Séc kích thích vòng đầu tiên hoặc vòng thứ hai của bạn không thể được mang đi để trả lại thuế hoặc các khoản nợ chính phủ khác mà bạn nợ. Việc kiểm tra kích thích vòng hai cũng không được dùng để trả nợ tiền cấp dưỡng con cái hoặc tiền nợ cho các chủ nợ tư nhân hoặc những người đòi nợ. Nhưng điều gì sẽ xảy ra nếu bạn không nhận được séc kích thích - hoặc không nhận được toàn bộ số tiền - và bạn đang mong đợi nhận được khoản tiền kích thích mà bạn được hưởng bằng cách yêu cầu khoản tín dụng Phục hồi trên tờ khai thuế năm 2020 của bạn?
Thật không may, nhờ một điều khoản ít được biết đến trong luật cứu trợ COVID được thông qua vào tháng 12, hầu hết các biện pháp bảo vệ đó không áp dụng cho các khoản tín dụng Phục hồi. Vì vậy, nếu bạn được hoàn lại tiền trên tờ khai thuế năm 2020 vì khoản tín dụng, IRS có thể lấy khoản tiền đó để trả bất kỳ khoản cấp dưỡng con trẻ, thuế tiểu bang hoặc các khoản nợ chính phủ khác mà bạn nợ. Các ngân hàng và các chủ nợ khác cũng như những người đòi nợ cũng có thể đòi tiền hoàn lại của bạn.
IRS nhận thức được tình trạng này và đã cung cấp một số khoản cứu trợ hạn chế (tức là, nó sẽ không giảm tiền hoàn lại để trả các khoản thuế liên bang mà những người đã yêu cầu khoản Tín dụng Phục hồi trong tờ khai thuế năm 2020 của họ). Quốc hội cũng có thể can thiệp và thay đổi luật. Nhưng hiện tại, bạn có thể hoàn lại bất kỳ khoản tiền hoàn thuế nào mà bạn nhận được trong năm nay - ngay cả khi khoản tiền hoàn lại hoàn toàn dựa trên khoản tín dụng Hoàn lại tiền.
[Luôn cập nhật tất cả các phát triển giảm kích thích mới - Đăng ký Bản tin điện tử Kiplinger Today . MIỄN PHÍ! ]
Séc kích thích thực tế chỉ là khoản thanh toán trước của khoản tín dụng thuế Phục hồi. Do đó, khi bạn tính toán số tiền tín dụng trên tờ khai thuế năm 2020, bạn sẽ phải trừ đi tổng số kết hợp của các lần kiểm tra kích thích vòng một và lần thứ hai (giả sử bạn đã nhận được chúng). Nếu bạn vẫn còn một khoản tín dụng sau khi trừ đi các khoản thanh toán kích thích này, nó sẽ làm giảm hóa đơn thuế của bạn, kích hoạt hoàn thuế hoặc làm cho khoản tiền hoàn lại của bạn lớn hơn. Nếu số tiền kiểm tra kích thích của bạn bằng hoặc vượt quá số tiền tín dụng, bạn không phải trả lại khoản chênh lệch.
Số tiền của mỗi lần kiểm tra kích thích và số tiền tín dụng Hoàn lại tiền của bạn thường được tính theo cùng một cách. Tuy nhiên, IRS dựa vào các nguồn thông tin khác nhau để xác định số lượng của mỗi nguồn - đó là một trong những lý do tại sao hai số tiền có thể khác nhau. Đối với các lần kiểm tra kích thích vòng một và vòng hai, IRS chủ yếu xem xét tờ khai thuế năm 2019 của bạn. Nếu bạn không nộp hồ sơ khai thuế năm 2019, họ sẽ tìm kiếm lợi nhuận năm 2018 để tính toán các khoản thanh toán đợt đầu tiên. Nếu bạn không nộp tờ khai năm 2018 hoặc 2019, IRS có thể đã nhận được thông tin cần thiết từ một cổng trực tuyến đặc biệt dành cho những người không nộp hồ sơ hoặc từ một cơ quan chính phủ trả tiền trợ cấp cho bạn, chẳng hạn như Cục Quản lý An sinh Xã hội hoặc Bộ Cựu chiến binh Sự vụ.
Có những lý do khác khiến tổng số lần kiểm tra kích thích vòng một và vòng thứ hai kết hợp và khoản tín dụng Hoàn trả Phục hồi năm 2020 của bạn không bằng nhau. Ví dụ:nếu bạn có con vào năm 2020, số tiền $ 500 hoặc $ 600 bổ sung được thêm vào các lần kiểm tra kích thích vòng một và vòng hai cho những đứa trẻ đủ tiêu chuẩn sẽ không hiển thị trong các khoản thanh toán kích thích của bạn, nhưng số tiền bổ sung sẽ được tính vào tín dụng Phục hồi của bạn. Một số người Mỹ đã giảm kiểm tra kích thích do thu nhập năm 2019 của họ, nhưng vì thu nhập bị mất vào năm 2020, khoản tín dụng Hoàn trả phục hồi của họ sẽ không bị hạ xuống. Nhiều người đã không nhận được một hoặc cả hai lần kiểm tra kích thích đầu tiên của họ chỉ đơn giản là vì IRS không có đủ thông tin để xử lý khoản thanh toán cho họ. Các tù nhân bị từ chối một cách bất hợp pháp các khoản thanh toán đầu tiên của họ, nhưng số tiền chính xác sẽ được bao gồm trong khoản tín dụng thuế của họ. Có nhiều tình huống khác có thể kích hoạt tín dụng Phục hồi tích cực trên lợi tức năm 2020 của bạn, bao gồm cả việc IRS chỉ đơn giản là nhầm lẫn và gửi cho bạn một séc kích thích với số tiền sai.
Erin Collins, National Taxpayer Advocate, cho biết trong một bài đăng trên blog ngày 28 tháng 1, vì sự thay đổi luật thuế được thực hiện vào tháng 12, "tấm thảm đang được gỡ bỏ khỏi những cá nhân đủ điều kiện có nợ chưa thanh toán". "Kể từ mùa xuân, IRS đã trấn an những người nộp thuế này rằng nếu họ yêu cầu [tín dụng giảm giá phục hồi] khi nộp hồ sơ khai thuế năm 2020, họ sẽ nhận được toàn bộ số tiền kích thích mà họ có đủ điều kiện và được thực hiện toàn bộ. Giờ đây, sự đảm bảo đó hóa ra không chính xác dựa trên sự thay đổi luật. "
Đây là tình huống, theo Collins:
Collins nói:“Kết quả chênh lệch này làm xói mòn niềm tin của công chúng vào tính công bằng của hệ thống thuế. "Những người nộp thuế đang gặp khó khăn về tài chính đã được nhận toàn bộ số tiền [kiểm tra kích thích] vào năm ngoái nhưng đã không bị tổn hại hiệu quả một lần. Thật không công bằng nếu làm hại một số người nộp thuế này lần thứ hai bằng cách thu giữ một số hoặc tất cả thanh toán kích cầu. "
Trong một bài đăng trên blog ngày 15 tháng 3, Collins cho biết IRS sẽ không giảm các khoản tín dụng Phục hồi để đáp ứng các khoản nợ thuế liên bang. Điều đó sẽ hữu ích, nhưng nó sẽ không ngừng việc cắt giảm tiền hoàn lại để trả cho các khoản nợ khác. Ngoài ra, vẫn còn câu hỏi về việc phải làm gì đối với những người đã nộp tờ khai thuế năm 2020 và bị giảm hoặc lấy tiền hoàn lại trước khi IRS thực hiện chính sách mới này.
Một giải pháp tốt hơn cho người nộp thuế là Quốc hội đảo ngược thay đổi tháng 12 để tất cả các biện pháp bảo vệ được cho phép đối với việc kiểm tra kích thích cũng được áp dụng cho khoản tín dụng Phục hồi. Sự điều chỉnh này không nằm trong Kế hoạch Giải cứu người Mỹ trị giá 1,9 nghìn tỷ đô la của Tổng thống Biden, nhưng có lẽ nó sẽ được giải quyết trong pháp luật trong tương lai.