Có thể bạn chưa bao giờ nghe nói về COVID-19 khi bạn chọn chính sách bảo hiểm y tế năm nay tại nơi làm việc. Bạn cũng không thể lên kế hoạch cho đại dịch coronavirus khi đăng ký một thỏa thuận chi tiêu linh hoạt (FSA) năm 2020. Nhưng bạn có thể không bị mắc kẹt với những lựa chọn bạn đã đưa ra vào năm 2019 liên quan đến bảo hiểm y tế do người sử dụng lao động cung cấp và FSA cho năm 2020. Đó là bởi vì IRS đang cho phép người lao động thực hiện các thay đổi vào giữa năm đối với bảo hiểm y tế và FSA của họ. Nó cũng mở rộng các quy tắc FSA liên quan đến việc chuyển tiếp và thời gian gia hạn.
Nhưng có một điểm mới:Bạn chỉ có thể tận dụng các quy định mới nếu chủ lao động của bạn sửa đổi các kế hoạch phúc lợi của nó. Nếu công ty của bạn không muốn thực hiện những thay đổi cần thiết, thì bạn đã không gặp may. Nhưng giả sử sếp của bạn có mặt trên tàu, thì đây là tóm tắt về các thay đổi bảo hiểm y tế giữa năm được phép, các quy tắc nâng cao cho FSA và thậm chí một số điều chỉnh giúp những người có tài khoản tiết kiệm y tế (HSA) . Hy vọng rằng, tính linh hoạt bổ sung sẽ hữu ích nếu bạn đang đối phó với các chi phí chăm sóc phụ thuộc và y tế không mong muốn do sự bùng phát của coronavirus.
Thông thường, bạn không thể thay đổi phạm vi bảo hiểm y tế do chủ lao động cung cấp trong năm trừ khi có một "sự kiện cuộc đời" đủ điều kiện, chẳng hạn như kết hôn, ly hôn, sinh hoặc nhận con nuôi, một thành viên gia đình được bảo hiểm qua đời, đứa trẻ bước sang tuổi 26 , chuyển đến một ngôi nhà mới, hoặc thay đổi tình trạng việc làm trong gia đình. Tuy nhiên, đối với nhiều người lao động, bảo hiểm y tế mà họ đã đăng ký năm ngoái không đủ để giải quyết các chi phí y tế không lường trước được liên quan đến coronavirus.
Để giúp giảm bớt vấn đề, IRS cho phép người sử dụng lao động sửa đổi các kế hoạch phúc lợi sức khỏe của họ để người lao động có thể thực hiện một số thay đổi nhất định vào giữa năm đối với lựa chọn bảo hiểm sức khỏe năm 2020 của họ. Thay đổi chỉ được phép trên cơ sở tương lai. Cụ thể, người sử dụng lao động, theo quyết định của mình, có thể sửa đổi chương trình sức khỏe của mình để cho phép mỗi nhân viên:
Người sử dụng lao động không bắt buộc phải cho phép tất cả (hoặc bất kỳ) những thay đổi này. Nó có thể chọn và chọn cuộc bầu cử mới để cung cấp. Người sử dụng lao động cũng có thể giới hạn những thay đổi về bảo hiểm y tế đối với những thay đổi sẽ làm tăng hoặc cải thiện phạm vi bảo hiểm của người lao động (ví dụ:bằng cách chọn chuyển từ bảo hiểm chỉ cho bản thân sang bảo hiểm cho gia đình, hoặc từ gói tùy chọn thấp chỉ bao gồm các chi phí trong mạng lưới lên cao - kế hoạch sử dụng bao gồm các chi phí trong hoặc ngoài mạng lưới).
Người lao động cũng có thể thực hiện các thay đổi giữa năm đối với sức khỏe của họ và các FSA phụ thuộc - một lần nữa, nếu chủ nhân của họ sửa đổi kế hoạch FSA của họ. Nhờ sự ban phước của IRS, người sử dụng lao động có thể cho phép người lao động:
Cũng như những thay đổi giữa năm đối với chương trình bảo hiểm y tế, người sử dụng lao động có thể cho phép một, cả hai hoặc không thay đổi. Họ cũng có thể giới hạn các cuộc bầu cử giữa năm dựa trên số tiền FSA đã được hoàn trả.
Tuy nhiên, các thay đổi đối với FSA chỉ được phép trên cơ sở tương lai. Vì vậy, ví dụ:bạn không thể nhận lại đóng góp mà bạn đã thực hiện.
Các FSA thường hoạt động theo quy tắc "dùng được thì mất":Sử dụng số tiền đã đóng góp trong năm để thanh toán cho các chi phí hợp lệ phát sinh trong năm đó hoặc khấu trừ các khoản tiền chưa sử dụng. Tuy nhiên, đối với các FSA chăm sóc sức khỏe, người sử dụng lao động có thể bẻ cong quy tắc đó một chút và cho phép người lao động chuyển đến 500 đô la các khoản đóng góp chưa sử dụng cho năm tiếp theo.
Các nhà tuyển dụng hiện có tùy chọn tăng số tiền chuyển nhượng cho FSA 2020 lên 550 đô la. Tuy nhiên, điều này không áp dụng cho các khoản được chuyển từ năm 2019 đến năm 2020.
Ngoài ra, số tiền chuyển nhượng sẽ được điều chỉnh theo lạm phát trong tương lai.
Một cách khác mà người sử dụng lao động có thể điều chỉnh quy tắc "sử dụng nó hoặc mất nó" là cung cấp thời gian gia hạn lên đến 2 tháng rưỡi để chịu chi phí chăm sóc sức khỏe hoặc phụ thuộc cho năm trước. Ví dụ:nếu một nhân viên có quỹ FSA chưa sử dụng vào cuối năm 2019, người sử dụng lao động có thể cho phép người lao động sử dụng số tiền này để chi trả cho các chi phí chăm sóc sức khỏe hoặc chăm sóc phụ thuộc đủ điều kiện phát sinh từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 15 tháng 3 năm 2020. Đối với FSA sức khỏe, chủ nhân có thể chấp nhận chuyển tiếp hoặc thời gian gia hạn (hoặc không), nhưng không thể áp dụng cả hai tính năng.
Đối với năm 2020, IRS cho phép người sử dụng lao động kéo dài thời gian ân hạn đến cuối năm. Một lần nữa, nó là tùy chọn, mặc dù. Vì vậy, ví dụ:nếu người sử dụng lao động tài trợ cho FSA 2019 với thời gian gia hạn kết thúc vào ngày 15 tháng 3 năm 2020, thì họ có thể sửa đổi kế hoạch FSA của mình để cho phép người lao động áp dụng quỹ FSA 2019 chưa sử dụng để thanh toán cho các chi phí đủ điều kiện phát sinh đến ngày 31 tháng 12 năm 2020. Tuy nhiên, số tiền FSA y tế chỉ có thể được sử dụng cho chi phí chăm sóc y tế và số tiền FSA chăm sóc phụ thuộc chỉ có thể được sử dụng cho chi phí chăm sóc phụ thuộc.
Việc kéo dài thời gian đối với các khiếu nại phát sinh có sẵn cho cả FSA có thời gian gia hạn và FSA có thời gian chuyển tiếp.
Tuy nhiên, lưu ý rằng một công nhân có số tiền chưa sử dụng từ FSA y tế 2019 và người được phép gia hạn đến cuối năm 2020 để chịu chi phí nói chung sẽ không được phép đóng góp vào tài khoản tiết kiệm y tế (HSA) trong thời gian gia hạn.
Vào ngày 11 tháng 3, IRS thông báo rằng bất kỳ ai có chương trình sức khỏe được khấu trừ cao (HDHP) bao gồm việc xét nghiệm và điều trị coronavirus trước khi đáp ứng các khoản khấu trừ của chương trình vẫn có thể đóng góp vào tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA) và khấu trừ những khoản đóng góp đó trên tờ khai thuế năm 2020 của họ. . (Để biết chi tiết, hãy xem Thử nghiệm và Điều trị Coronavirus Miễn phí Sẽ Không Ảnh hưởng đến Việc Giảm trừ HSA.) IRS hiện đã làm rõ rằng điều này áp dụng cho việc bao trả chi phí xét nghiệm và điều trị cho tất cả năm 2020 (không chỉ kể từ ngày 11 tháng 3).
IRS cũng mở rộng danh sách xét nghiệm và điều trị coronavirus mà HDHP có thể chi trả mà không có khoản khấu trừ hoặc với khoản khấu trừ dưới mức khấu trừ hàng năm tối thiểu được yêu cầu khác. Đầu tiên, nó bổ sung nhóm xét nghiệm chẩn đoán bệnh cúm A &B, norovirus và các loại coronavirus khác, và virus hợp bào hô hấp (RSV), và bất kỳ hạng mục hoặc dịch vụ nào được yêu cầu được chi trả với mức chia sẻ bằng không. Nó cũng bao gồm sức khỏe từ xa và các dịch vụ chăm sóc từ xa khác. Do đó, ví dụ, một người đủ điều kiện khác được HDHP đài thọ, người đã được hoàn trả cho các xét nghiệm và dịch vụ này trước khi đáp ứng khoản khấu trừ bắt buộc của HDHP sẽ vẫn được phép đóng góp cho HSA vào năm 2020.