Cách đây vài năm, tôi đã giúp một người mẹ vừa ly hôn tự mình chuẩn bị tờ khai thuế đầu tiên.

Cô ấy lo lắng về việc giải quyết các khoản thuế vì người yêu cũ luôn xử lý chúng cho cô ấy và lo lắng rằng cô ấy sẽ nợ IRS vì cô ấy không kiếm được nhiều tiền.

Nhờ Tín dụng thuế thu nhập kiếm được, cô ấy không những không mắc nợ mà còn nhận được một khoản tiền hoàn lại khá lớn mà cô ấy có thể bỏ ra để thanh toán các hóa đơn của mình.

Đó là sức mạnh của Tín dụng thuế thu nhập kiếm được. Đọc tiếp để tìm hiểu cách thức hoạt động của khoản tín dụng thuế có giá trị này và liệu bạn cũng có thể hưởng lợi từ nó hay không.

Tìm hiểu Tín dụng Thuế Thu nhập Kiếm được

Hệ thống thuế thu nhập liên bang của Hoa Kỳ mang tính lũy tiến, có nghĩa là bạn kiếm được càng nhiều tiền, thuế suất của bạn càng cao. Nhưng thuế An sinh Xã hội và Medicare không tăng dần. Do đó, những người có thu nhập thấp cuối cùng phải trả một tỷ lệ phần trăm tiền lương của họ cho thuế trả lương lớn hơn nhiều so với những người đóng thuế thu nhập cao.

Để giúp bù đắp điều này và khuyến khích mọi người làm việc, Quốc hội đã tạo ra Tín dụng thuế thu nhập kiếm được (EITC) vào năm 1975. 45 năm sau, khoản tín dụng thuế này vẫn có sẵn và cung cấp giảm thuế cho những người lao động có thu nhập thấp và trung bình, đặc biệt là những người với con cái phụ thuộc.

EITC là một khoản tín dụng có thể hoàn lại, có nghĩa là nó có thể giảm nghĩa vụ thuế của bạn xuống 0 và bạn sẽ nhận được bất kỳ khoản tín dụng còn lại nào dưới hình thức hoàn thuế.

Khoản tín dụng tối đa tùy thuộc vào số lượng “trẻ em đủ tiêu chuẩn” mà bạn yêu cầu trong đơn khai thuế. IRS có một bài kiểm tra bốn phần để xác định một đứa trẻ đủ tiêu chuẩn:

1. Mối quan hệ. Đứa trẻ phải có liên quan đến bạn theo một cách nào đó. Họ có thể là con trai, con gái, con riêng của bạn, con nuôi đủ điều kiện, con nuôi, cháu, anh, chị, em cùng cha khác mẹ, chị cùng cha khác mẹ, anh kế, chị kế, cháu gái hoặc cháu trai.
2. Tuổi. Trẻ phải dưới 19 tuổi hoặc là sinh viên toàn thời gian dưới 24 tuổi vào cuối năm. Nếu bạn khai thuế chung, đứa trẻ đủ tiêu chuẩn phải nhỏ hơn bạn hoặc vợ / chồng của bạn. Tuy nhiên, nếu bạn có người phụ thuộc bị tàn tật toàn bộ và vĩnh viễn thì giới hạn độ tuổi sẽ không áp dụng.
3. Nơi cư trú . Người phụ thuộc phải sống với bạn ở Hoa Kỳ (hoặc với vợ / chồng của bạn nếu bạn khai thuế chung) trong hơn nửa năm.
4. Lợi nhuận Chung. Thông thường, bạn không thể tuyên bố ai đó là con đủ tiêu chuẩn nếu họ khai thuế chung với vợ / chồng. Tuy nhiên, có một ngoại lệ khi người phụ thuộc không bắt buộc để khai thuế (vì họ không kiếm đủ thu nhập) nhưng khai chung chỉ để yêu cầu hoàn lại các khoản thuế đã khấu trừ.

Đối với năm tính thuế 2019 (tờ khai nộp vào năm 2020), tín dụng EITC tối đa là:

• $ 6,557 với ba trẻ em đủ tiêu chuẩn trở lên
• $ 5,828 với hai đứa con đủ tiêu chuẩn
• 3.526 đô la với một đứa trẻ đủ điều kiện
• $ 529 nếu không có con đủ điều kiện

Cách Đủ điều kiện Nhận Tín dụng Thuế Thu nhập Kiếm được

EITC có thể tiết kiệm thuế đáng kể cho một số người nộp thuế, nhưng có rất nhiều quy định phức tạp về tính đủ điều kiện để yêu cầu nó. Hãy chú ý đến các quy tắc này, vì nếu bạn cố gắng yêu cầu EITC khi bạn không đủ điều kiện, IRS có thể cấm bạn yêu cầu nó trong tối đa 10 năm.

Quy tắc số 1:Thu nhập kiếm được dưới giới hạn

Đầu tiên, để đủ điều kiện cho EITC, bạn cần có những gì IRS gọi là “thu nhập kiếm được”. Thu nhập kiếm được bao gồm tiền lương, tiền công, tiền boa, tiền hoa hồng, hoặc thu nhập từ việc tự kinh doanh hoặc làm ruộng. Những người có thu nhập duy nhất đến từ An sinh xã hội, phúc lợi, lương hưu hoặc lợi tức đầu tư sẽ không đủ điều kiện.

Và vì EITC được thiết kế để mang lại lợi ích cho những người có thu nhập thấp, nên nó chỉ dành cho những người đóng thuế có thu nhập giảm xuống dưới các giới hạn nhất định, dựa trên tình trạng nộp đơn và số lượng trẻ em đủ tiêu chuẩn được liệt kê trên tờ khai.

Đối với năm tính thuế 2019, thu nhập kiếm được và tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn (Dòng 8b của Biểu mẫu 1040), mỗi loại phải nhỏ hơn:

• $ 50,162 ($ 55,952 nộp chung kết hôn) với ba người con đủ tiêu chuẩn trở lên
• 46.703 đô la (52.493 đô la cùng nộp đơn kết hôn) với hai đứa con đủ tiêu chuẩn
• $ 41,094 ($ 46,884 khi kết hôn nộp chung) với một đứa con đủ tiêu chuẩn
• $ 15,570 ($ 21,370 khi kết hôn nộp chung) mà không có con đủ tiêu chuẩn

Quy tắc số 2:Phải có số An sinh xã hội

Bạn, vợ / chồng của bạn và bất kỳ đứa con đủ tiêu chuẩn nào được liệt kê trên tờ khai thuế của bạn phải có số An sinh Xã hội (SSN) hợp lệ. Bạn không thể yêu cầu EITC sử dụng Mã số nhận dạng người nộp thuế cá nhân - một số do IRS cấp cho công dân nước ngoài và các cá nhân khác không đủ điều kiện nhận SSN nhưng được yêu cầu hợp pháp để khai thuế thu nhập liên bang Hoa Kỳ.

Quy tắc số 3:Không nộp hồ sơ kết hôn riêng biệt

Bạn không thể yêu cầu EITC nếu bạn đã kết hôn và nộp hồ sơ riêng với vợ / chồng của mình. Bất kỳ trạng thái nộp đơn nào khác đều có thể đủ điều kiện nhận tín dụng.

Quy tắc số 4:Bạn phải là công dân Hoa Kỳ hoặc người nước ngoài thường trú

Bạn (và người phối ngẫu của bạn nếu đã kết hôn) phải là công dân Hoa Kỳ hoặc người nước ngoài cư trú cả năm, hoặc một người nước ngoài không cư trú đã kết hôn với công dân Hoa Kỳ hoặc người nước ngoài cư trú và nộp đơn khai thuế chung.

Quy tắc số 5:Thu nhập đầu tư có giới hạn

Thu nhập đầu tư của bạn trong năm tính thuế phải ít hơn $ 3,600. Thu nhập đầu tư bao gồm lãi, cổ tức, lãi vốn, tiền thuê và tiền bản quyền.

Quy tắc số 6:Không yêu cầu loại trừ thu nhập kiếm được từ nước ngoài

Nếu bạn nộp Mẫu đơn 2555 để yêu cầu loại trừ thu nhập kiếm được ở nước ngoài khỏi tổng thu nhập của mình, bạn không thể yêu cầu EITC.

Quy tắc số 7:Không được là con đủ điều kiện của một người nộp thuế khác

Bạn không thể đủ điều kiện để được xác nhận là con phụ thuộc hoặc đủ điều kiện của một người đóng thuế khác và yêu cầu EITC.

Quy tắc số 8:Quy tắc bổ sung dành cho những người không có con đủ điều kiện

Nếu bạn không có một đứa con đủ tiêu chuẩn, bạn (hoặc vợ / chồng của bạn, nếu đã kết hôn) phải:

• Từ 25 tuổi trở lên nhưng dưới 65 tuổi vào cuối năm nay và
• Đã cư trú ở Hoa Kỳ hơn nửa năm.

Có một số quy tắc bổ sung cho các thành viên của quân đội, các bộ trưởng, thành viên của giáo sĩ, những người nhận trợ cấp khuyết tật và người nộp thuế bị ảnh hưởng bởi thiên tai. Bạn có thể tìm hiểu thêm về các quy tắc EITC đặc biệt đó từ IRS.

Nếu bạn cần thêm trợ giúp về các quy tắc đủ điều kiện của EITC, IRS cung cấp công cụ Hỗ trợ EITC. Sau khi trả lời một số câu hỏi và cung cấp một số thông tin thu nhập cơ bản, bạn có thể tìm hiểu xem mình có đủ điều kiện để yêu cầu EITC hay không, xác định xem con bạn hoặc các con bạn có đáp ứng các bài kiểm tra cho một đứa trẻ đủ tiêu chuẩn hay không và ước tính tín dụng tiềm năng của bạn.

Các khoản tín dụng và khoản khấu trừ thuế tương tự cần xem xét

Ngay cả khi bạn không đủ điều kiện nhận Tín dụng thu nhập kiếm được, bạn vẫn có thể tận dụng các khoản tín dụng và khoản khấu trừ thuế khác để giảm hóa đơn thuế của mình. Dưới đây là một số điều cần xem xét.

Tín dụng thuế trẻ em

Nếu bạn có thu nhập kiếm được ít nhất là $ 2.500 và có ít nhất một đứa con phụ thuộc, bạn có thể đủ điều kiện nhận Child Tax Credit. Khoản tín dụng này có giá trị lên đến $ 2.000 cho mỗi trẻ em phụ thuộc dưới 17 tuổi vào cuối năm tính thuế.

Khoản tín dụng này được áp dụng cho người nộp thuế có thu nhập cao hơn, nhưng giới hạn thu nhập cao hơn nhiều so với EITC. Người đóng thuế độc thân có tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) trên 200.000 đô la hoặc các cặp vợ chồng khai thuế chung với AGI trên 400.000 đô la sẽ thấy tín dụng của họ giảm 5% AGI của họ. Khoản tín dụng sẽ bị loại bỏ hoàn toàn nếu AGI của bạn trên 240.000 đô la (đối với người nộp đơn độc thân) hoặc 440.000 đô la (đối với các cặp đã kết hôn).

Nếu Tín dụng Thuế cho Trẻ em hiện có của bạn vượt quá số thuế bạn nợ, bạn có thể nhận được tới $ 1.400 trong số dư dưới dạng tiền hoàn lại. Phần được hoàn lại này còn được gọi là Tín dụng thuế bổ sung cho trẻ em (ACTC).

Tín dụng cho những người phụ thuộc khác

Nếu bạn có người phụ thuộc không đáp ứng các yêu cầu để yêu cầu Tín dụng thuế cho con, bạn vẫn có thể yêu cầu Tín dụng cho những người phụ thuộc khác. Ví dụ:bạn có thể yêu cầu khoản tín dụng này cho:

• Một đứa trẻ không có SSN nhưng có Mã số nhận dạng người nộp thuế
• Một đứa trẻ 17-18 tuổi hoặc 19-24 tuổi và đang đi học
• Những người phụ thuộc lớn tuổi khác, chẳng hạn như cha mẹ già

Tín dụng tối đa cho những người phụ thuộc khác là $ 500 và có cùng ngưỡng loại bỏ như Tín dụng thuế trẻ em.

Tín dụng chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc

Nếu bạn đã trả tiền cho một nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc để chăm sóc một đứa trẻ hoặc người phụ thuộc khác trong khi bạn làm việc hoặc tích cực tìm việc, bạn có thể đủ điều kiện nhận Tín dụng Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc.

Khoản tín dụng có giá trị theo tỷ lệ phần trăm chi phí chăm sóc cho phép của bạn. Bạn có thể sử dụng tối đa 3.000 đô la chi phí cho một người phụ thuộc hoặc 6.000 đô la chi phí chăm sóc hai hoặc nhiều người phụ thuộc. Tỷ lệ phần trăm dao động từ 20% đến 35% chi phí của bạn, tùy thuộc vào thu nhập của bạn. Thu nhập của bạn càng cao, tỷ lệ phần trăm của bạn càng thấp. Tuy nhiên, không có giới hạn trên đối với thu nhập để yêu cầu tín dụng.

Để đủ điều kiện, bạn phải trả tiền cho ai đó để chăm sóc:

• Một đứa trẻ dưới 13 tuổi vào cuối năm tính thuế mà bạn tuyên bố là người phụ thuộc vào tờ khai của bạn
• Vợ / chồng của bạn, nếu họ không thể tự chăm sóc bản thân và đã sống với bạn ít nhất nửa năm
• Một người khác tuyên bố là phụ thuộc vào sự trở lại của bạn, nếu người đó không thể tự chăm sóc bản thân và sống với bạn ít nhất nửa năm

Đây chỉ là một số khoản khấu trừ thuế và các khoản tín dụng có sẵn cho các cá nhân và gia đình vào năm 2019. Nếu bạn có thể đủ điều kiện cho một hoặc nhiều khoản giảm thuế này, hãy dành thời gian nghiên cứu các quy tắc hoặc nói chuyện với chuyên gia thuế. Yêu cầu chúng có thể làm giảm đáng kể hóa đơn thuế của bạn hoặc thậm chí dẫn đến một khoản tiền hoàn lại hậu hĩnh.

Tìm hiểu về các khoản tín dụng thuế khác

Tín dụng thuế con

Tín dụng thuế giáo dục