Năm đầu đại học, tôi vào học ở một ngôi trường cực kỳ đắt đỏ với học phí $ 40K / năm. Sau đó, tôi chuyển sang một trường trong bang với giá $ 6K / năm. Một trong những quyết định tốt nhất mà tôi từng thực hiện. Trường học trị giá $ 40K đó giờ đã lên đến $ 55K / năm và đó chỉ là học phí.
May mắn thay, Bộ luật thuế cung cấp một số ưu đãi cho việc trả tiền cho bằng đại học. Nếu bạn đang xem xét một hóa đơn học phí lớn, thì đây là một số khoản tín dụng thuế giáo dục có thể giúp giảm bớt gánh nặng tài chính.
Phần thưởng: Bạn muốn biết cách kiếm nhiều tiền như bạn muốn ngay cả khi là sinh viên toàn thời gian? Tải xuống Hướng dẫn kiếm tiền cơ bản MIỄN PHÍ của tôiTín dụng Thuế Cơ hội Hoa Kỳ (AOTC) cung cấp một khoản tín dụng thuế để bù đắp chi phí học phí, lệ phí bắt buộc và tài liệu khóa học cần thiết để tham dự. Trị giá lên tới 100% trong số 2.000 đô la đầu tiên của chi phí giáo dục đủ điều kiện và 25% cho 2.000 đô la tiếp theo của những chi phí đó, với khoản tín dụng tối đa là 2.500 đô la cho mỗi sinh viên đủ điều kiện.
AOTC là một khoản tín dụng được hoàn lại một phần. Điều này có nghĩa là nếu khoản tín dụng đưa số thuế bạn nợ về 0, bạn có thể được hoàn lại tới 1.000 đô la.
AOTC có một số yêu cầu nghiêm ngặt nhất của các tín chỉ giáo dục. Để đủ điều kiện, sinh viên phải đăng ký ít nhất nửa thời gian và nó chỉ có sẵn cho bốn năm đầu tiên của giáo dục đại học.
Giống như nhiều khoản tín dụng, AOTC được loại bỏ dần dần cho những người nộp thuế có thu nhập cao hơn. Việc loại bỏ đó dựa trên tổng thu nhập đã điều chỉnh đã được sửa đổi (MAGI). Để tính MAGI của bạn, hãy lấy tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn (AGI, hiển thị trên Dòng 7b của Biểu mẫu 1040) và cộng lại các mục nhất định, chẳng hạn như thu nhập kiếm được từ nước ngoài đã bị loại trừ khỏi thu nhập chịu thuế của Hoa Kỳ, loại trừ nhà ở nước ngoài và khấu trừ nhà ở nước ngoài . Nếu bạn cần trợ giúp để tính MAGI của mình, một trang tính trong Ấn bản 970 có thể giúp ích.
Để yêu cầu toàn bộ tín dụng, tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi (MAGI) của bạn phải từ 80.000 đô la trở xuống (160.000 đô la trở xuống nếu nộp hồ sơ kết hôn cùng nhau). Người đóng thuế độc thân có MAGI từ 80.000 đến 90.000 đô la và các cặp vợ chồng có MAGI từ 160.000 đến 180.000 đô la có thể yêu cầu giảm số tiền tín dụng. Nếu thu nhập của bạn cao hơn các ngưỡng trên, bạn hoàn toàn không thể yêu cầu AOTC.
Nếu đủ điều kiện, bạn có thể yêu cầu tín dụng bằng cách hoàn thành Biểu mẫu 8863 và gửi cùng với Biểu mẫu 1040.
Tín dụng Học tập Trọn đời (LLC) là một khoản tín dụng khác để giúp bù đắp chi phí học phí và lệ phí đại học.
LLC không giới hạn trong bốn năm giáo dục đầu tiên của sinh viên, cũng như không yêu cầu sinh viên phải đăng ký ít nhất nửa thời gian. Điều này làm cho nó có sẵn cho sinh viên tốt nghiệp và những người tham gia các khóa học cấp bằng chuyên nghiệp.
Tuy nhiên, không giống như AOTC, bạn không thể sử dụng LLC cho các tài liệu khóa học như sách, vật tư và thiết bị máy tính. Nó chỉ áp dụng cho học phí và các khoản phí bắt buộc trả trực tiếp cho trường cao đẳng hoặc đại học.
Khoản tín dụng có giá trị lên đến 20% của $ 10.000 chi phí đầu tiên hoặc tối đa là $ 2.000 cho mỗi lần trả lại. Không có phần nào của LLC được hoàn lại.
Tín dụng Học tập Trọn đời cũng có những giới hạn về thu nhập. Đối với năm tính thuế 2020, khoản tín dụng hiện có của bạn sẽ bị loại bỏ dần nếu MAGI của bạn từ $ 59,000 đến $ 69,000 ($ 118,000 và $ 138,000 nếu nộp hồ sơ kết hôn cùng nhau). Nếu MAGI của bạn vượt quá những giới hạn trên, bạn không thể yêu cầu LLC.
Bạn có thể yêu cầu AOTC và LLC cho chi phí giáo dục của riêng bạn, chi phí của vợ / chồng bạn hoặc chi phí của một người phụ thuộc được liệt kê trên tờ khai thuế của bạn. Bạn sẽ nhận được 1098-T từ trường cao đẳng hoặc đại học. Biểu mẫu này hiển thị học phí và lệ phí bạn đã trả trong năm và bạn sẽ cần nó để giúp tính toán tín dụng của mình.
Bạn có thể yêu cầu Tín dụng Học tập Trọn đời bằng cách điền vào Mẫu 8863 và đính kèm vào tờ khai của bạn.
Phần thưởng: Tốt nhất bạn nên xây dựng nền tảng tài chính vững chắc khi còn trẻ. Nếu bạn muốn tìm hiểu cách xây dựng sự giàu có (và tránh nợ nần chồng chất), hãy tải xuống Hướng dẫn cơ bản MIỄN PHÍ về Tài chính Cá nhân của tôi.Khoản khấu trừ học phí và lệ phí đã hết hạn vào cuối năm 2017, nhưng một dự luật gia hạn được thông qua vào tháng 12 năm 2019 đã đưa khoản tiền này trở lại hồi tố. Vì vậy, nó hiện có sẵn cho các tờ khai thuế năm 2018, 2019 và 2020. Khoản khấu trừ này cho phép bạn yêu cầu lên đến $ 4.000 học phí và lệ phí giáo dục đại học đủ tiêu chuẩn.
Khoản khấu trừ học phí và lệ phí không phải là một khoản khấu trừ thuế. Thay vào đó, nó là một khoản điều chỉnh đối với thu nhập (còn được gọi là khoản khấu trừ "trên mức"). Bạn có thể khấu trừ học phí và lệ phí ngay cả khi bạn không thành khoản.
Việc khấu trừ học phí và lệ phí cũng có giới hạn, tùy thuộc vào MAGI của bạn. Các giới hạn thu nhập cũng giống như các giới hạn được sử dụng cho AOTC. Bạn không thể yêu cầu khấu trừ nếu tình trạng nộp đơn của bạn là đã kết hôn nộp hồ sơ riêng lẻ hoặc nếu bạn có thể được yêu cầu là người phụ thuộc của một người đóng thuế khác, ngay cả khi họ thực sự không yêu cầu bạn là người phụ thuộc.
Hãy nhớ xem bài đăng của chúng tôi về cách tránh nợ học phí đại học!
Một khoản khấu trừ khác có giá trị nói trên áp dụng cho lãi suất cho vay sinh viên. Bạn có thể khấu trừ lên đến $ 2.500 tiền lãi vay sinh viên được trả cho các khoản vay được trả cho việc học của chính bạn hoặc để trả cho việc học của người khác. Để đủ điều kiện, bạn phải trả lãi cho “khoản vay sinh viên đủ tiêu chuẩn”. Các khoản vay từ một thành viên gia đình hoặc chủ nhân không được tính.
Như thường lệ, có những giới hạn thu nhập. Đối với năm 2019, MAGI của bạn phải dưới 70.000 đô la (140.000 đô la nếu nộp hồ sơ kết hôn cùng nhau) để được khấu trừ toàn bộ. Trên ngưỡng đó, tín dụng hiện có bắt đầu bị loại bỏ hoàn toàn cho đến khi nó bị loại bỏ hoàn toàn cho người nộp thuế có MAGI trên 85.000 đô la (170.000 đô la nếu MFJ).
Nếu bạn đã trả hơn 600 đô la tiền lãi trong năm tính thuế, nhân viên phục vụ khoản vay của bạn sẽ gửi cho bạn Biểu mẫu 1098-E cho biết khoản lãi bạn đã trả. Ngay cả khi bạn không nhận được biểu mẫu, bạn vẫn có thể khấu trừ tiền lãi mà bạn đã trả. Chỉ cần đảm bảo giữ hồ sơ tốt trong trường hợp IRS thắc mắc khoản khấu trừ của bạn.
Tuy nhiên, vào ngày 13 tháng 3 năm 2020, lãi suất cho các khoản vay dành cho sinh viên liên bang đã bị đình chỉ do Đại dịch COVID-19. Việc tạm dừng tích lũy tiền lãi này đã được kéo dài đến ngày 30 tháng 9 năm 2021. Trên tờ khai thuế năm 2020, bạn có thể khấu trừ số tiền lãi mà bạn đã trả trong khoảng thời gian từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 13 tháng 3, nhưng có thể ít hơn nhiều so với số tiền bạn đã trả trong những năm trước.
Có thể bạn chưa trả tiền học đại học cho con, nhưng hãy để tiền sang một bên cho đến khi con bạn đến tuổi đại học. Trong trường hợp đó, Mã số thuế vẫn cung cấp một số lợi ích về thuế - miễn là bạn sử dụng đúng phương tiện tiết kiệm.
Chương trình học phí đủ tiêu chuẩn (còn được gọi là Kế hoạch 529) cho phép người đóng thuế tiết kiệm hoặc trả trước chi phí giáo dục đủ tiêu chuẩn của người thụ hưởng.
Mặc dù bạn không được giảm thuế trên tờ khai thuế thu nhập liên bang của mình trong năm bạn đóng góp, nhưng số tiền bạn đưa vào tài khoản có thể được miễn thuế. Và miễn là bạn sử dụng quỹ để thanh toán các chi phí giáo dục đủ tiêu chuẩn, các khoản phân phối cũng sẽ không bị đánh thuế.
Ngoài ra, hầu hết các tiểu bang cung cấp một khoản giảm thuế thu nhập tiểu bang của bạn nếu bạn đóng góp cho kế hoạch của tiểu bang đó.
Không có giới hạn thu nhập nào đối với việc đóng góp vào Kế hoạch 529 và không có giới hạn về số tiền bạn có thể đóng góp. Tuy nhiên, IRS chỉ rõ rằng khoản đóng góp của bạn “không được nhiều hơn số tiền cần thiết để cung cấp cho các chi phí giáo dục đủ tiêu chuẩn của người thụ hưởng.”
529 kế hoạch trước đây chỉ để tiết kiệm cho giáo dục đại học, nhưng Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm năm 2017 đã cho phép sử dụng 529 kế hoạch để thanh toán học phí cho các trường tiểu học và trung học cơ sở.
Tài khoản Tiết kiệm Giáo dục Coverdell (ESA) từng là tài khoản tiết kiệm đại học được hầu hết mọi người lựa chọn trước khi Kế hoạch 529 được phát minh. Giờ đây, họ không còn phổ biến nhưng vẫn cung cấp một số đặc quyền về thuế.
Nếu MAGI của bạn ít hơn $ 110,000 ($ 220,000 nếu kết hôn cùng nộp đơn), Coverdell ESA cho phép bạn đóng góp tới $ 2,000 mỗi năm, cho mỗi người thụ hưởng.
Giống như 529 Plan, các khoản đóng góp cho Coverdell ESA không được khấu trừ, nhưng các khoản tiền này sẽ được miễn thuế cho đến khi chúng được phân phối. Và các khoản phân phối cũng được miễn thuế, miễn là chúng không nhiều hơn chi phí giáo dục của người thụ hưởng trong năm.
Bạn có thể sử dụng Coverdell ESA để thanh toán học phí và lệ phí, sách, vật tư, thiết bị, các dịch vụ nhu cầu đặc biệt, tiền ăn ở (dành cho sinh viên đăng ký ít nhất nửa thời gian), thiết bị máy tính và thiết bị ngoại vi, và truy cập internet. Khoản tiền này có thể được sử dụng cho chi phí giáo dục tiểu học và trung học, cũng như cho các trường cao đẳng và đại học.
Nếu bạn đủ điều kiện nhận một hoặc nhiều khoản giảm thuế ở trên, hãy đảm bảo rằng bạn không “giảm giá hai lần”. Ví dụ:bạn không thể yêu cầu Tín dụng Cơ hội Hoa Kỳ và Khoản khấu trừ Học phí và Lệ phí cho cùng một khoản chi phí và bạn không thể yêu cầu một khoản tín dụng giáo dục bằng cách sử dụng các chi phí được thanh toán với Gói 529.
Nhìn chung, các khoản tín dụng thuế này tồn tại để giúp giảm bớt gánh nặng chi trả cho giáo dục đại học, không khiến bạn căng thẳng khi cố gắng tối đa hóa lợi ích của từng lựa chọn có sẵn. Một chuyên gia thuế đủ điều kiện hoặc thậm chí là phần mềm như TurboTax giúp bạn dễ dàng xác định khoản tín dụng nào bạn đủ điều kiện.
Chỉ cần đảm bảo giữ hồ sơ tốt cho bất kỳ chi phí giáo dục đủ điều kiện nào mà bạn sử dụng để yêu cầu các khoản giảm trừ và tín chỉ giáo dục, đồng thời được giảm thuế trong khi bạn theo đuổi bằng cấp.