Câu chuyện này ban đầu xuất hiện trên The Penny Hoarder.
Nếu bạn là một trong số hàng triệu công nhân có nhà hiện đang tăng gấp đôi diện tích văn phòng do đại dịch COVID-19, bạn có thể tự hỏi liệu điều đó có nghĩa là một khoản khấu trừ ngọt ngào tại thời điểm thuế hay không.
Mặc dù vậy, hãy chờ đợi:IRS có các quy định nghiêm ngặt về việc khấu trừ văn phòng tại nhà - và họ đã thay đổi đáng kể theo Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm, được thông qua vào cuối năm 2017.
Suy nghĩ về việc yêu cầu khấu trừ văn phòng tại nhà trên tờ khai thuế của bạn? Thực hiện theo các mẹo sau để tránh nhướng mày tại IRS.
Nếu bạn đang làm việc cho một công ty và bạn làm việc tại nhà, bạn không thể khấu trừ diện tích văn phòng tại nhà vào thuế của mình.
Điều này áp dụng cho dù bạn là nhân viên thường trực từ xa hay nếu văn phòng của bạn tạm thời đóng cửa vì đại dịch. Quy tắc chung là nếu bạn là nhân viên W-2, bạn không đủ điều kiện.
Tuy nhiên, điều này không phải luôn luôn như vậy. Đạo luật Cắt giảm thuế và Việc làm đã đình chỉ việc khấu trừ các khoản chi phí kinh doanh khác không được hoàn trả của nhân viên, điều này cho phép bạn yêu cầu một văn phòng tại nhà nếu bạn làm việc tại nhà để thuận tiện cho chủ lao động, với điều kiện là bạn chia thành từng khoản khấu trừ thuế của mình.
Luật tăng gần gấp đôi mức khấu trừ tiêu chuẩn. Do đó, nhiều người từng tiết kiệm tiền bằng cách chia thành từng khoản hiện có hóa đơn thuế thấp hơn khi họ lấy khoản khấu trừ tiêu chuẩn.
Nếu bạn tự kinh doanh - cho dù bạn sở hữu một doanh nghiệp hay bạn là một người làm việc tự do, người lao động hợp đồng hay nhà thầu độc lập - bạn có thể được khấu trừ, ngay cả khi bạn cũng là nhân viên chính thức của một công ty mà bạn không làm ' t riêng.
Không thành vấn đề nếu bạn làm việc tại nhà với công việc toàn thời gian đó hay làm việc tại văn phòng, miễn là bạn đáp ứng các tiêu chí khác mà chúng ta sẽ thảo luận ngay sau đây.
Tuy nhiên, bạn chỉ được phép khấu trừ tổng thu nhập bạn kiếm được từ việc tự kinh doanh. Điều đó có nghĩa là nếu bạn kiếm được 1.000 đô la từ công việc hối hả của mình cộng với mức lương 50.000 đô la từ công việc thường xuyên mà bạn làm từ xa, thì 1.000 đô la là số tiền tối đa bạn có thể khấu trừ.
IRS yêu cầu bạn có một không gian mà bạn sử dụng “độc quyền và thường xuyên” cho các mục đích kinh doanh. Nếu bạn có thêm một phòng ngủ và bạn chỉ sử dụng nó làm không gian văn phòng của mình, bạn được phép khấu trừ không gian - và không gian đó một mình.
Vì vậy, nếu ngôi nhà của bạn rộng 1.000 bộ vuông và văn phòng tại nhà là 200 bộ vuông, bạn được phép khấu trừ 20% chi phí nhà của mình.
Nhưng nếu phòng làm việc tại nhà đó cũng tăng gấp đôi như một phòng ngủ cho khách, thì nó sẽ không đủ tiêu chuẩn. Điều tương tự cũng xảy ra nếu bạn đang sử dụng không gian đó để thực hiện công việc hàng ngày của mình.
IRS khá coi trọng từ “độc quyền” ở đây khi nói rằng bạn cần sử dụng không gian dành riêng cho mục đích kinh doanh của mình.
Để tránh vi phạm các quy tắc, hãy thận trọng với những gì bạn giữ trong văn phòng tại nhà của mình.
Ảnh, áp phích và các đồ trang trí khác đều ổn. Nhưng nếu bạn di chuyển bảng điều khiển trò chơi, thiết bị tập thể dục hoặc TV vào văn phòng của mình, điều đó có thể là không. Ngay cả việc trộn sách chuyên nghiệp với sách cá nhân về mặt kỹ thuật cũng có thể vượt qua ranh giới.
Cần có sự phân chia rõ ràng giữa không gian văn phòng tại nhà và không gian cá nhân của bạn. Tuy nhiên, điều đó không có nghĩa là bạn phải có toàn bộ căn phòng mà bạn sử dụng làm văn phòng để khấu trừ.
Giả sử bạn có một khu vực bàn làm việc trong phòng ngủ phụ đó. Bạn vẫn có thể yêu cầu một phần của căn phòng miễn là có một điểm đánh dấu giữa không gian văn phòng của bạn và phần còn lại của căn phòng.
Để trừ văn phòng tại nhà của bạn, nó cần phải là địa điểm kinh doanh chính của bạn. Nhưng điều đó không có nghĩa là bạn phải tiến hành tất cả các hoạt động kinh doanh của mình trong không gian.
Nếu bạn là một người khéo tay và bạn được trả tiền để sửa chữa mọi thứ ở nhà người khác, nhưng bạn xử lý phần lớn thủ tục giấy tờ, thanh toán và các cuộc gọi điện thoại tại văn phòng tại nhà của mình, điều đó được cho phép.
Có một số ngoại lệ nếu bạn điều hành một trung tâm chăm sóc ban ngày hoặc bạn lưu trữ hàng tồn kho. Nếu một trong hai trường hợp này áp dụng, hãy xem các quy tắc IRS.
Nếu bạn sử dụng 20% căn nhà của mình làm văn phòng, bạn có thể khấu trừ 20% tiền thế chấp hoặc tiền thuê nhà. Nhưng đó không phải là tất cả những gì bạn có thể khấu trừ.
Bạn cũng được phép khấu trừ các chi phí như thuế bất động sản, bảo hiểm chủ nhà và tiện ích, tuy nhiên, trong ví dụ này, bạn chỉ được phép khấu trừ 20% của bất kỳ chi phí nào trong số này.
Hãy cẩn thận ở đây, mặc dù. Bạn chỉ có thể khấu trừ chi phí cho phần ngôi nhà mà bạn sử dụng cho mục đích kinh doanh.
Vì vậy, bằng cách sử dụng ví dụ trên, nếu bạn trả tiền cho ai đó để cắt cỏ hoặc bạn sơn nhà bếp của mình, bạn sẽ không bị trừ 20% chi phí.
Bạn cũng sẽ cần tính khấu hao nếu sở hữu nhà. Điều đó có thể trở nên phức tạp. Cân nhắc tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế trong tình huống này.
Nếu bạn bán nhà của mình để kiếm lời, bạn sẽ phải trả thuế thu nhập vốn trên khoản khấu hao. Bất cứ khi nào bạn yêu cầu các khoản khấu trừ, điều cần thiết là phải lưu giữ hồ sơ tốt để bạn có thể cung cấp chúng cho IRS nếu cần.
Nếu bạn không muốn đối phó với việc lưu trữ hồ sơ nhiều hoặc khấu trừ khấu hao, IRS cung cấp một tùy chọn đơn giản hóa:Bạn có thể khấu trừ $ 5 cho mỗi foot vuông, tối đa là 300 foot vuông.
Phương pháp này có thể sẽ dẫn đến một khoản khấu trừ nhỏ hơn, nhưng nó ít phức tạp hơn so với phương pháp thông thường.
Khoản khấu trừ văn phòng tại nhà nổi tiếng là một yếu tố kích hoạt kiểm toán, nhưng nó hầu như không được khai thác. Việc khấu trừ chi phí văn phòng tại nhà của bạn là hoàn toàn hợp pháp, miễn là bạn tuân theo các nguyên tắc của IRS.
Một yếu tố kích hoạt kiểm toán có khả năng xảy ra hơn:Bạn khấu trừ một lượng lớn chi phí liên quan đến thu nhập bạn báo cáo, bất kể chúng có liên quan đến văn phòng tại nhà hay không.
Tuy nhiên, điều cần thiết là phải sẵn sàng trong trường hợp bạn bị kiểm toán. Đảm bảo rằng bạn có thể cung cấp bản sao thế chấp hoặc hợp đồng thuê nhà, hợp đồng bảo hiểm, hồ sơ thuế, hóa đơn điện nước, v.v. để bạn có thể chứng minh các khoản khấu trừ của mình đã được đảm bảo.
Bạn cũng sẽ muốn chụp ảnh và chuẩn bị cung cấp sơ đồ thiết lập của mình cho IRS nếu cần.
Như thường lệ, hãy tham khảo ý kiến của cố vấn thuế nếu bạn không chắc liệu khoản chi phí mình đang khấu trừ có được phép hay không. Tốt nhất bạn nên bỏ thêm một ít tiền ngay bây giờ để tránh phải đau đầu khi kiểm tra sau này.