Nhiều người nghỉ hưu đã bước sang tuổi 72 trước ngày 1 tháng 7 năm 2021, đang chống lại thời hạn thuế có thể tốn kém.
Những người ở độ tuổi sở hữu một số loại tài khoản hưu trí thường phải rút cái mà IRS gọi là “phân phối tối thiểu bắt buộc” hoặc RMD, trước ngày 31 tháng 12. Nếu họ bỏ lỡ thời hạn này, họ sẽ phải đối mặt với khoản phạt thuế khổng lồ 50% - có thể dịch đến hàng trăm hoặc hàng nghìn đô la.
RMD là số tiền tối thiểu mà IRS yêu cầu bạn rút từ hầu hết các loại tài khoản hưu trí mỗi năm, thường bắt đầu từ năm bạn bước sang tuổi 72.
Các trường hợp ngoại lệ bao gồm:
Các loại tài khoản hưu trí mà RMD áp dụng bao gồm:
Roth IRA không phải tuân theo RMD trong suốt thời gian tồn tại của chủ sở hữu tài khoản ban đầu, như chúng tôi đã lưu ý trong “7 đặc quyền bí mật của tài khoản hưu trí cá nhân”.
Một luật liên bang được gọi là Đạo luật Tăng cường hưu trí cho mọi cộng đồng, hay Đạo luật An toàn, năm 2019, đã thay đổi độ tuổi RMD của hầu hết mọi người từ 70½ thành 72. Cụ thể, nó đã thay đổi độ tuổi RMD thành 72 cho mọi người bước sang tuổi 70½ sau tháng 12. Ngày 31 năm 2019.
Do sự thay đổi này - cùng với thực tế là một luật liên bang khác, Đạo luật Viện trợ, Cứu trợ và An ninh Kinh tế (CARES) của Coronavirus năm 2020, khiến RMD trở thành tùy chọn cho năm 2020 - thời hạn RMD cho năm 2021 hơi khác so với thông thường.
Ed Slott &Co., chuyên đào tạo các chuyên gia tài chính và những người am hiểu về sự phức tạp của IRA, giải thích điều này ngắn gọn hơn IRS:
Nếu bạn không rút đầy đủ RMD trước bất kỳ thời hạn áp dụng nào, IRS có thể phạt bạn. Số tiền phạt này bằng 50% số tiền RMD mà bạn không rút đúng hạn. Con số đó có thể dễ dàng lên tới bốn con số.
Đến năm 2022, quá trình chuyển đổi sang Đạo luật Bảo mật sẽ hoàn tất, có nghĩa là tất cả mọi người đến tuổi 72 vào năm 2022 hoặc sau đó sẽ được điều chỉnh bởi Đạo luật Bảo mật. Như Sarah Brenner, giám đốc giáo dục hưu trí của Ed Slott &Co., nói:
“Sự nhầm lẫn đáng sợ kéo dài ½ năm RMD đã hành hạ các tiền bối trong nhiều thập kỷ sẽ kết thúc.”
Cụ thể, thời hạn của RMD cho năm 2022 trở đi sẽ như sau:
IRS cho bạn thêm một chút thời gian để rút RMD đầu tiên - cho đến ngày 1 tháng 4 của năm sau năm bạn bước sang tuổi 72.
Chỉ cần lưu ý rằng nếu bạn trì hoãn việc rút RMD ban đầu của mình cho đến năm dương lịch tiếp theo, bạn sẽ phải rút hai RMD trong năm dương lịch đó:RMD đầu tiên của bạn trước ngày 1 tháng 4 và RMD thứ hai của bạn trước ngày 31 tháng 12.
Do đó, bạn có thể nợ thuế đối với cả hai RMD đó trong cùng một năm, vì RMD nói chung là thu nhập chịu thuế. Và điều đó có thể làm tăng hóa đơn thuế của bạn trong năm đó.
May mắn thay, bạn có thể tránh được mức tăng đột biến tiềm năng về thuế của mình bằng cách không hoãn RMD đầu tiên đó. Ví dụ:nếu RMD ban đầu của bạn là cho năm 2022, hãy rút nó trong năm 2022 thay vì đầu năm 2023. Bằng cách đó, bạn sẽ không phải rút cả RMD đầu tiên và thứ hai của mình vào năm 2023.
Số tiền chính xác của một RMD phụ thuộc vào tuổi thọ và số dư tài khoản hưu trí của bạn. IRS cung cấp bảng tính RMD để giúp bạn xác định số tiền RMD của mình.
Cơ quan liên bang cũng cảnh báo rằng bản thân người nộp thuế phải chịu trách nhiệm cuối cùng trong việc thực hiện đúng RMD của họ:
“Mặc dù người quản lý IRA hoặc người quản lý chương trình hưu trí có thể tính toán RMD, chủ sở hữu tài khoản IRA hoặc chương trình hưu trí chịu trách nhiệm cuối cùng trong việc tính toán số tiền RMD.”