Câu chuyện này ban đầu xuất hiện trên SmartAsset.com.

Các phúc lợi An sinh Xã hội, bao gồm trợ cấp tàn tật, có thể giúp cung cấp nguồn thu nhập bổ sung cho những người đủ điều kiện nhận chúng.

Nếu bạn đang nhận trợ cấp khuyết tật từ An sinh xã hội, bạn có thể tự hỏi liệu mình có nợ thuế đối với khoản tiền này hay không. Đối với hầu hết mọi người, câu trả lời là không.

Nhưng có một số tình huống mà bạn có thể phải trả thuế cho các khoản trợ cấp khuyết tật An sinh Xã hội. Nó cũng có thể yêu cầu bạn tham khảo ý kiến ​​của một cố vấn tài chính đáng tin cậy khi bạn điều hướng địa hình phức tạp về thuế đối với trợ cấp khuyết tật An sinh xã hội.

Phúc lợi An sinh Xã hội dành cho Người khuyết tật là gì?

Chương trình Bảo hiểm Người khuyết tật do An sinh Xã hội (SSDI) chi trả quyền lợi cho những người hội đủ điều kiện bị tàn tật. Để được coi là đủ điều kiện nhận trợ cấp khuyết tật An sinh xã hội, bạn phải được “bảo hiểm”, có nghĩa là bạn đã làm việc đủ lâu và đủ gần đây để tích lũy quyền lợi dựa trên thuế An sinh xã hội của bạn đã nộp.

Bạn cũng phải đáp ứng định nghĩa của Cơ quan An sinh xã hội về người bị vô hiệu hóa. Để được coi là người khuyết tật, cần phải xác định rằng bạn không còn có thể làm loại công việc bạn đã làm trước khi bị tàn tật và bạn sẽ không thể làm bất kỳ loại công việc nào khác do tình trạng khuyết tật của bạn. Tình trạng khuyết tật của bạn phải kéo dài ít nhất 12 tháng hoặc dự kiến ​​kéo dài 12 tháng.

Trợ cấp khuyết tật An sinh Xã hội khác với Thu nhập An sinh Bổ sung (SSI) và trợ cấp hưu trí An sinh Xã hội. Trợ cấp SSI được trả cho những người lớn tuổi, mù hoặc tàn tật và có ít hoặc không có thu nhập. Những lợi ích này được thiết kế để giúp đáp ứng các nhu cầu cơ bản về chi phí sinh hoạt. Trợ cấp hưu trí An sinh xã hội được thanh toán dựa trên thu nhập trước đây của bạn, bất kể tình trạng khuyết tật.

Thu nhập An sinh Bổ sung thường không bị đánh thuế vì đây là lợi ích dựa trên nhu cầu. Những người nhận được những lợi ích này thường không có đủ thu nhập để yêu cầu báo cáo thuế. Mặt khác, trợ cấp hưu trí An sinh xã hội có thể bị đánh thuế nếu bạn đang làm việc bán thời gian hoặc toàn thời gian trong khi nhận trợ cấp.

Trợ cấp An sinh Xã hội dành cho Người khuyết tật có bị đánh thuế không?

Đây là một câu hỏi quan trọng để hỏi xem bạn có nhận được trợ cấp khuyết tật An sinh Xã hội hay không, và câu trả lời ngắn gọn là, điều đó còn tùy thuộc.

Đối với đa số người dân, những lợi ích này không phải chịu thuế. Nhưng trợ cấp khuyết tật An sinh xã hội của bạn có thể bị đánh thuế nếu bạn cũng đang nhận thu nhập từ một nguồn khác hoặc vợ / chồng của bạn đang nhận thu nhập.

Tin tốt là bạn phải đạt đến các ngưỡng trước khi trợ cấp khuyết tật An sinh xã hội của bạn bị đánh thuế.

Khi nào thì Quyền lợi An sinh Xã hội dành cho Người khuyết tật phải chịu thuế?

IRS nói rằng trợ cấp khuyết tật An sinh Xã hội có thể bị đánh thuế nếu một nửa số tiền trợ cấp của bạn, cộng với tất cả các khoản thu nhập khác của bạn, lớn hơn một số tiền nhất định dựa trên tình trạng khai thuế của bạn.

Ngay cả khi bạn hoàn toàn không làm việc vì khuyết tật, thu nhập khác mà bạn phải báo cáo bao gồm thu nhập chưa kiếm được như tiền lãi và cổ tức được miễn thuế.

Nếu bạn đã kết hôn và khai thuế chung, bạn cũng phải bao gồm thu nhập của vợ / chồng mình để xác định xem bất kỳ phần nào của trợ cấp khuyết tật An sinh xã hội của bạn đều phải chịu thuế. Điều này đúng ngay cả khi vợ / chồng của bạn không nhận được bất kỳ quyền lợi nào từ An sinh xã hội.

IRS đặt ra ngưỡng đánh thuế trợ cấp khuyết tật An sinh xã hội ở các giới hạn sau:

• 25.000 đô la nếu bạn độc thân, là chủ hộ gia đình hoặc góa phụ đủ tiêu chuẩn (er)
• 25.000 đô la nếu bạn đã kết hôn nộp hồ sơ riêng và sống xa vợ / chồng trong cả năm
• $ 32,000 nếu bạn đã kết hôn nộp đơn chung
• $ 0 nếu bạn đã kết hôn nộp hồ sơ riêng và sống với vợ / chồng của mình bất kỳ lúc nào trong năm tính thuế

Điều này có nghĩa là nếu bạn đã kết hôn và khai thuế chung, bạn có thể báo cáo tổng thu nhập lên đến 32.000 đô la trước khi bạn phải trả thuế cho các khoản trợ cấp khuyết tật An sinh xã hội. IRS có thể áp dụng hai mức thuế suất khác nhau, dựa trên thu nhập bạn báo cáo và tình trạng nộp đơn của bạn.

Nếu bạn độc thân và khai thuế cá nhân, bạn sẽ phải trả thuế cho:

• Lên đến 50% lợi ích của bạn nếu thu nhập của bạn từ 25.000 đô la đến 34.000 đô la
• Lên đến 85% quyền lợi của bạn nếu thu nhập của bạn hơn 34.000 đô la

Nếu bạn đã kết hôn và khai thuế chung, bạn sẽ phải trả thuế cho:

• Lên đến 50% lợi ích của bạn nếu thu nhập tổng hợp của bạn từ 32.000 đô la đến 44.000 đô la
• Lên đến 85% lợi ích của bạn nếu thu nhập tổng hợp của bạn nhiều hơn $ 44,000

Nói cách khác, bạn càng có nhiều thu nhập cá nhân hoặc với tư cách là một cặp vợ chồng, thì bạn càng có nhiều khả năng phải trả thuế cho các khoản trợ cấp khuyết tật An sinh xã hội.

Về thuế suất thực tế được áp dụng cho những lợi ích này, IRS sử dụng thuế suất cận biên của bạn. Vì vậy, bạn sẽ không phải trả thuế suất 50% hoặc 85%; thay vào đó, bạn sẽ trả thuế suất thu nhập thông thường của mình dựa trên bất kỳ khung thuế nào bạn áp dụng.

Cũng cần lưu ý rằng bạn có thể tạm thời bị đẩy vào khung thuế cao hơn nếu bạn nhận được khoản hoàn trả cho người khuyết tật An sinh xã hội. Các khoản bồi hoàn này có thể được trả một lần cho bạn để trang trải các khoảng thời gian khi bạn bị tàn tật nhưng vẫn đang chờ đơn xin trợ cấp của bạn được chấp thuận.

Tin tốt là bạn có thể áp dụng một số lợi ích đó cho các bản khai thuế của những năm trước đây trở về trước để phân bổ nghĩa vụ thuế của bạn. Bạn cần phải nộp một tờ khai đã sửa đổi để làm như vậy.

Trợ cấp An sinh Xã hội dành cho Người khuyết tật có bị Đánh thuế ở Cấp Tiểu bang không?

Ngoài việc nợ thuế thu nhập liên bang đối với trợ cấp khuyết tật An sinh xã hội, bạn cũng có thể nợ thuế tiểu bang.

Tính đến năm 2020, 12 tiểu bang đã áp dụng một số hình thức đánh thuế đối với trợ cấp khuyết tật An sinh xã hội, mặc dù mỗi tiểu bang áp dụng mức thuế khác nhau. Ví dụ:Nebraska và Utah tuân theo các quy tắc về thuế của chính phủ liên bang.

Nhưng các tiểu bang khác cho phép một số trường hợp miễn trừ hoặc loại trừ nhất định và ít nhất một tiểu bang, Tây Virginia, có kế hoạch loại bỏ dần việc đánh thuế phúc lợi An sinh Xã hội vào năm 2022.

Nếu bạn lo lắng về số tiền bạn có thể phải trả trong thuế tiểu bang đối với các phúc lợi An sinh xã hội, bạn có thể đọc các quy định về thuế đối với nơi bạn sống.

Cách Báo cáo Trợ cấp An sinh Xã hội cho Người khuyết tật trên Tờ khai Thuế

Nếu bạn đã nhận trợ cấp khuyết tật do An sinh Xã hội, những trợ cấp đó được trình bày trong Hộp 5 của Mẫu SSA-1099, Tuyên bố về Quyền lợi An sinh Xã hội. Điều này được Cục An sinh Xã hội gửi cho bạn hàng năm.

Bạn báo cáo số tiền được liệt kê trong Ô 5 trên biểu mẫu đó trên dòng 5a của Biểu mẫu 1040 hoặc Biểu mẫu 1040-SR, tùy thuộc vào loại bạn nộp. Phần chịu thuế của trợ cấp khuyết tật An sinh xã hội của bạn được báo cáo ở dòng 5b của một trong hai hình thức.

Trợ cấp khuyết tật An sinh xã hội không tự động bị đánh thuế, nhưng bạn có thể nợ thuế nếu vượt qua ngưỡng thu nhập. Nếu bạn lo lắng về việc việc nhận trợ cấp khuyết tật trong khi báo cáo thu nhập khác có thể ảnh hưởng đến hóa đơn thuế của bạn như thế nào, thì việc trao đổi với chuyên gia thuế có thể hữu ích. Họ có thể đưa ra các chiến lược hoặc giải pháp để giảm thiểu số thuế cuối cùng bạn phải trả.