Hàng năm, IRS điều chỉnh số tiền tối đa mà người đóng thuế có thể đóng góp cho các kế hoạch tiết kiệm hưu trí được hưởng lợi về thuế để phản ánh sự gia tăng chi phí sinh hoạt. Thật không may, lạm phát quá thấp vào năm 2020 nên số tiền tối đa bạn có thể đóng góp vào các tài khoản tiết kiệm hưu trí được hưởng thuế sẽ không thay đổi cho năm 2021. Dưới đây là cách phân tích:
Kế hoạch tiết kiệm khi nghỉ hưu do nhà tuyển dụng tài trợ. Số tiền nhiều nhất bạn có thể tích lũy trong 401 (k) giây, Roth 401 (k) và các kế hoạch sử dụng lao động khác vào năm 2021 là 19.500 đô la. Khoản đóng góp theo dõi cho những người từ 50 tuổi trở lên là $ 6.500.
IRA truyền thống hoặc Roth. Số tiền tối đa bạn có thể đóng góp cho IRA vào năm 2021 là 6.000 đô la. Khoản đóng góp bắt kịp cho những người tiết kiệm từ 50 tuổi trở lên vẫn ở mức 1.000 đô la.
Có một tin tốt lành:IRS đã tăng số tiền mà người lao động nằm trong kế hoạch do người sử dụng lao động tài trợ có thể kiếm được vào năm 2021 và vẫn khấu trừ các khoản đóng góp cho IRA. (Không có mức cắt giảm thu nhập nào đối với những cá nhân không nằm trong kế hoạch do chủ lao động tài trợ; họ có thể khấu trừ mức tối đa được phép.)
Người đóng thuế độc thân được bảo hiểm bởi chương trình hưu trí 401 (k) hoặc nơi làm việc khác có thể khấu trừ toàn bộ khoản đóng góp của họ cho IRA nếu thu nhập của họ là $ 66,000 trở xuống; khoản khấu trừ dần dần được loại bỏ cho đến khi thu nhập đạt $ 76,000. Con số đó tăng từ 65.000 đô la lên 75.000 đô la vào năm 2020. Đối với các cặp vợ chồng nộp đơn cùng nhau, nếu người phối ngẫu đóng góp IRA được bao trả bởi kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc, phạm vi loại bỏ là 105.000 đô la đến 125.000 đô la, tăng từ 104.000 đô la đến 124.000 đô la.
Nếu một người phối ngẫu nằm trong chương trình do chủ lao động cung cấp và người kia thì không, người phối ngẫu thứ hai có thể khấu trừ các khoản đóng góp IRA nếu thu nhập chung của hai vợ chồng từ 198.000 đô la đến 208.000 đô la, tăng từ 196.000 đô la đến 206.000 đô la vào năm 2020.
IRS cũng đã điều chỉnh số tiền bạn có thể kiếm được và vẫn đóng góp cho Roth IRA. Các khoản đóng góp của Roth không được khấu trừ, nhưng miễn là bạn đã sở hữu Roth của mình trong ít nhất năm năm và từ 59 tuổi trở lên, thì việc rút tiền sẽ được miễn thuế. Những người độc thân có tổng thu nhập đã điều chỉnh (MAGI) dưới 125.000 đô la (tăng từ 124.000 đô la vào năm 2020) có thể đóng góp tối đa cho Roth. Số tiền tính ra là 140.000 đô la (tăng từ 139.000 đô la). Các cặp vợ chồng đã kết hôn nộp hồ sơ chung có thể đóng góp tối đa nếu MAGI của họ dưới 198.000 đô la, giảm dần ở mức 208.000 đô la (tăng từ 196.000 đô la lên 206.000 đô la).
Không có giới hạn thu nhập khi chuyển đổi IRA truyền thống sang Roth (xem Hướng dẫn của bạn về Chuyển đổi Roth).
Số tiền tối đa bạn có thể tích trữ trong tài khoản tiết kiệm sức khỏe sẽ tăng lên vào năm 2021 — mặc dù không nhiều. Vào năm 2021, bạn có thể tiết kiệm được 3.600 đô la cho bảo hiểm cá nhân, tăng từ 3.550 đô la vào năm 2020. Đối với bảo hiểm gia đình, bạn có thể tiết kiệm tới 7.200 đô la, tăng từ 7.100 đô la vào năm 2020. Khoản đóng góp tối đa cho những người từ 50 tuổi trở lên vẫn không thay đổi là 1.000 đô la cho cả tài khoản cá nhân và gia đình.
HSA cung cấp một cách hiệu quả để tiết kiệm chi phí y tế tự trả. Các khoản đóng góp được tính trước thuế (hoặc được khấu trừ nếu HSA của bạn không được chủ nhân tài trợ), các khoản tiền được hoãn thuế trong tài khoản và các khoản rút tiền được miễn thuế đối với các chi phí y tế đủ tiêu chuẩn. Nếu bạn không sử dụng tiền, bạn có thể chuyển khoản cho những năm sau. HSA cũng là một cách thông minh để tiết kiệm chi phí y tế khi về hưu.
Để đủ điều kiện cho HSA, bạn phải đăng ký một chương trình bảo hiểm sức khỏe được khấu trừ cao; các yêu cầu vẫn không thay đổi cho năm 2021. Chương trình của bạn phải có khoản khấu trừ ít nhất là 1.400 đô la cho bảo hiểm cá nhân hoặc 2.800 đô la cho bảo hiểm gia đình.
Kế hoạch của bạn cũng phải có giới hạn về bảo hiểm tự trả để đủ điều kiện cho HSA và các ngưỡng đó tăng nhẹ vào năm 2021. Các chính sách cá nhân phải có giới hạn 7.000 đô la cho bảo hiểm cá nhân, tăng từ 6.900 đô la vào năm 2020. Đối với gia đình kế hoạch, tối đa là 14.000 đô la, tăng từ 13.800 đô la vào năm 2020.
Nhờ Đạo luật về Viện trợ, Cứu trợ và An ninh Kinh tế (CARES) của Coronavirus được ký thành luật vào đầu năm 2020, nhiều chi phí y tế hơn đủ điều kiện để rút tiền miễn thuế. Bạn có thể sử dụng tiền từ HSA của mình để thanh toán cho các loại thuốc không kê đơn, chẳng hạn như aspirin và xi-rô ho mà không cần đơn của bác sĩ. Bạn cũng có thể dùng tiền để trả cho băng vệ sinh, băng vệ sinh và các sản phẩm vệ sinh phụ nữ khác.