho con khủng long.
Tuy nhiên, mọi thứ đã chậm lại một chút vào lúc này. Delaware và New Jersey bãi bỏ thuế bất động sản của họ bắt đầu từ năm 2018. Tuy nhiên, kể từ đó, không có tiểu bang nào khác bỏ thuế bất động sản của mình — để lại 12 tiểu bang và Quận Columbia vẫn áp thuế. Một lý do có thể là những ngày này các bang bớt lo lắng về việc mất đi những cư dân giàu có. Một nghiên cứu gần đây của Cục Nghiên cứu Kinh tế Quốc gia cho thấy rằng về lâu dài, các bang tốt hơn nên giữ thuế bất động sản của họ ngay cả khi một số cư dân giàu có chuyển đi nơi khác vì nó. Nghiên cứu kết luận rằng, đối với hầu hết các bang, “thu nhập từ thuế một lần khi một cư dân giàu có qua đời” vượt quá “thu nhập từ thuế thu nhập đã bỏ qua trong suốt quãng đời còn lại của những người chuyển nơi cư trú.”
Một số tiểu bang thậm chí đang thắt chặt hoặc tăng cường luật thuế bất động sản của họ. Ví dụ, Bruno Graziano, nhà phân tích cấp cao tại Wolters Kluwer Tax &Kế toán, lưu ý rằng Connecticut đã vượt qua một “lỗ hổng gần hơn” vào năm 2019 nhằm phá vỡ “những người không cư trú đang đặt tài sản trong các đơn vị chuyển nhượng để cố gắng trốn thuế bất động sản”. Hawaii cũng bổ sung điều mà ông mô tả là “thuế phụ thu” đối với các bất động sản trị giá hơn 10 triệu đô la. Và New York đã đổi mới một tính năng “vuốt lại” mà Graziano nói sẽ là “những món quà đánh thuế được thực hiện trong vòng ba năm sau khi chết.”
Trong khi thuế bất động sản của tiểu bang có thể không hoàn toàn giảm, xu hướng áp dụng thuế bất động sản ít hơn vẫn tiếp tục. Số tiền miễn thuế bất động sản đang tăng lên vào năm 2020 ở một nửa số tiểu bang có thuế. Việc điều chỉnh lạm phát giải thích cho sự gia tăng miễn trừ nhẹ trong năm nay ở Maine (5,7 triệu đô la lên 5,8 triệu đô la), New York (5,74 triệu đô la lên 5,85 triệu đô la) và Rhode Island (1.561.719 đô la lên 1.579.922 đô la). Mức tăng lớn hơn vào năm 2020 ở Connecticut (3,6 triệu đô la đến 5,1 triệu đô la), Minnesota (2,7 triệu đô la đến 3 triệu đô la) và Vermont (2,75 triệu đô la đến 4,25 triệu đô la) là kết quả của luật pháp gần đây.
Tuy nhiên, hầu hết các tiểu bang không sẵn sàng tăng số tiền miễn trừ của họ quá cao. Mức miễn trừ 5,85 triệu đô la của New York là mức cao nhất cho đến nay vào năm 2020. Ngoài ra, số tiền miễn trừ thấp nhất — ở Massachusetts và Oregon — đang giữ ổn định ở mức 1 triệu đô la trong năm nay.
Và đừng tìm kiếm nhiều tiểu bang để tăng số tiền miễn trừ của họ lên mức liên bang hiện tại, là 11,58 triệu đô la cho năm 2020 (23,16 triệu đô la cho các cặp vợ chồng đã kết hôn). Trước năm 2018, việc khớp hoặc ít nhất là tiếp cận số tiền liên bang không phải là hiếm. Tuy nhiên, khi Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm năm 2017 tăng gấp đôi số tiền liên bang, Graziano tin rằng đó là “một cầu nối quá xa” đối với hầu hết các bang. Ông nói, “các bang sẵn sàng làm theo các liên bang đến một thời điểm nhất định, nhưng bây giờ họ đang lùi lại một chút.”
Các bang cũng đang thận trọng vì số tiền miễn trừ liên bang được nâng cao chỉ là tạm thời. Vào năm 2026, mức miễn trừ liên bang dự kiến sẽ giảm xuống 5 triệu đô la (đã điều chỉnh theo lạm phát). Tuy nhiên, không ai biết liệu luật có thay đổi trước đó hay không. Graziano nói rằng điều đó đang đưa các bang vào “mô hình giữ vững” ngay bây giờ, trong khi họ “chờ xem điều gì sẽ xảy ra với sự kết thúc của liên bang.”
Các quốc gia cũng không nhảy vào cuộc chiến “tính di động”. Bằng cách bầu chọn tính di động ở cấp liên bang, số tiền miễn thuế di sản chưa sử dụng của người phối ngẫu đã qua đời được chuyển cho người phối ngẫu còn sống. Điều này có hiệu quả làm tăng gấp đôi số tiền miễn trừ cho di sản của người phối ngẫu còn sống và ngăn chặn việc miễn trừ của người phối ngẫu đã qua đời đầu tiên bị lãng phí. Tuy nhiên, ở cấp tiểu bang, hiện chỉ có Hawaii và Maryland cung cấp khả năng di chuyển cho việc miễn thuế bất động sản của họ và không có dấu hiệu nào vào thời điểm này cho thấy các tiểu bang khác sẽ tham gia.
Ngay cả khi bạn trốn thuế bất động sản của tiểu bang, những người thừa kế của bạn vẫn có thể phải trả thuế thừa kế của tiểu bang. Trong khi thuế di sản được trả bởi di sản và dựa trên giá trị tổng thể của di sản, thuế thừa kế do một người thừa kế cá nhân trả trên bất kỳ tài sản nào mà họ được thừa kế.
Sáu tiểu bang hiện đang áp thuế thừa kế — Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey và Pennsylvania — và mức thuế có thể lên tới 18%. (Maryland có cả thuế bất động sản và thuế thừa kế.) Vì vậy, hãy đảm bảo rằng bạn cân nhắc loại thuế tiềm năng này trong kế hoạch bất động sản của mình.
Tuy nhiên, ngay cả khi tiểu bang của bạn có đánh thuế thừa kế trên sổ sách, những người thân nhất định thừa kế tài sản của bạn vẫn có thể không phải trả. Có nhiều khả năng người thân gần nhất của bạn sẽ được miễn thuế khi bạn qua đời, trong khi các thành viên gia đình xa hơn có thể sẽ không may mắn như vậy. Ví dụ:ở Iowa, vợ / chồng, cha mẹ, con và cháu của một người quá cố không phải trả thuế thừa kế của tiểu bang. Nhưng những người thừa kế khác, chẳng hạn như cháu gái, cháu trai, chú, dì và những người không phải họ hàng phải trả tiền.
Thuế suất thừa kế của tiểu bang cũng có thể cao hơn đối với những người họ hàng xa hơn hoặc đối với tài sản có giá trị hơn. Ví dụ:ở Nebraska, thuế đánh vào những người thừa kế là họ hàng trực hệ chỉ là 1% và không áp dụng cho tài sản có giá trị dưới 40.000 đô la. Đối với bà con ở xa, thuế suất là 13% và số tiền được miễn là $ 15.000. Đối với tất cả những người thừa kế khác, thuế được áp dụng với thuế suất 18% đối với tài sản có giá trị từ 10.000 đô la trở lên.
Để biết thêm chi tiết về thuế tử tuất ở các tiểu bang đánh thuế, hãy xem Bản đồ thuế hưu trí của Kiplinger.
