Có thể khó hiểu các lựa chọn thuế phù hợp với bạn, đặc biệt là vì một số luật và quy tắc nhất định liên tục thay đổi. Các chủ sở hữu nhà đã từng trả đủ lãi suất thế chấp và thuế tài sản để lập một danh sách phân loại thuế có giá trị. Tuy nhiên, kể từ Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm năm 2017 (TCJA), bạn thường sẽ tốt hơn nếu bạn yêu cầu một khoản khấu trừ tiêu chuẩn thay vì một khoản khấu trừ theo từng khoản mục.
Bạn có đang phải đối mặt với các khoản thuế của mình trong năm nay mà không có nhiều sự trợ giúp? Nếu bạn cần biết các lựa chọn tốt nhất của mình khi tính thành từng khoản khấu trừ và liệu bạn nên hay không nên, bạn đã đến đúng nơi.
Mọi người đều thích hợp pháp trả ít tiền thuế hơn nếu họ có thể. Hiểu các khoản khấu trừ thuế là một trong những cách tốt nhất để bạn giảm nghĩa vụ thuế của mình. Bạn làm điều này bằng cách giảm thu nhập chịu thuế của mình. Các khoản khấu trừ thuế thực hiện điều này bằng cách tính vào các khoản đầu tư và chi phí khác mà bạn đã có trong năm tính thuế và trừ chúng khỏi tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của bạn khi đến thời điểm xác định số thuế bạn nợ.
Có tất cả những thứ có thể được tính là khấu trừ thuế. Ví dụ:nếu bạn quyên góp một tỷ lệ nhất định thu nhập của mình cho tổ chức từ thiện, chúng sẽ trở thành một khoản khấu trừ. Bạn, với tư cách là người nộp thuế, sau đó có sự lựa chọn về cách thêm vào các khoản khấu trừ này. Đó là nơi phát sinh các khoản khấu trừ theo từng khoản mục và các khoản khấu trừ tiêu chuẩn.
Phần thưởng: Sẵn sàng bỏ nợ, tiết kiệm tiền và xây dựng sự giàu có thực sự? Tải xuống Hướng dẫn cơ bản MIỄN PHÍ về Tài chính Cá nhân của chúng tôi.Mọi người Mỹ kiếm được trên $ 1,050 tổng thu nhập cần phải nộp thuế. Vì vậy, khi quay trở lại khoảng thời gian này trong năm, bạn cần phải sẵn sàng với các khoản chi tiêu, thanh toán và quyên góp của mình trong năm.
Khi khai thuế, bạn có quyền chọn cộng tất cả các khoản khấu trừ được chia thành từng khoản hiện có của mình và sau đó yêu cầu chúng trên Biểu A, biểu mẫu thuế mà IRS sử dụng để yêu cầu khấu trừ theo từng khoản. Hoặc, bạn có thể lấy khoản khấu trừ tiêu chuẩn.
Để lựa chọn giữa những thứ này, bạn nên hiểu những gì mỗi loại trong số chúng đòi hỏi đối với tổng thu nhập chịu thuế của bạn.
Bạn chọn giữa hai loại dựa trên việc khoản khấu trừ tiêu chuẩn của bạn cao hơn hay thấp hơn danh sách khấu trừ được chia thành từng khoản của bạn. Nếu mức khấu trừ tiêu chuẩn cao hơn, bạn sẽ chọn khoản khấu trừ đó vì nó mang lại cho bạn khoản phá vỡ lớn nhất. Nếu không, thì mặc dù việc tìm ra các khoản khấu trừ thành từng khoản của bạn có thể mất nhiều thời gian hơn, nhưng về tổng thể, chúng sẽ giúp bạn tiết kiệm nhiều tiền hơn.
Hầu như hàng năm, khoản khấu trừ tiêu chuẩn mà bạn có thể thực hiện dựa trên ‘Tình trạng nộp hồ sơ’ của bạn, tức là bạn còn độc thân, đã kết hôn, nộp hồ sơ chung hay riêng hay bạn là chủ hộ. Kể từ khi Đạo luật TCJA được thông qua vào năm 2017, các khoản khấu trừ tiêu chuẩn trên thực tế đã tăng gấp đôi. Ví dụ:đối với các cặp đôi đã kết hôn nộp hồ sơ chung, nó đã tăng từ 12.700 đô la lên 25.100 đô la vào năm 2021. Những người nộp thuế độc thân và những người đã kết hôn nhưng nộp hồ sơ riêng đã thấy mức tăng từ 6.350 đô la trong năm 2017 lên 12.550 đô la vào năm 2021.
Tuy nhiên, trong năm thuế 2022, thậm chí còn phải cân nhắc nhiều hơn khi bạn tính đến những thay đổi về thuế từ Cải cách thuế Trump. Những thay đổi này cắt giảm $ 4.050 khoản khấu trừ cá nhân mà bạn và mỗi thành viên trong gia đình bạn có thể khấu trừ từ năm 2017. Việc cắt giảm này làm cho các khoản khấu trừ thành từng khoản ít có lợi hơn cho những người đóng thuế trên toàn quốc.
Dưới đây là một ví dụ về cách điều này diễn ra:Nếu bạn là một người nộp đơn có khoản khấu trừ trị giá 10.000 đô la, bạn có thể đã khấu trừ thuế thành từng khoản và tiết kiệm được gần 4.000 đô la trên tờ khai thuế năm 2017 so với việc khấu trừ thông thường. Tuy nhiên, kể từ khi Cải cách thuế năm 2020 có hiệu lực, các khoản khấu trừ tiêu chuẩn thường là con đường có lợi hơn để lựa chọn.
Nhóm những người nên ghi lại các khoản khấu trừ của họ đã tăng lên đáng kể khi các hóa đơn đó được thông qua.
Được lặp lại có thể vẫn là một lựa chọn cho bạn nếu bạn đã thanh toán nhiều chi phí y tế trong năm tính thuế vừa qua. Ngoài ra, nếu bạn sống ở một tiểu bang tính thuế cuối năm thay vì tính thuế thực phẩm, nhiên liệu hoặc quần áo, bạn cũng có thể cân nhắc việc khấu trừ thành từng khoản. Các lý do khác bao gồm nếu bạn đã trả khá nhiều tiền lãi cho khoản thế chấp nhà, đã tặng quà lớn cho tổ chức từ thiện trong năm, hoặc không cân nhắc đến mối quan hệ nhân quả hoặc mất mát trộm cắp để yêu cầu bồi thường.
Phần thưởng: Sẵn sàng bỏ nợ, tiết kiệm tiền và xây dựng sự giàu có thực sự? Tải xuống Hướng dẫn cơ bản MIỄN PHÍ về Tài chính Cá nhân của chúng tôi.Hãy chia nhỏ nó một chút nữa. Nếu bạn cho rằng mình thuộc một hoặc nhiều loại dưới đây, bạn nên tìm hiểu kỹ để xem liệu bạn đã vượt qua giới hạn của từng loại trước khi cam kết khấu trừ thành từng khoản hay chưa.
Trong năm tính thuế trước, chi phí y tế mà bạn đã thanh toán sẽ được khấu trừ nếu chúng là chi phí tự trả. Tuy nhiên, bạn chỉ nhận được lợi ích thuế thực tế cho những chi phí này nếu chúng đã vượt quá 7,5% tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn. Không biết số đó là gì? Tìm nó trên dòng 8b của Biểu mẫu 1040.
Chi phí y tế bao gồm bất kỳ khoản phí bảo hiểm nào bạn đã trả cho bất kỳ bảo hiểm y tế nào. Bạn cũng có thể bao gồm tổng chi phí của phí thăm khám bác sĩ, phí xét nghiệm, nằm viện, kính, phẫu thuật, thuốc theo toa và dịch vụ xe cứu thương. Phẫu thuật thẩm mỹ không ảnh hưởng đến trừ khi được coi là cần thiết để điều chỉnh dị tật do dị tật bẩm sinh, bệnh tật hoặc tai nạn.
Khi nói đến các khoản khấu trừ thuế tiểu bang và địa phương, nó có thể phức tạp hơn một chút. Nếu bạn sống ở Alaska, Nevada, Florida, Nam Dakota, Texas, Wyoming hoặc Washington, bạn có tùy chọn khấu trừ thuế bán hàng của tiểu bang và địa phương vì những tiểu bang này không có thuế thu nhập.
Bạn cần lưu tất cả các biên lai của mình trong năm và khấu trừ bất kỳ khoản thuế bán hàng thực tế nào bạn đã trả. Nếu không, bạn có thể sử dụng Máy tính khấu trừ thuế bán hàng của IRS để giúp bạn ước tính các khoản khấu trừ của mình. Thêm bất kỳ giao dịch mua lớn nào bạn đã thực hiện trong năm, chẳng hạn như mua một chiếc xe lớn hoặc sửa sang lại ngôi nhà của bạn nếu bạn sử dụng số tiền ước tính từ máy tính.
Thuế bất động sản cũng có sẵn để yêu cầu nếu bạn sở hữu bất động sản. Đây được coi là nhà chính của bạn cũng như đất hoặc nhà khác mà bạn sở hữu. Bạn cũng có thể thêm thuế tài sản mà bạn phải trả khi đăng ký bất kỳ phương tiện nào của mình.
Bạn có quyền lựa chọn để yêu cầu thuế thu nhập hoặc thuế bán hàng, nhưng bạn không thể yêu cầu cả hai. TCJA cũng khấu trừ thuế địa phương và tiểu bang bằng cách giới hạn tổng số tiền bạn có thể yêu cầu. Các khoản khấu trừ thuế của tiểu bang và địa phương được giới hạn ở mức tổng cộng là $ 10.000.
Một trong những khoản khấu trừ theo từng khoản phổ biến nhất là tiền lãi bạn phải trả cho khoản nợ thế chấp nhà của mình. Bạn có thể khấu trừ khoản tiền này lên đến $ 750,000 cho cả khoản thế chấp chính của bạn và bất kỳ khoản nợ vốn chủ sở hữu nhà nào mà bạn có thể có. Quốc hội cũng đã quy định rằng bạn cần phải chứng minh bằng một cách nào đó rằng bạn đã sử dụng khoản vay mua nhà để “mua, xây dựng hoặc cải thiện cơ bản” ngôi nhà của mình.
Một phần thưởng là nếu bạn đã trả phí bảo hiểm thế chấp, bạn cũng có thể khấu trừ những khoản phí bảo hiểm đó. AGI của bạn phải dưới $ 109,000 nếu bạn muốn khấu trừ phí bảo hiểm thế chấp hoặc $ 54,500 nếu bạn đã kết hôn nộp đơn riêng. Sử dụng Bảng tính khấu trừ phí bảo hiểm thế chấp từ Hướng dẫn IRS cho Biểu A nếu bạn muốn được trợ giúp tính toán tổng khoản khấu trừ này.
Các khoản khấu trừ theo từng khoản trong năm 2021 của bạn vẫn có thể bao gồm quà tặng cho tổ chức từ thiện. Bạn có thể làm điều này bằng cách yêu cầu khấu trừ bất kỳ tiền mặt hoặc tài sản nào bạn đã tặng cho một tổ chức được miễn thuế đủ điều kiện. Bạn không chắc công ty nào đủ tiêu chuẩn và công ty nào không? Hầu hết các tổ chức từ thiện sẽ cho bạn biết nếu họ có trạng thái miễn thuế theo điều 501 (c) (3). Tuy nhiên, hãy lưu ý rằng một số tổ chức, bao gồm cả nhà thờ, không bắt buộc phải đăng ký trạng thái này và bạn có thể cần sử dụng công cụ Tìm kiếm Tổ chức Miễn thuế IRS để kiểm tra.
Bạn cũng cần phải ghi chép kỹ lưỡng về khoản khấu trừ của mình để hỗ trợ nó. Độ sâu của tài liệu phụ thuộc vào việc đóng góp của bạn bằng tiền mặt hay dưới dạng tài sản và tổng giá trị của khoản đóng góp. Nếu bạn đã quyên góp tiền mặt, thì việc có biên nhận từ tổ chức từ thiện với tên và địa chỉ của họ cũng như ngày tháng và số lượng tài liệu của bạn là đủ. Tuy nhiên, nếu bạn đã quyên góp không dùng tiền mặt có giá trị trên 5.000 đô la, IRS có thể yêu cầu thẩm định.
Đối với những người bị thiệt hại về tài sản trong năm qua, do hỏa hoạn, tai nạn, hoặc thiên tai, bạn có thể yêu cầu khấu trừ cho tổn thất. Tuy nhiên, khoản khấu trừ này chỉ có thể được thực hiện đối với một thảm họa được liên bang tuyên bố và bạn không thể khấu trừ cho những tổn thất được bảo hiểm chi trả. Bạn cũng phải giảm khoản lỗ 100 đô la trước khi có thể tính khoản khấu trừ của mình.
Có một số khoản khấu trừ được chia thành từng khoản phổ biến khác mà bạn có thể nghĩ là bị thiếu trong danh sách này. TCJA đã cắt bỏ một số khoản khấu trừ thành từng khoản linh tinh. Các khoản khấu trừ được chia thành từng khoản khác nhau có sẵn bao gồm thua lỗ do cờ bạc, chi phí làm việc liên quan đến suy giảm khả năng lao động của một người tàn tật và phí bảo hiểm trái phiếu có thể phân bổ. Tìm hiểu thêm về bất kỳ khoản khấu trừ thành từng khoản hiện hành nào khác trong phần Hướng dẫn cho Bảng A.
Phần thưởng: Bạn muốn biết cách kiếm nhiều tiền như bạn muốn và sống cuộc sống theo điều kiện của bạn? Tải xuống Hướng dẫn kiếm tiền cơ bản MIỄN PHÍ của tôiBạn không cần phải tập trung hoàn toàn vào khoản khấu trừ để làm cho thuế của mình hợp lý hơn. Bạn cũng nên xem xét các khoản tín dụng thuế, chẳng hạn như tín dụng thuế giáo dục. Tìm hiểu một chút về các khoản tín dụng thuế mà bạn đủ điều kiện, và bạn có thể ngạc nhiên về số lượng khoản tín dụng thuế mà bạn có thể dễ dàng bỏ qua.
Bạn thích nhận được tài chính cá nhân của bạn tăng lên vào cuối mỗi năm? Sau đó, hãy xem các tài nguyên của Ramit về tài chính cá nhân để bạn có thể tiếp tục thực hiện các bước để kiếm nhiều tiền hơn.